Vertrauensverteilungen verwenden, um Verhalten zu fördern
Wie bringen Sie Ihre Kinder dazu, das zu tun, was Sie wollen? Jeder Elternteil wird Ihnen sagen, dass es schwer genug ist, wenn Kinder klein sind und nur mit zunehmendem Alter härter werden. Trotzdem versuchen viele Leute, die Geldbeutel zu benutzen, um ihre Kinder zu kontrollieren. Wie vielen Kindern, Jugendlichen und sogar erwachsenen Erwachsenen wurde die Enterbung angedroht ? Während gelegentlich ein Kind völlig aus dem Willen herausgeschnitten wird, zögern die meisten Eltern, diesen extremen Schritt zu machen.
Es gibt jedoch eine andere Alternative.
Incentive-Trusts
Der Einsatz eines "Incentive Trust" ist zu einem beliebten Diskussionsthema bei Immobilienplanungsprofis und ihren Kunden geworden. Incentive-Bestimmungen in einem Trust sollen bestimmte Verhaltensweisen fördern, spezifische Probleme ansprechen oder eine allgemeine Lebensphilosophie fördern. Der angebotene Anreiz ist finanziell. Wenn der Vertrauensnehmer das gewünschte Verhalten zeigt, erhält er mehr Geld vom Trust. (In manchen Kreisen heißt das Bestechung.)
Manchmal schließt das Vertrauen eine allgemeine Aussage ein, die die Philosophie der Eltern einschließt. Der Treuhänder wird dann durch diese Erklärung der Philosophie in die Ausübung seines Ermessens geleitet . Zum Beispiel kann der Treuhänder angewiesen werden, keine Vertrauensverteilungen vorzunehmen, die den Anreiz für einen Begünstigten, sich selbst zu stützen, beseitigen würden. Manchmal gibt es objektive Standards, die der Treuhänder überwachen muss, um die Ausschüttungen zu steuern.
Einige Standards legen nahe, dass die Vertrauensverteilungen dem Arbeitseinkommen entsprechen sollten. Je mehr du verdienst, desto mehr bekommst du vom Vertrauen.
Viele wohlhabende Kunden drücken ihre Sorge aus, dass ihre Kinder zu sehr vererbt werden, wenn sie ihren Kindern zu viel Erbe hinterlassen. Sie sind besorgt, dass ein Kind nicht so hart arbeiten wird, um persönliche Leistungen zu erbringen, und dass zu viel Geld das Kind davon abhalten wird, ein produktives Mitglied der Gesellschaft zu werden.
In der Tat gibt es viele solcher Kinder, die "professionelle Erben" sind und die nichts anderes tun, als reich über ihren ererbten Reichtum zu leben.
Die "perfekte Vererbung"
Die einfache Lösung für dieses Problem ist, nicht alles Kindern zu überlassen. Wie Warren Buffet sagte, ist die perfekte Erbschaft "genug Geld, so dass sie das Gefühl haben, dass sie alles tun können, aber nicht so sehr, dass sie nichts tun können." Alles über das "perfekte Erbe" würde für wohltätige Zwecke oder andere Nutznießer gegeben werden.
Für viele Kunden ist das Wichtigste, dass ein Kind produktiv arbeitet. Dies ist einfach zu sagen, aber nicht so einfach in ein Trust-Dokument zu erstellen.
- Was ist, wenn das Kind in der Schule ist?
- Was ist, wenn das Kind wegen Verletzungen oder Krankheit behindert ist?
- Was ist, wenn das Kind zu Hause bleibt, um eine Familie zu gründen?
- Was ist, wenn das Kind ehrenamtliche Dienste leistet?
- Was ist, wenn ein Kind der Pfleger für einen älteren Elternteil ist?
- Was ist, wenn es eine wirtschaftliche Rezession gibt und die Zahl der verfügbaren Arbeitsplätze stark reduziert ist?
All diese Möglichkeiten und mehr müssen in dem Dokument angesprochen werden.
Es ist unmöglich vorherzusagen, was die Zukunft bringen wird und welche besonderen Umstände einen Vertrauensnehmer betreffen können. Diese Arten von Vertrauen sind sehr schwierig zu erstellen, aber noch schwieriger zu verwalten.
Der Treuhänder erhält eine viel schwierigere Aufgabe als üblich. Um objektive Kriterien zu überwachen, muss der Treuhänder Einkommensteuererklärungen, medizinische Berichte, wirtschaftliche Umstände und vieles mehr erhalten und analysieren. Der Treuhänder benötigt umfassende Befugnisse, um die Umstände des Begünstigten zu untersuchen und einen objektiven Nachweis für die Berechtigung der Begünstigten zu verlangen.
Wer kann der Treuhänder sein?
Die Eltern können Geschwister oder Freunde haben, die für eine Weile Treuhänder sein können, aber Kinder und Enkel werden wahrscheinlich länger leben als diese Personen. Es scheint, dass ein Treuhänder als Nachfolger von namentlich genannten Personen in Betracht gezogen werden muss. Jeder Treuhänder, der diese Art von Verantwortung akzeptiert, möchte sicherstellen, dass das Trust-Instrument einen Haftungsschutz bietet. Jeder Treuhänder wäre besorgt über einen obdachlosen Treuhandnehmer, weil die Voraussetzungen für die Ausschüttung von Treuhandfonds nicht erfüllt sind.
Viele andere Ziele könnten mit einem Incentive-Trust angestrebt werden. Die Möglichkeiten sind so endlos wie die Phantasie. Es ist nicht schwer sich Kunden vorzustellen, die Erbschaften auf ein Kind konditionieren möchten, das nicht eine bestimmte Person heiratet. Oder bei einem Kind, das sich nicht scheiden lässt. Die Vererbung könnte davon abhängig gemacht werden, ob man Arzt oder Anwalt wird oder ob man nicht Rechtsanwalt wird. Der Anreiz könnte sich auf Religion, Wohnort, Anzahl der Kinder, Haarlänge, Farbe der Kleidung beziehen - was wäre die Grenze?
Funktioniert es?
Ein Begünstigter, der in Schwierigkeiten ist, wird wahrscheinlich nicht von einem Incentive-Trust unterstützt. Einem Drogensüchtigen zu sagen, dass er sein Erbe nicht erhalten wird, wenn er nicht aufhört, Drogen zu nehmen, wird ihn wahrscheinlich nicht daran hindern, Drogen zu nehmen. Einem Begünstigten zu sagen, dass sie ihr Erbe nicht erhalten kann, wenn sie nicht vom College abschließt und 50.000 Dollar pro Jahr verdient, kann funktionieren. Aber eindeutig ist das Erbe nicht das Einzige, was das Kind dazu gebracht hat, diese Errungenschaft zu erreichen. Es besteht die Möglichkeit, dass dieses Kind keinen Anreiz braucht, um verantwortungsvoll zu handeln.