Erfahren Sie mehr über die Ausnahmen zu einem unwiderruflichen Trust

Ein unwiderruflicher Trust kann unter bestimmten Umständen geändert werden

Kann ein unwiderrufliches Vertrauen verändert werden? Oft ist die Antwort nein. Nach Definition und Design ist ein unwiderrufliches Vertrauen genau das - unwiderruflich. Es kann nicht geändert, geändert oder widerrufen werden, nachdem es gebildet wurde. Aber es gibt Ausnahmen zu jeder Regel, wie das Sprichwort sagt. Hier sind einige Dinge zu beachten, wenn Sie denken, Sie sind mit den Bedingungen eines Vertrauens fest, die nie geändert werden kann.

  • 01 Treuhänder oder Begünstigter Änderung oder Änderung der Gerichtsbarkeit

    Einige unwiderrufliche Trusts werden mit Anweisungen an die Treuhänder oder Begünstigten geschrieben, die eine Änderung der Bedingungen des Treuhandvertrags - seines Gründungsdokuments - unter bestimmten und begrenzten Umständen erlauben.

    Gemeinnützige Trusts enthalten normalerweise Bestimmungen, die eine Änderung des Treuhandvertrags ermöglichen, um Änderungen der Bundessteuer oder anderer Gesetze zu berücksichtigen. Diese Art der Änderung kann mithilfe eines vom Treuhänder und allen Begünstigten unterzeichneten Dokuments durchgeführt werden. In der Regel müssen sowohl die derzeitigen als auch die übrigen Begünstigten unterzeichnen. Ein Restbegünstigter ist eine Wohltätigkeitsorganisation, die den Restbetrag des Treuhandfonds erhält, nachdem ihr Einkommen für einen bestimmten Zeitraum an andere Begünstigte ausgeschüttet wurde.

    Ein Gericht kann auch eine gerichtliche Änderung eines Trust anordnen, wenn der Treuhänder und / oder die Begünstigten dies beantragen. Haben sich Umstände geändert, die die Verwaltung eines unwiderruflichen Vertrauens unangemessen teuer machen oder wenn ihr Zweck überholt ist, können der Treuhänder und / oder die Treuhandnehmer verlangen, dass die Bedingungen des Trusts geändert werden oder dass der Trust durch gegenseitige Vereinbarung vollständig aufgelöst wird oder gerichtliche Änderung.

  • 02 Änderung des Trust Protectors

    Moderne Immobilienpläne beinhalten oft die Verwendung eines " Trust Protector ", eines unabhängigen Dritten, der vom Treuhänder, den Treuhändern oder einem Gericht ernannt wird. Wenn das unwiderrufliche Treuhanddokument Bestimmungen enthält, die die Ernennung eines Vertrauensschutzes erlauben, kann man anstellen, um die Tatsachen und Umstände zu untersuchen, die eine gewünschte Änderung des Vertrauens betreffen. Der Vertrauensschutz würde dann eine endgültige Entscheidung treffen, ob die Änderung vorgenommen werden sollte. Wenn der Trust Protector dies empfiehlt, wird er entweder die entsprechenden Dokumente unterzeichnen, die die Änderung enthalten, oder er kann die Genehmigung des Gerichts für die Änderung einholen.
  • 03 Ausübung einer Ernennungsgewährung

    Wenn der Treuhänder oder die Begünstigten des unwiderruflichen Treuhandvermögens eine lebenslange oder testamentarische " Ernennungsbefugnis " erhalten haben, können die Bedingungen des Treuhandverhältnisses zugunsten gegenwärtiger oder zukünftiger Begünstigter geändert werden. Dies erfordert lediglich die Unterzeichnung eines Dokuments, das die Befugnisse gemäß den im Treuhandvertrag festgelegten Bedingungen ausübt.

  • 04 Disposition von Trust Property

    Obwohl die Bestimmungen eines ansonsten unwiderruflichen Trusts nicht geändert werden, kann der Verkauf oder die anderweitige Verfügung über alle von dem Trusts gehaltenen Vermögenswerte effektiv dazu führen, dass es gekündigt wird. Das Vertrauen würde immer noch existieren, aber es würde keinen Zweck erfüllen - es würde eine leere Einheit werden. Wenn beispielsweise ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds oder " ILIT " eine Lebensversicherungspolice besitzt, für die die erforderlichen Prämien nicht gezahlt werden, verfällt die Police schließlich und das unwiderrufliche Vertrauen bleibt leer.
  • Was sollte man tun?

    Unwiderrufliche Treuhandverträge sind in der Regel nicht leicht zu lesen und zu verstehen. Wenn Sie der Treuhänder oder ein Begünstigter eines unwiderruflichen Treuhandfonds sind, den Sie gerne ändern würden, prüfen Sie den Treuhandvertrag auf Informationen, aus denen hervorgeht, welche staatlichen Gesetze die Bestimmungen des Treuhandfonds regeln. Dieser Abschnitt kann normalerweise gegen Ende des Treuhandvertrags gefunden werden. Es wird "Governing State Law" oder etwas Ähnliches heißen. Wenden Sie sich dann an einen Nachlassverwalter, der mit den Treuhandgesetzen des Staates vertraut ist, um festzustellen, ob etwas unternommen werden kann, um die Bestimmungen Ihres ansonsten unwiderruflichen Vertrauens zu ändern. Gesetze können von Staat zu Staat erheblich variieren.