Was sind die Vorteile eines IRA Trust?

So schützen Sie die Begünstigten Ihrer IRA und erstellen ein Vermächtnis

HINWEIS: Landesgesetze ändern sich häufig und die folgenden Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Änderungen der Gesetze wider. Für aktuelle steuerliche oder rechtliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder einen Rechtsanwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen und keinen Ersatz für steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen.

Wenn Sie bedeutende Vermögenswerte in einer IRA haben, sollten Sie in Betracht ziehen, eine spezielle Art von widerruflichem lebendem Trust einzurichten, der als Begünstigter Ihrer IRA nach Ihrem Tod konzipiert ist.

Diese Art von Vertrauen wird von mehreren verschiedenen Namen bezeichnet, darunter ein IRA Trust , ein IRA Living Trust , ein IRA Inheritor's Trust , ein IRA Stretch Trust , ein IRA Inheritance Trust oder ein Standalone Retirement Trust .

Im Folgenden finden Sie Informationen über alle Vorteile, die ein IRA Trust Ihren Begünstigten bieten kann, einschließlich Ihres Ehepartners, wenn Sie verheiratet sind.

Bereitstellung von Vermögenswerten und anderen Schutz für Ihre Begünstigten

Im Allgemeinen sind IRAs vor den Ansprüchen der Gläubiger in Bezug auf den IRA-Kontoinhaber geschützt, während er oder sie lebt. Wenn jedoch der IRA-Kontoinhaber stirbt und die IRA-Vermögenswerte in die Hände eines einzelnen Begünstigten gelangen, verlieren die IRA-Vermögenswerte in den meisten Staaten ihren geschützten Status (siehe SCOTUS-Entscheidung macht erloschene IRAs für weitere Informationen anfällig).

Auf der anderen Seite werden IRA-Vermögenswerte, die in einen Subtrust umgewandelt werden, der zugunsten eines individuellen Begünstigten unter den Bedingungen eines IRA-Trust geschaffen wird, vor Gläubigern, Räubern, Klagen und Scheidungsgatten geschützt, solange die Gelder im Trust verbleiben und können nur im Ermessen des Treuhänders verteilt werden .

Dies stellt sicher, dass die Vermögenswerte der IRA für den Nutzen und Nutzen des Begünstigten intakt bleiben, falls der Begünstigte Konkurs anmeldet, verklagt wird oder verheiratet und dann geschieden wird.

Darüber hinaus schützt ein IRA-Trust den Begünstigten vor seinen eigenen schlechten Entscheidungen, übermäßigen Ausgabengewohnheiten, Unerfahrenheit bei Investitionen und überreichenden Ehepartnern.

Wenn Sie schließlich einen Begünstigten mit Sonderbedürfnissen zum Begünstigten Ihrer IRA machen möchten, dann kann der für den Begünstigten geschaffene Subtrust speziell als Bedarfstreuhand konzipiert werden, die gewährleistet, dass der Begünstigte weiterhin staatliche Unterstützung erhält.

Erstellen Sie ein Vermächtnis für Ihre Familie

Wenn Ihre IRA Ihren Empfängern außerhalb eines Treuhandvermögens direkt überlassen wird, können Ihre Begünstigten Ihre IRA sofort auszahlen und das Geld ausgeben, wie sie es für richtig halten. Was passiert, wenn ein Begünstigter diese Option wählt? Dann werden nicht nur die erforderlichen Mindestausschüttungen oder RMDs über die verbleibende Lebenserwartung des Begünstigten hinausgestreckt, sondern 100% des entzogenen Betrags werden im Jahr des Rückzugs im steuerpflichtigen Einkommen des Begünstigten berücksichtigt.

Eine andere Art von Problem kann erstellt werden, wenn Sie Ihr minderjähriges Enkelkind als direkten Begünstigten Ihrer IRA nennen. Wenn dies der Fall ist, muss eine Vormundschaft oder eine Vormundschaft eingerichtet werden, um die IRA zugunsten des Enkelkindes zu verwalten, bis er oder sie das 18. Lebensjahr erreicht. Sobald das Enkelkind 18 Jahre alt ist, kann es 100 zurückziehen % von dem, was in der IRA ohne irgendwelche angehängten Zeichen übrig bleibt.

Auf der anderen Seite können Sie, wenn Ihre IRA über einen IRA-Trust an Ihre Empfänger geht, Beschränkungen auferlegen, wie Ihre IRA-Vermögenswerte ausgegeben werden und wann und wie viel der Berechtigte zurückzahlen kann.

Dies wird ein fortlaufendes Vermächtnis für Ihre Familie schaffen, da die Vermögenswerte der IRA, die während der Laufzeit eines Begünstigten nicht genutzt werden, weiterhin treuhänderisch zugunsten der Nachkommen des Begünstigten weitergeführt werden können. Dies ist auch wichtig, wenn der Begünstigte bereits einen steuerpflichtigen Nachlass hat, da der IRA-Trust entworfen werden kann, um Erbschaftssteuern im Nachlass des Begünstigten durch Generationen überspringendes Vertrauen zu minimieren oder sogar zu eliminieren.

Ein IRA-Trust kann auch entworfen werden, um sicherzustellen, dass die RMDs über die gesamte Lebenszeit jedes Ihrer Begünstigten gestreckt werden müssen und nicht auf einmal abgezogen werden (eine IRA- Verlängerung), wodurch die IRA-Vermögenswerte erhalten bleiben, die von den derzeitigen Begünstigten nicht benötigt werden zugunsten zukünftiger Generationen.

Planung für eine gemischte Familie

Wenn Sie in einer zweiten oder späteren Ehe sind und Sie und Ihr Ehepartner eine gemischte Familie haben, kann Ihr IRA Trust so gestaltet werden, dass er Ihrem Trustee während Ihres Lebens, aber nach Ihrem Ehepartner, Zugang zu Ihrer IRA gewährt stirbt, können Sie diktieren, dass das, was im IRA Trust übrig ist, an die Begünstigten Ihrer Wahl geht.

Dies wird Ihre IRA aus der Hand der Familie Ihres Ehepartners oder eines neuen Ehepartners halten, wenn Ihr Ehepartner sich entscheidet, wieder zu heiraten.