Wie man Home Office Abzüge als Freelancer nimmt
Die Regeln für die Beantragung von Home-Office-Kosten
Einen Abzug für ein Home-Office zu nehmen, ist eines der besten Dinge, wenn man sich selbstständig macht. Sie können einen Teil Ihrer persönlichen Ausgaben in steuerlich absetzbare Geschäftsausgaben umwandeln.
Nun zu diesen Regeln ...
- Sie können nicht mehr als Ihren Nettogewinn abziehen. Wenn Ihr Homeoffice-Abzug zu $ 3.000 führt, aber Sie nur $ 2.000 machten, sind Sie auf einen Abzug von $ 2.000 beschränkt. Jeder nicht genutzte Homeoffice-Abzug kann jedoch auf das Folgejahr übertragen werden. Es ist nicht für immer oder vollständig verloren.
- Ihr Büro darf nur für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Wenn es als Fernsehzimmer Ihrer Familie doppelt dient, ist es nicht als Ihr "Büro" qualifiziert. Der Internal Revenue Service nennt dies "regelmäßige und ausschließliche Verwendung".
- Ihre Büroräume müssen Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Mit anderen Worten, Sie führen Ihren freiberuflichen Betrieb von diesem Standort aus. Dies bedeutet nicht unbedingt, dass Sie Kunden nicht anderswo bedienen können, aber Sie müssen Ihr Unternehmen von Ihrem Home Office aus verwalten und nicht an einem anderen Ort.
So berechnen Sie Ihre Home Office-Kosten
Ab dem 1. Januar 2013 haben Sie zwei Möglichkeiten, Ihre Steuererklärung mit Home-Office-Kosten zu belegen.
Mit der "vereinfachten" Methode können Sie 5 US-Dollar für jeden Quadratmeter Ihrer Homeoffice-Fläche bis zu 300 Quadratfuß abziehen, ebenso wie einige Hausabzüge wie Hypothekenzinsen und Grundsteuern, die Sie in Schedule A eingeben würden, wenn Sie Ihre Abzüge angeben. Die vereinfachte Methode bietet keine Rückstellung für Abschreibungen.
Viele Freiberufler finden, dass die Verwendung dieser vereinfachten Option weniger Abzug bedeutet, und verwenden stattdessen die kompliziertere, reguläre Home-Office-Berechnungsmethode. Dies beinhaltet das Ausfüllen von Form 8829.
Zuerst müssen Sie den Prozentsatz Ihrer gesamten Hausausgaben ermitteln, die Ihrer geschäftlichen Nutzung zugeordnet sind. Sie können diesen Prozentsatz auf zwei Arten berechnen:
- Prozentsatz der Quadratfuß: Messen Sie die Größe Ihres Home-Office und messen Sie die Größe Ihres Hauses. Das Verhältnis der beiden ergibt Ihren Home-Office-Prozentsatz.
- Anzahl der Zimmer: Zählen Sie die Anzahl der Zimmer in Ihrem Haus. Der Prozentsatz Ihres Heimarbeitsplatzes wird durch die Anzahl der Räume geteilt.
Zu den zulässigen Home-Office-Kosten gehören Ihre Miete, Hypothekenzinsen - obwohl nicht der Hauptteil Ihrer Hypothekenzahlungen - Grundsteuer, Mieter oder Hausbesitzer Versicherung, Hauseigentümer Verband Gebühren, Dienstprogramme und Reparaturen. Sie würden Ihren Prozentsatz auf alle diese Ausgaben anwenden und sie dann abrechnen, um zu Ihrem Abzug zu kommen.
Wenn Sie zum Beispiel 1.600 $ pro Monat Miete zahlen und Ihr Büro 20% der Gesamtfläche Ihrer Wohnung ausmacht, könnten Sie 3.840 $ der Miete, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, abziehen: 1600 $ mal 12 Monate mal 20%.
Wenn Ihre Stromrechnungen für das Jahr 1.200 $ betrugen, konnten Sie davon 240 $ oder 20% abziehen. Jetzt haben Sie einen Abzug von $ 4.080, und Sie haben noch nicht einmal Ihre Mieter Versicherung oder Gasrechnung berechnet.
Obwohl Sie einen Prozentsatz des Hauptanteils Ihrer Hypothekenzahlungen nicht abziehen können, können Sie einen Teil der Kosten Ihres Hauses abschreiben, wenn Sie Ihr Haus besitzen. Sie können die Kosten für Reparaturen, die direkt in Ihrem Büro getätigt werden, ebenfalls abziehen. Leider wird jede Abwertung, die Sie für das Haus vornehmen, zu steuerpflichtigen Gewinnen führen, wenn die Abschreibung zurückerstattet wird, wenn und wenn Sie sie jemals verkaufen.
Ihre Betriebsmittel abziehen
Ein Betriebsvermögen ist eine Immobilie mit einer Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr, die zur Erzielung von Einkommen verwendet wird. Computer, Softwareprogramme und Büromöbel sind gute Beispiele.
Sie haben zwei Möglichkeiten, diese Einkäufe zu buchen.
- Sie können die vollen Anschaffungskosten in dem Jahr abziehen, in dem Sie den Vermögenswert erworben haben
- Sie können die Anschaffungskosten über mehrere Jahre verteilen
Bei beiden Optionen müssen Sie Ihre Ausgaben auf dem Formular 4562 Abschreibung und Amortisierung berücksichtigen. Wenn Sie den vollen Abzug im Jahr des Kaufs nehmen möchten, wird dies als Abschlag nach Abschnitt 179 bezeichnet und in Teil 1 von Form 4562 berechnet. Wenn Sie die Kosten über mehrere Jahre verteilen möchten, sind Sie " "dein Eigentum abwerten".
Sollten Sie Abschnitt 179 abwerten oder verwenden?
Abschnitt 179 produziert normalerweise den größten Abzug, weil Sie die gesamten Kosten auf einmal beanspruchen. Dies reduziert sowohl Ihre Einkommensteuer als auch die Steuer auf Selbstständigkeit.
Aber die Kosten über mehrere Jahre zu verteilen, bietet auch einen Vorteil. Es ermöglicht Ihnen, einen Teil der Ausgaben in zukünftige Jahre zu verlagern. Dies kann die Einkommensteuer und die Steuer auf Selbständigkeit in kleineren Schritten über einen längeren Zeitraum reduzieren.
Nehmen wir als Beispiel an, Sie kaufen professionelle Software. Das Steuergesetz erlaubt es, entweder die Kosten über drei Jahre abzuschreiben oder die Kosten im Jahr des Kaufs nach § 179 abzuziehen. Beide Methoden ergeben nach drei Jahren fast dasselbe Ergebnis, aber die Verwendung von Abschnitt 179 gibt Ihnen den größten Abzug das erste Jahr. Abwertungen über drei Jahre können Ihnen in zukünftigen Jahren zusätzliche Abzüge ermöglichen. Dies kann besonders vorteilhaft sein, wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen in zukünftigen Jahren steigt.
Umgekehrt, wenn Ihr freiberufliches Einkommen in diesem Jahr ungewöhnlich hoch ist, kann die Verwendung des Abschnitts 179 Abzug helfen, Ihre Steuerschuld im laufenden Jahr so niedrig wie möglich zu halten.
Sie sollten auch überlegen, wie lange Sie mit dem Gerät rechnen können, bevor es ersetzt werden muss. Wenn Sie denken, dass es nur ein oder zwei Jahre dauern wird, könnte dies ein guter Hinweis darauf sein, den Abschlag nach Section 179 für diesen bestimmten Vermögenswert zu verwenden. Sie können die Abschreibung oder die separate Verwendung von Section 179 für jedes von Ihnen erworbene Asset separat auswählen. Es muss keine umfassende, einheitliche Entscheidung sein, die alle von Ihnen gekauften Vermögenswerte abdeckt.