Das Gesetz zum Schutz der Amerikaner vor Steuerwanderungen
Das Gesetz über Steuererleichterungen und Gesundheitsfürsorge führte 2006 erstmals den Abzug von Hypothekenversicherungen ein. Der Kongress verlängerte es im Jahr 2015, als es das Gesetz "Schutz der Amerikaner vor Steuerwanderungen" (PATH) verabschiedete .
Nach dem PATH-Gesetz lief der Abzug jedoch zum 31. Dezember 2016 aus. Die Verlängerung war nur für ein Jahr gültig.
Der Abzug ist vielleicht nicht für immer weg, weil der Kongress ihn erneuern kann. Dies ist einer jener Abzüge, die die Regierung jährlich überprüft, und es kann unter Präsident Trumps Steuerreformgesetz angesprochen werden, das seiner Meinung nach auf die Unterstützung von Familien mit mittlerem Einkommen abzielt.
Steuerzahler, die diesen Abzug beanspruchen können, sind Familien mit mittlerem Einkommen, weil sie ausläuft und bei höheren Einkommen nicht verfügbar ist. Abzüge für Hypothekenzinsen und Grundsteuern bleiben im Jahr 2017 sicher. Nur der Abzug der Hypothekenversicherung ist in der Schwebe.
Hypothekenversicherung
Kreditgeber erfordern in der Regel eine private Hypothekenversicherung, um die Schulden im Falle eines Zahlungsausfalls zu sichern. Käufer können keine Anzahlung von mindestens 20 Prozent leisten. Die Versicherungspolice kann von einer privaten Versicherungsgesellschaft oder von der Federal Housing Administration, der Abteilung für ländliche Wohnungsverwaltung des Landwirtschaftsministeriums oder der Abteilung für Veteranenangelegenheiten ausgestellt werden.
Kredite, die sich qualifizieren
Der Prämienabzug für Hypothekenversicherungen gilt nur für Kredite, die am oder nach dem 1. Januar 2007 aufgenommen wurden. Die Versicherungspolice muss für Wohneigentums- schuldverschreibungen an einem Erst- oder Zweitwohnsitz gelten. Eine Wohnungserwerbsschuld ist eine Schuld, deren Erlös dazu verwendet wird, eine Wohnung zu kaufen, zu bauen oder wesentlich zu verbessern.
In der Regel können Sie das Zweitwohnsitz nicht mieten - Sie müssen es persönlich nutzen, zum Beispiel ein Ferienhaus. Sie können jedoch immer noch einen Abzug vornehmen, wenn Sie das Zweitwohnsitz als ein einkommensbringendes Betriebsvermögen betrachten. Wohneigentumsanleihen qualifizieren sich weder für den Abzug noch für Auszahlungsrefinanzierungen. Refinanzierungsdarlehen bis zur Höhe der ursprünglichen Hypothek sind jedoch gedeckt.
Einkommensbeschränkungen
Sie sind nicht berechtigt, diesen Abzug geltend zu machen, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen 109.000 US-Dollar übersteigt, oder 54.500 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung abgeben. Der Abzug beginnt bei niedrigeren Einkommensgrenzen mit dem "Auslaufen": 100.000 Dollar für Alleinstehende, Haushaltsvorstände und verheiratete Steuerzahler, und 50.000 Dollar für verheiratete Steuerzahler, die separate Steuererklärungen abgeben. Dieser Ausstieg erfordert, dass Sie 10 Prozent von der Höhe der Prämien abziehen müssen, die Sie für jeden 1.000 Dollar gezahlt haben, bei dem Ihr Einkommen 100.000 oder 50.000 Dollar übersteigt, je nachdem, welche Zahl anwendbar ist. Sie können Ihre AGI in Zeile 37 Ihrer Steuererklärung zum Formular 1040 finden.
Die Absetzung beanspruchen
Im Laufe des Jahres gezahlte Prämien für Hypothekenversicherungen werden auf dem Formular 1098 ausgewiesen. Sie sollten dieses Formular nach Abschluss des Steuerjahres von Ihrem Darlehensgeber erhalten. Sie finden den Betrag, den Sie in Box 4 eingezahlt haben.
Es gibt derzeit keine Begrenzung für den Betrag des Abzugs, den Sie geltend machen können, wenn Sie und Ihr Darlehen in Frage kommen.
Sie können den gesamten Betrag abziehen. Vorausbezahlte Versicherungsprämien können nach einer Entscheidung der IRS, die in der Bekanntmachung 2008-15 angekündigt wurde, über die Laufzeit des Darlehens oder 84 Monate, je nachdem, welcher Zeitraum kürzer ist, zugeteilt werden.
Hypothekenversicherungsprämien sind ein Einzelsteuerabzug . Sie sind in Zeile 13 von Anhang A, "Gezahlte Zinsen", aufgeführt. Sie können nicht den Hypothekenprämienabzug beanspruchen, wenn Sie den Standardabzug beanspruchen - Sie müssen nach Schedule A auflisten.
Kündigung Ihrer Versicherung
Da es keinen Hinweis darauf gibt, ob und wann der Kongress diesem Abzug zusätzlichen Lebensunterhalt geben wird, kann er dafür bezahlen, dass er den aktuellen Hypothekensaldo mit dem Marktwert Ihres Hauses vergleicht. Sie müssen keine private Hypothekenversicherung mehr zahlen, wenn Ihr Eigenkapital in der Immobilie 20 Prozent übersteigt, aber es ist unwahrscheinlich, dass entweder Ihr Kreditgeber oder der Versicherer Sie darauf hinweisen wird.
Niemand wird freiwillig Ihre Police für Sie kündigen, wenn Sie diese magische Zahl treffen - aber Sie können. Bereiten Sie sich darauf vor, Ihr Haus zu beurteilen oder einen Wert, der sonst von einem Fachmann vergeben wird, damit Sie nachweisen können, dass die Versicherung nicht mehr benötigt wird. Selbst wenn sich herausstellt, dass der Kongress den Kredit nicht erneuert, können Sie möglicherweise etwas Geld sparen, indem Sie Schritte unternehmen, um Ihre Police zu stornieren.
HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann für den aktuellsten Rat beraten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.