Steuerplanung Tipps zur Abschreibung zurückerobern

Die Abschreibung von Abschreibungen kann erhebliche Auswirkungen auf Ihre Steuern haben

Einige Kapitalgüter können für steuerliche Zwecke abgeschrieben werden, so dass Sie die Kosten eines Vermögenswerts auf mehrere Jahre aufteilen und verteilen können und in jedem dieser Jahre einen Steuerabzug für die Kosten vornehmen können. Die Abschreibungen reduzieren daher die angepasste Kostenbasis des Vermögenswerts. Wenn der Vermögenswert in der Folge verkauft wurde, ist der Gewinn, den Sie aus dem Verkauf erzielen, höher, da die Vermögensbasis durch Abschreibungen niedriger wird.

Wie der Gewinn behandelt wird, hängt von der Art des betreffenden Vermögenswerts ab.

Abschreibungen zurückerobern und Mietwohnungseigenschaften

Die Rückbuchung von Abschreibungen kann zu erheblichen Steuerauswirkungen führen, wenn Sie eine Wohnimmobilie verkaufen. Ein Teil des Gewinns wird als Kapitalgewinn besteuert und könnte für den maximalen 20-Prozent-Satz für langfristige Gewinne qualifizieren, aber der Teil, der mit der Abschreibung zusammenhängt, wird mit Ihrem normalen Steuersatz besteuert, und dieser kann erheblich höher sein.

Die technische Bezeichnung für einen Gewinn im Zusammenhang mit Abschreibungen auf Wohneigentum ist "unrecaptured Section 1250 gain". Wie Sie sich vorstellen können, mag die IRS nicht gerne etwas "uncaptured" bleiben.

Steuerplanung Tipps zur Abschreibung zurückerobern

Nun, hier sind gute Neuigkeiten. Passivitätsverluste, die in den Vorjahren nicht abzugsfähig waren, werden nun beim Verkauf eines Mietobjektes vollständig abzugsfähig. Dies kann dazu beitragen, die Besteuerung der Abschreibungssteuer zu kompensieren.

Ein Mietobjekt kann auch im Rahmen einer Like-Art-Börse verkauft werden , um sowohl Kapitalgewinne als auch Abschreibungserhebungssteuern zu verschieben. Dies beinhaltet die Veräußerung eines Vermögenswerts und den sofortigen Erwerb eines ähnlichen Vermögenswerts, wobei die Steuern bis zu einem späteren Zeitpunkt, an dem auf einen Verkauf kein Erwerb folgt, wirksam verschoben werden.

Die Vermeidung von Abschreibungen wird nicht unterstützt

Es könnte vernünftig erscheinen, dass Sie es vermeiden könnten, eine Abschreibung als Strategie zu fordern, um den Steuerrückeroberungsschlag zu vermeiden, da er beim Verkauf des Vermögenswerts zurückerobert werden muss. Diese Strategie funktioniert nicht, da das Steuerrecht vorschreibt, dass die Rückeroberung auf der "zulässigen oder zulässigen" Abschreibung gemäß Section 1250 (b) (3) des Internal Revenue Code berechnet wird.

Mit anderen Worten, Sie hatten Anspruch auf Abschreibungen, auch wenn Sie es nicht getan haben, so behandelt die IRS die Situation als ob Sie hatten. Aus Steuerplanungssicht sollten die Steuerzahler im Allgemeinen eine Abschreibung auf die Immobilie fordern, um den derzeit damit verbundenen Steuerabzug zu erhalten, da sie ohnehin Steuern auf den Gewinn aufgrund der Abschreibung zahlen müssen, wenn sie schließlich verkaufen.

Weitere Ressourcen zum Abschreibungsrücklauf

Hier sind einige zusätzliche Ressourcen von der IRS-Website zu Abschreibungen, die Sie hilfreich und informativ finden könnten:

HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann für den aktuellsten Rat beraten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.