Wenn Sie in den letzten Jahren ein Einzelhandelsgeschäft eröffnet oder erweitert haben, wissen Sie, dass der Online-Verkauf (wahrscheinlich) nie eine Option war. Während E-Commerce Zugang zu viel größeren Märkten bietet, kompliziert es auch die einfachsten Einzelhandelsgeschäfte, und eines der schwierigsten Dinge zu tun ist herauszufinden, welche Umsatzsteuern gelten. Hier finden Sie einen Überblick darüber, wann Sie die Umsatzsteuer erheben und wie Sie den Überblick behalten.
Wann berechnen Sie die Umsatzsteuer Ihres eigenen Staates ?
In der Regel erheben Sie die Umsatzsteuer Ihres Staates für Bestellungen, die Sie in Ihrem eigenen Staat aufgeben. In den meisten Staaten sollten Sie keine lokale Umsatzsteuer für Bestellungen außerhalb des Staates erheben.
Zum Beispiel erhebt Massachusetts Umsatzsteuer, wenn der Käufer
- nimmt den Gegenstand in Massachusetts auf, oder
- hat den Gegenstand an eine Adresse in Massachusetts geliefert, oder
- platziert ihre Bestellung während in Massachusetts.
Wenn Ihr Kunde, der sich nicht in staatlichem Gewahrsam befindet, eine Bestellung auf seinem Computer zu Hause zwecks Lieferung an einen anderen Staat tätigt, erheben Sie keine lokale Umsatzsteuer.
Was ist mit lokalen Steuern?
Viele Staaten haben sowohl eine landesweite Umsatzsteuer als auch eine lokale Stadt- oder Bezirkssteuer. Sie müssen alle anfallenden Steuern einziehen, und Sie sollten generell den Umsatzsteuersatz erheben, der am Verkaufsort gilt. Kalifornien folgt dieser Regel.
Wann berechnen Sie die Umsatzsteuer eines anderen Staates?
In der Regel erheben Sie nur dann Umsatzsteuer für einen anderen Staat, wenn Sie in diesem Staat physisch präsent sind.
In rechtlicher Hinsicht wird dies als Nexus-Test bezeichnet.
Eine physische Präsenz kann ein Einzelhandelsgeschäft, ein Lager oder eine Geschäftsstelle umfassen, selbst wenn die Einrichtung für die Öffentlichkeit nicht zugänglich ist. In einigen Staaten kann der Abschluss einer Partnerschaftsvereinbarung mit einem Einwohner des Staates auch eine physische Präsenz in diesem Staat begründen.
Wenn Sie Geschäfte an den Standorten Ihres Kunden tätigen, sollten Sie sich bei Ihrem Steuerberater erkundigen, ob eine Reise in einen Staat und die Durchführung von Geschäften dazu führen würden, dass die Umsatzsteuerregel des Staates ausgelöst würde.
Wie ermitteln Sie den Standort eines Online-Verkaufs?
Eine Transaktion, die vollständig online stattfindet, wird normalerweise durch die Lieferadresse besteuert. Staaten gehen davon aus, dass Online-Bestellungen physisch von der Lieferadresse mit der Absicht aufgegeben werden, den Artikel an der Lieferadresse zu verwenden. Stellen Sie sicher, dass bestimmte Staaten, in denen Sie geschäftlich tätig sind, damit einverstanden sind, nur für den Fall, dass einige von Rechnungsadresse zu Versandadresse variieren.
Wie behalten Sie die unterschiedlichen Steuersätze im Auge?
Sie sind dafür verantwortlich, den korrekten und aktuellen Umsatzsteuersatz für alle Verkäufe zu erheben, für die Sie Umsatzsteuer erheben müssen. Mit unterschiedlichen Raten in jedem Staat, Landkreis und Stadt kann sich der Umsatzsteuersatz zu nahezu jeder Zeit ändern.
Jeder Staat hat normalerweise eine Online-Datenbank mit den aktuellen Umsatzsteuersätzen. Die meisten E-Commerce-Plattformen suchen automatisch nach der Adresse des Kunden und berechnen den anwendbaren Steuersatz. Sie sind nur dafür verantwortlich, die Gerichtsbarkeiten auszuwählen, für die Sie Umsatzsteuern erheben müssen.
Nutzen Sie synchronisierte Systeme und stellen Sie sicher, dass Ihre Technologieanbieter die Umsatzsteuersätze in Echtzeit aktualisieren, um sicherzustellen, dass Ihre Steuersätze konform bleiben.
Mit der aktuellen Rechnungswesen-Technologie ist es tatsächlich leichter, Systeme zu nutzen als selbst die erfahrensten Fachleute, um sicherzustellen, dass Sie mit Ihren Raten aktuell sind.
Was machen Sie mit der Umsatzsteuer, die Sie sammeln?
Sie müssen die Umsatzsteuer, die Sie einbehalten, an den entsprechenden Staat senden. Viele Staaten, wie Michigan, verlangen, dass Sie monatliche Umsatzsteuererklärungen einreichen.
Da Sie die Steuer direkt vom Kunden einziehen, betrachten Sie dies nicht als Teil Ihres Einkommens. Nicht in der Lage zu sein, den korrekten Betrag vollständig und pünktlich zu zahlen, ist eine viel schwerwiegendere Straftat, als mit Ihren Einkommenssteuern zu verspäten, und es könnte dazu führen, dass das Recht, innerhalb des Staates Geschäfte zu machen, sowie hohe Geldstrafen zu verlieren.
Verwenden Sie einen professionellen Buchhalter, einen Wirtschaftsprüfer, einen Buchhalter oder ausgelagerte Buchhaltungsdienste, um genau erfasste Verkaufssteuern zu verfolgen, die Mittel in separaten Konten zu verwalten und automatische Umsatzsteuerzahlungen für jeden Staat einzurichten.