Steuerbares Einkommen in Massachusetts
Massachusetts folgt im Allgemeinen den bundesstaatlichen Vorschriften für steuerpflichtiges Einkommen, mit einigen Ausnahmen. Obwohl nicht auf Ihre Bundesrendite besteuert, sind Zinserträge aus Staats- und Lokalanleihen (außer MA-Anleihen) in Massachusetts steuerpflichtig.
Einkommen aus ausländischen Quellen, die bei Ihrer Bundessteuererklärung ausgeschlossen sein können, sind ebenfalls in Massachusetts steuerpflichtig. Renteneinkommen aus staatlichen Renten (Bund oder Staat) sowie Leistungen der sozialen Sicherheit werden jedoch vom Staat nicht besteuert. Invaliditätseinkommen, das sich aus einer Verletzung im Zusammenhang mit einer Militäraktion oder einem Terroranschlag ergibt, ist ebenfalls nicht zu versteuern.
Eine vollständige Liste der Artikel, die in Ihrem Bundesgebiet steuerpflichtig sind, aber in Massachusetts nicht (und umgekehrt) steuerbar sind, finden Sie auf der Website des Massachusetts Department of Revenue.
Massachusetts Steuerbefreiungen
Ausnahmen reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen ähnlich wie Abzüge. Massachusetts hat viele Ausnahmen. Sie können eine Befreiung von 2.200 US-Dollar erhalten, wenn Sie oder Ihr Ehepartner gesetzlich blind sind, eine Befreiung von 1.000 US-Dollar für jede unterhaltsberechtigte Person, eine Befreiung für den föderalen Selbstbehalt von medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben, eine 700 US-Dollar-Befreiung für 65 Jahre oder älter und eine persönliche Befreiung Einkommens- und Abgabestatus.
Massachusetts Abzüge
In Massachusetts können Sie mit einer bemerkenswerten Ausnahme viele Ihrer bundesweiten Abzüge von der Linie auf Ihrer staatlichen Rückkehr nehmen. IRA-Beiträge sind in Massachusetts nicht abzugsfähig. Abzüge wie Student Darlehen Zinsen, Alimente, Umzugskosten, und College-Unterricht, unter anderem sind erlaubt auf Ihrer Rückkehr nach Massachusetts.
Andere Artikel, die auf Ihrer Steuererklärung in Massachusetts abzugsfähig sind, sind:
- Kinderbetreuung / behinderte abhängige Pflege: Sie können Beträge, die für die Kinderbetreuung oder die Pflege eines behinderten unterhaltsberechtigten Ehepartners gezahlt wurden, abziehen, so dass Sie arbeiten oder nach Arbeit suchen können. Der maximale Abzug beträgt $ 9.600.
- Abhängiger Abzug: Ein Abzug ist für Angehörige unter 12 Jahren, Angehörige ab 65 Jahren oder behinderte Angehörige erlaubt. Der Abzugsbetrag beträgt $ 3.600 für jede abhängige Person, wobei der maximale Abzug bei $ 7.200 liegt. Sie können entweder diesen Abzug oder den Abzug für die Kinder- / Pflegebedürftigkeit nehmen, je nachdem, welcher Wert größer ist. Du kannst nicht beides nehmen.
- Rentenbeiträge: Ein Steuerabzug von $ 2.000 pro Person steht den Steuerzahlern und ihren Ehepartnern für Sozialversicherungs-, Medicare-, Eisenbahn-, US-Regierung- oder Massachusetts-Ruhestandspläne zur Verfügung. Medicare-Beiträge sind nicht abzugsfähig.
- Mietabzug: Sie können einen Abzug für die Hälfte Ihrer während des Jahres gezahlten Miete erhalten, bis zu einem Höchstbetrag von 3.000 USD.
- Pendlerabzug: Einzelpersonen können die Fahrtkosten einschließlich der bezahlten Maut und der Kosten für Transitfahrten abziehen. Nur Ausgaben, die $ 150 pro Jahr überschreiten, sind abzugsfähig, und der maximale Abzugsbetrag beträgt $ 750 pro Person.
Massachusetts Einkommensteuersätze
Massachusetts besteuert alle Erträge mit einer Pauschale von 5,3% mit Ausnahme kurzfristiger Kapitalgewinne. Kurzfristige Kapitalgewinne sind Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die seit weniger als einem Jahr im Besitz sind. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit 12% besteuert. Langfristige Kapitalgewinne (für Vermögenswerte, die für ein Jahr oder länger gehalten werden) werden mit dem regulären Zinssatz von 5,3% besteuert.
Steuergutschriften in Massachusetts
Steuergutschriften werden von der Steuer abgezogen, die Sie schulden, und einige von ihnen sind erstattungsfähig, was bedeutet, dass Sie einen übrig gebliebenen Kreditbetrag erstattet bekommen können, nachdem Sie Ihre Steuerschuld abgezogen haben. Die folgenden Credits sind in Massachusetts verfügbar:
- Earned Income Credit : Dieses Guthaben wird zurückerstattet und kann für 15% Ihres Earned Income Credit ( EIC ) in Anspruch genommen werden.
- Limited Income Credit : Wer bestimmte Einkommensgrenzen erreicht, kann sich für die Limited Income Credit (LIC) qualifizieren. Die Höhe dieses Kredits hängt vom Einkommen und dem Status der Einreichung ab.
- Grundsteuergutschrift: Dieses Guthaben wird zurückerstattet . Bestimmte Steuerzahler, die 65 Jahre oder älter sind, können diese Gutschrift für Grundsteuern geltend machen, die für ihr Haus gezahlt werden, das sie als Hauptwohnsitz besitzen oder mieten. Der Kredit entspricht dem Betrag, um den die Grundsteuer 10% ihres Gesamteinkommens für das Steuerjahr übersteigt. Mieter verwenden 25% ihrer Jahresmiete statt Grundsteuerzahlungen.
Zusätzliche Kredite wie eine Gutschrift für an einen anderen Staat gezahlte Steuern und Kredite für erneuerbare Energien sind ebenfalls verfügbar.
Krankenversicherung Berichterstattung
Nach dem Massachusetts Health Care Reform Law müssen Sie Informationen über Ihre Krankenversicherung auf Ihrer Steuererklärung melden. Wenn Sie für das ganze oder einen Teil des Jahres keine Versicherung hatten, müssen Sie möglicherweise Strafen an den Staat zahlen.
Einreichung Ihrer Rückkehr
Sie müssen eine Massachusetts Einkommenssteuererklärung einreichen, wenn Ihr Bruttoeinkommen (Einkommen vor Abzug) über $ 8.000 ist. Die Rücksendung ist am 15. April fällig und Sie können auf Papier oder elektronisch einreichen. Der Staat hat ein kostenloses e-Datei-Programm namens MassTaxConnect, oder Sie können elektronisch über staatlich anerkannte Steuerberater, Websites oder Software einreichen. Wenn Sie es vorziehen, auf Papier zu archivieren, sind Formulare online verfügbar.
Eine Anmerkung für gleichgeschlechtliche Paare
Gleichgeschlechtliche Paare, die verheiratet sind, müssen ihre Rückkehr nach Massachusetts entweder als Eheschließung getrennt oder als Eheschließung gemeinsam anmelden. Der Staat erkennt gültige gleichgeschlechtliche Ehen nur für Steuerzeiträume an, die am oder nach dem 16. Mai 2004 enden.
Verheiratete gleichgeschlechtliche Paare dürfen noch keine gemeinsamen Bundesrückgaben einreichen. Jeder Ehegatte muss seine eigene Steuererklärung bei der IRS unter Verwendung des entsprechenden Abgabestatus einreichen (in der Regel Einzelperson oder Haushaltsvorstand). Um jedoch die gemeinsame Rückkehr von Massachusetts abzuschließen, müssen gleichgeschlechtliche Paare eine Schein-Bundesrückgabe ausfüllen, als ob sie gemeinsam für Bundeszwecke einreichen würden. Es "als ob" Bundesrückgabe ist die Basis für die gemeinsame Rückkehr von Massachusetts und wird nur für Staatsberechnungen verwendet. Es sollte nicht beim IRS eingereicht werden.