Wie Sie Ihre aufgeschobenen Comp Plan Wahlen machen

Mit der Planung können Sie mehr aus Ihrem aufgeschobenen Plan erhalten

Viele Leute haben die Möglichkeit zu planen, wie sie ihre verzögerten Comp Auszahlungen in einer Weise erhalten, die ihre mehrjährige Steuerschuld reduzieren kann. Leider geschieht dies selten. Stattdessen wird willkürlich festgelegt, wann sie ihre aufgeschobene Vergütung erhalten. Dies kann zu einer Steuerauszahlung führen, die nicht steuereffizient ist und zu einer Steuerschuld führt, die höher ist als erforderlich.

Werfen wir einen Blick auf Deferred-Compensation-Pläne (NQDC oder nicht-qualifizierte Deferred Compensation), wie sie funktionieren und wie sie im Kontext eines lebenslangen Pensionsplans effizienter genutzt werden können.

Wie funktioniert Ihr aufgeschobener Comp-Plan?

Jeder zurückgestellte Comp-Plan ist anders. Jeder Plan enthält ein offizielles Plandokument, in dem die Regeln für diesen Plan festgelegt sind. Sie müssen eine Kopie Ihres Plandokuments anfordern, um die spezifischen Bedingungen Ihres Arbeitgeberplans zu erfahren. Es gibt drei wichtige Dinge, die Sie über Ihre aufgeschobenen Comp-Plan-Bedingungen wissen sollten.

1. Wie Geld in den Plan geht
2. Wie werden die Fonds besteuert?
3. Wie Geld aus dem Plan kommt

Wie Geld in den Plan geht

Einige Pläne erlauben Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge; Andere erlauben nur eine Art von Beitrag.

• Arbeitnehmerbeiträge - Wenn Sie sich entschließen, einen Teil Ihres Gehalts oder Bonus aufzuheben, füllen Sie ein Anmeldeformular oder ein Wahlformular aus. Sie geben den Betrag an, den Sie in den Plan verschieben möchten, und Sie müssen auch ein zukünftiges Auszahlungsdatum auswählen. Bei richtiger Planung können Sie ein Auszahlungstermin wählen, das mit einem lebenslangen Renteneinkünfteplan abgestimmt wird.

• Arbeitgeberbeiträge - Wenn es Arbeitgeberbeiträge geben soll, wird Ihr Arbeitgeber Sie darüber informieren, wie viel und welche Bedingungen erfüllt sein müssen (z. B. Rentabilitätskennzahlen), damit das Unternehmen diese Beiträge leisten kann.

Wie werden die Fonds besteuert?

• Arbeitnehmerbeiträge - Sie zahlen FICA (Lohnsteuer) auf den Betrag, den Sie in den Plan einzahlen. Die Lohnsteuer wird aus dem Teil Ihres Gehaltsschecks kommen, der nicht in den Plan eingezahlt wird.

• Arbeitgeberbeiträge - Bei Arbeitgeberbeiträgen werden FICA-Steuern in der Regel zu dem Zeitpunkt geschuldet, zu dem Sie diese Beiträge erhalten. Arbeitgeberbeiträge unterliegen normalerweise einem Ausübungszeitplan. Das bedeutet, dass Sie für eine bestimmte Zeit bei Ihrem Arbeitgeber bleiben müssen, um Anspruch auf alle von Ihnen für Sie gespendeten Mittel zu haben. Wenn Sie also früh abreisen, würden Sie keine FICA-Steuern auf Beträge zahlen, für die Sie die Ausübungsanforderungen nicht erfüllt haben.

Bei beiden Arten von Beiträgen zahlen Sie gemäß der IRS keine FICA-Steuern auf Anlageerträge, die in einem NQDC-Plan anfallen, aber Sie zahlen die Einkommenssteuer auf die Ausschüttungen, wenn sie aus dem Plan herauskommen und an Sie gezahlt werden. Hier präsentieren sich Steuerplanungsmöglichkeiten - so wie Sie sich entscheiden, wie das Geld aus dem Plan kommt.

Wie das Geld herauskommt

Zu der Zeit, wenn Sie Geld in Ihren aufgeschobenen Comp-Plan einzahlen, müssen Sie wählen, wie und wann es zurückbezahlt wird. Meistens ist dies eine unwiderrufliche Wahl (was bedeutet, dass Sie es später nicht mehr ändern können) und die früheste erste Auszahlung ist normalerweise drei Jahre nach dem Jahr, in dem Sie das Geld in den Plan gelegt haben.

• Pauschalbetrag - Einige Pläne bieten nur eine Pauschalausgabe. Zum Beispiel können Sie einen Pauschalbetrag wählen, der fünf Jahre, sieben Jahre oder zehn Jahre ab dem Jahr, in dem Sie das Einkommen aufgeschoben haben, ausbezahlt wird.

• Ratenzahlungen - Einige Pläne bieten die Möglichkeit, die Mittel in einer Rate auszahlen zu lassen - zum Beispiel über einen Zeitraum von zehn Jahren, der in fünf Jahren ab heute beginnt.

Sie treffen eine Auszahlungswahl für jedes Jahr der Beiträge zum Plan.

Mit einigen Plänen können Sie verschiedene Auszahlungsoptionen für verschiedene Arten von Beiträgen wählen; zum Beispiel eine Ratenzahlung auf eigene zurückgestellte Beträge und eine Pauschalzahlung auf vom Arbeitgeber geleistete Beträge.

Ändern Sie Ihre Auszahlungswahl

Obwohl Auszahlungswahlen als unwiderruflich betrachtet werden können - in vielen Fällen können Sie sie sogar ändern -, aber Ihre Fähigkeit, Änderungen vorzunehmen, wird mit Einschränkungen einhergehen.

Zum Beispiel beschreibt dies ein großer aufgeschobener Comp-Plan: "Sie können Ihr Auszahlungsdatum verschieben, müssen dies jedoch 12 Monate vor dem vorher geplanten Ausschüttungsdatum mitteilen.

Und das neue Datum muss mindestens 5 Jahre nach dem ersten geplanten Datum liegen. "

Darüber hinaus können bestimmte Ereignisse eine Verteilung auslösen, die anders als die von Ihnen gewählte erfolgt. In Ihrem Plandokument kann dies als auslösendes Ereignis oder als auslösende Verteilung bezeichnet werden.

Auslösende Verteilungen

In Ihrem Plandokument wird erläutert, wie Ihr Geld je nach Art des auslösenden Ereignisses ausgezahlt wird. Dinge, die Verteilungen auslösen können, sind:

• Pensionierung
• Beendigung
• Tod
• Not- oder Invaliditätsverteilung
• Kontrollwechsel

Wenn Sie beispielsweise gekündigt haben, kann Ihr Plan das unverfallbare Guthaben innerhalb von 60 Tagen verteilen. Oder bei der Pensionierung können Ihre gewählten jährlichen Ratenzahlungen automatisch beginnen, obwohl sie nicht für weitere fünf Jahre geplant waren.

Jeder Plan legt seine eigenen Bedingungen fest, sodass Sie sich auf Ihr Dokument beziehen müssen, um zu sehen, wie Ihr Plan funktioniert.

Geplante Verteilungen

Wenn Sie einen Zeitplan für Ihr zukünftiges projiziertes Ruhestandseinkommen vor der Auswahl Ihrer aufgeschobenen Comp-Auszahlungstermine erstellen, können Sie möglicherweise Auszahlungstermine wählen, die wahrscheinlich in Jahren auftreten, in denen andere Quellen für zu versteuerndes Einkommen niedriger sind.

Angenommen, Sie haben einen großen 401 (k) -Saldo. Wenn Sie das Alter von 70 ½ erreichen, müssen Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen , was zu einem zusätzlichen steuerpflichtigen Einkommen führt. Wenn Ihr Plan dies zulässt, möchten Sie möglicherweise, dass Ihre aufgeschobene Vergütung in zehnjährigen Ratenzahlungen im Alter von 60 bis 70 ausgezahlt wird. Wenn Ihre aufgeschobene Comp-Auszahlung endet, würden Ihre erforderlichen Ausschüttungen beginnen.

Zu viele Menschen enden damit, dass ihre Auszahlungen als Pauschalbetrag erfolgen und dass zusätzliches Einkommen sie in diesem Kalenderjahr in eine höhere Steuerklasse stößt. Wenn sie sich für eine Ratenzahlung entschieden hätten, hätten sie möglicherweise ihre Steuerschuld auf die Auszahlungen um 10 oder 15% senken können.

Selbst wenn es keine Steuerersparungsmöglichkeiten gibt, kann ein Renteneinkommensplan Ihnen die Höhe des Nachsteuereinkommens anzeigen, die jedes Jahr von Ihrer gewählten Auszahlungsoption resultiert.

Andere Überlegungen - finanziert oder unfinanziert

Zurückgestellte Comp Pläne gibt es in vielen Formen; Eine Art von Plan soll den Top-Führungskräften zugute kommen. Diese Arten von Plänen können als Top-Hat-Pläne oder SERPS (Supplemental Executive Pension Plans) oder als Überschuss- oder Leistungsausgleichspläne bezeichnet werden.

Nach dem IRS sind solche aufgeschobenen Comp-Pläne unfundiert - was bedeutet, dass, wenn etwas Schlimmes mit dem Unternehmen passiert, die Fonds den Gläubigern des Unternehmens unterliegen könnten. Wenn Sie sich über die Zukunft des Unternehmens unsicher sind, könnte dies ein Grund dafür sein, dass Sie alle aufgeschobenen Beträge zum frühestmöglichen Zeitpunkt pauschal ausbezahlt bekommen.

Fazit: Mit aufgeschobenen Comp-Auszahlungen kann die Planung dazu beitragen, dass Sie den größten Gewinn nach Steuern aus dem Plan erzielen.