Welche Staaten befreien die soziale Sicherheit?

Sozialversicherungsleistungen werden in 27 Bundesstaaten und dem District of Columbia nicht besteuert

Mehr als die Hälfte der Staaten in der Union erheben keine Einkommenssteuern auf Sozialversicherungsleistungen. Siebenunddreißig Staaten plus der District of Columbia steuern keine Sozialversicherungsleistungen überhaupt. Dreizehn andere Staaten besteuern einen Teil der Sozialleistungen. In diesen 13 Staaten folgen sechs Staaten den bundesstaatlichen Vorschriften zur Bestimmung des steuerpflichtigen Teils der Sozialversicherungsleistungen. Die übrigen sieben Staaten haben ihre eigenen Regeln festgelegt, um zu bestimmen, wie viel der Sozialversicherungsleistungen einer Person steuerpflichtig sind.

Zustand

Sozialversicherungsleistungen

Nicht besteuert

Teilweise besteuert basierend auf Bundesvorschriften

Teilweise nach Alter oder Einkommen besteuert

Alabama

x

Alaska

x

Arizona

x

Arkansas

x

Kalifornien

x

Colorado

x

Connecticut

x

Delaware

x

District of Columbia

x

Florida

x

Georgia

x

Hawaii

x

Idaho

x

Illinois

x

Indiana

x

Iowa

x

Kansas

x

Kentucky

x

Louisiana

x

Maine

x

Maryland

x

Massachusetts

x

Michigan

x

Minnesota

x

Mississippi

x

Missouri

x

Montana

x

Nebraska

x

Nevada

x

New Hampshire

x

New Jersey

x

New-Mexiko

x

New York

x

North Carolina

x

Norddakota

x

Ohio

x

Oklahoma

x

Oregon

x

Pennsylvania

x

Rhode Island

bis Ende 2015

ab 2016

South Carolina

x

Süddakota

x

Tennessee

x

Texas

x

Utah

x

Vermont

x

Virginia

x

Washington

x

West Virginia

x

Wisconsin

x

Wyoming

x

Staaten, in denen die Sozialversicherung besteuert wird

Colorado befreit Renten- und Renteneinkommen (einschließlich Sozialversicherungsleistungen) auf der Grundlage des Alters der einzelnen Steuerzahler.

Wenn Steuerzahler steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen auf ihrer Bundesrückkehr haben, kann dieser steuerpflichtige Bundesanteil qualifizieren, von der Colorado-Staatssteuer unter dem Colorado Pension Subtraktion ausgeschlossen zu werden. Für Details, siehe:

Connecticut befreit die Leistungen der sozialen Sicherheit teilweise oder vollständig von den Einreichungsbedingungen und den Einkünften einer Person.

Kansas befreit Sozialversicherungsleistungen von staatlichen Steuern, die auf dem Einkommen einer Person basieren.

"Wenn Ihr Bundesbereinigtes Bruttoeinkommen 75.000 US-Dollar oder weniger beträgt, sind Ihre Sozialversicherungsleistungen unabhängig von Ihrem Anmeldestatus von der Kansas-Einkommenssteuer befreit. Die Befreiung für Sozialleistungen gilt nur in dem Umfang, in dem die Leistungen in Ihrem Bundesbereinigten Bruttoeinkommen enthalten sind "(Häufig gestellte Fragen zum individuellen Einkommen: Ruhestandsbeiträge und -leistungen, KS Revenue.org).

Minnesota Steuern teilweise Sozialversicherungsleistungen.

"Sozialversicherungseinnahmen können auf Ihre Bundessteuer versteuert werden. Minnesota versteuert den gleichen Betrag, der bundesweit besteuert wird. Wenn Ihr einziges Einkommen Sozialversicherung ist, sind Sie nicht verpflichtet, eine Einkommenssteuererklärung einzureichen." ( Senioren: Einkommensteuerinformationsblatt 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, Seite 1).

Im Repräsentantenhaus von Minnesota ist eine Gesetzesvorlage vorgesehen, die ändern würde, wie Sozialversicherungsleistungen im Staat besteuert werden (HF 3847; und Analyse von HF 3847 von Minnesota Revenue (pdf)).

Missouri stellt den vollen Betrag der Sozialversicherungsleistungen von der staatlichen Steuer frei, solange die Person 62 Jahre oder älter ist.

Montana - "Ihre Sozialversicherungsleistungen, die nach Montana steuerpflichtig sind, können sich von denen unterscheiden, die bundesweit steuerpflichtig sind. Sie müssen das Arbeitsblatt VIII, Steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen, ausfüllen, um Ihre steuerpflichtige Sozialversicherung in Montana zu ermitteln." (Häufig gestellte Fragen, Montana Department of Revenue ).

Nebraska "erlaubt einen Abzug für Sozialversicherungseinkünfte, die in der Bundes-AGI enthalten sind, wenn die AGI eines Steuerpflichtigen (bereinigtes Bruttoeinkommen) weniger als oder gleich $ 58.000 für verheiratete Paare ist, die gemeinsam einreichen, oder $ 43.000 für alle anderen Steuererklärungen" ( 2015 Nebraska Individual Income Steuerheft , pdf, Seite 2, siehe auch Seite 16).

New Mexico folgt den föderalen Regeln für die Einbeziehung eines Teils der Sozialversicherungsleistungen als Teil des zu versteuernden Einkommens. New Mexico gewährt eine Steuergutschrift, um die Steuer auf Sozialleistungen auszugleichen. Dieser Kredit wird auf dem Formular PIT-RC berechnet.

North Dakota folgt den bundesstaatlichen Regeln für die Einbeziehung eines Teils der Sozialversicherungsleistungen als Teil des zu versteuernden Einkommens. North Dakota gewährt Ehepaaren, die sich gemeinsam anmelden und ein zu versteuerndes Einkommen von mehr als 62.705 US-Dollar haben, eine Ehegrenze. Siehe Seite 16 der Einkommenssteuerbroschüre 2015 (Formular ND-1, pdf).

Rhode Island ändert, wie es Sozialversicherungsleistungen besteuert. "Viele von denen, die Bundeseinkommensteuer auf ihre Sozialversicherungleistungen zahlen müssen, zahlen keine Einkommenssteuer von Rhode Island auf diese Leistungen für Steuerjahre 2016 und später", schrieb die Steuerabteilung in ihrer Zusammenfassung von Steueränderungen, die 2016 in Kraft treten ( ADV 2015-23 , pdf). In einem separaten Dokument beschreibt die Steuerabteilung diese Änderung der Art und Weise, in der der Staat Steuern auf Leistungen der sozialen Sicherheit abführt:

"Die Berechnung der Einkommenssteuer von Rhode Island beginnt mit dem bereinigten Bruttoeinkommen des Bundes (AGI). Änderungen an Bundes-AGI für Zwecke von Rhode Island können zu einem Anstieg oder Rückgang der Bundes-AGI führen.

"Für Steuerjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2016 beginnen, ist eine Änderung für bestimmte Begünstigte des Bundesprogramms der sozialen Sicherheit zulässig - für Gebietsansässige und Gebietsfremde. Sie sind berechtigt, wenn:

▪ Sie (oder Ihr Ehepartner, falls Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen) erhalten eine der folgenden Arten von Sozialleistungen: Leistungen bei Alter (manchmal als Altersrente bezeichnet); die Vorteile der Frau; Leistungen des Ehemannes; Witwengeld; oder Witwerleistungen;

▪ Ihre Sozialversicherungsleistungen werden auf Bundesebene besteuert;

▪ Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen) haben das volle Rentenalter erreicht, wie in der Verordnung der Sozialversicherungsbehörde festgelegt; und

▪ Ihr Bundes-AGI liegt unter einem bestimmten Schwellenwert (siehe Tabelle unten). Die Einkommensschwellen werden jährlich für die Inflation angepasst.

Sie können sich für die Änderung des steuerpflichtigen Sozialversicherungseinkommens qualifizieren

Wenn du bist:

und dein Bundes AGI ist weniger als:

Single, Haushaltsvorstand oder verheiratet Einreichung getrennt

weniger als 80.000 $

eine verheiratete Einzelperson, die gemeinsam reicht, oder eine anspruchsberechtigte Witwe oder ein qualifizierender Witwer

weniger als 100.000 US-Dollar

Hinweis: Die erste Spalte bezieht sich auf den Einreichungsstatus auf Ihrer persönlichen Steuererklärung von Rhode Island. Für ein Ehepaar, das eine gemeinsame Rhode Island-Rückkehr einreicht, gilt die Einkommensschwelle für die kombinierte Bundes-AGI des Paares.

"Wenn Sie alle diese Hürden beseitigen, wird die Höhe Ihres Einkommens, das von Rhode Island besteuert wird, um den Betrag Ihrer Sozialversicherungsleistungen verringert, die auf Bundesebene besteuert werden.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass Ihr Bundes-AGI 50.000 US-Dollar beträgt, was 10.000 US-Dollar an steuerpflichtigen Sozialversicherungsleistungen einschließt. Normalerweise unterliegen die gesamten 50.000 US-Dollar der Einkommenssteuer von Rhode Island. Wenn Sie sich jedoch für die Änderung qualifizieren, erhalten Sie nur 40.000 US-Dollar AGI wird am Ende von Rhode Island besteuert werden.Wenn Sie also in der 3.75 Prozent Rhode Island Steuerklasse sind, könnten Sie in diesem Beispiel 375 US-Dollar in Rhode Island Einkommensteuer sparen. (Aus Gründen der Bequemlichkeit berücksichtigt dieses Beispiel andere nicht Faktoren für Rhode Island persönliche Einkommensteuerzwecke, wie andere Änderungen, die Ihr Einkommen verringern oder erhöhen könnten, der Rhode Island Standardabzug, persönliche Steuerbefreiungen, Steuergutschriften und Nutzungssteuer.)

"Wirksam: Steuerjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2016 beginnen

"Zitat: RIGL § 44-30-12" ( Quelle: Steuerabteilung von Rhode Island, Zusammenfassung der Gesetzesänderungen , 22. Juli 2015, pdf, Seiten 8-9).

Utah bietet eine Einkommensteuergutschrift, um die staatliche Einkommensteuer auf steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen und andere Arten von Renten- und Renteneinkommen auszugleichen.

Vermont folgt den bundesstaatlichen Vorschriften zur Bestimmung des steuerpflichtigen Teils der Sozialversicherungsleistungen. " Steuerbares Einkommen ", erklärt das Vermont Department of Taxes, "ist in 32 VSA § 5811 (21) als steuerpflichtiges Bundeseinkommen mit bestimmten Hinzufügungen und Subtraktionen definiert."

West Virginia folgt den bundesstaatlichen Vorschriften zur Bestimmung des steuerpflichtigen Teils der Sozialversicherungsleistungen. "Sozialversicherungsleistungen, die für Ihre Bundessteuer zu versteuern sind, sind auch in West Virginia steuerpflichtig", erklärt das State Tax Department in ihrer Einkommensteuererklärung 2015 (pdf).