Sie haben Nachteile in der Nachlassplanung zu berücksichtigen
- Trust Fund Steuern sind oft effektiv höher als die Steuern auf Vermögenswerte, die aufgrund komprimierter Grenzsteuerklassen nicht im Vertrauen gehalten werden.
- Treuhandfonds können berechtigte Nutznießer zur Folge haben, die nicht in der Lage sind, sich selbst zu ernähren, weil sie alles auf einem Silbertablett haben.
- Es gibt den Verlust der Kontrolle, der mit der Übertragung von Vermögenswerten auf ein unwiderrufliches Vertrauen einhergeht , im Gegensatz zu einem lebenden Vertrauen (auch bekannt als ein Inter-Vivos-Trust) oder einem testamentarischen Trust . Es ist oft notwendig, die maximalen Steuervorteile für die Grundsteuer zu erreichen.
Indem ich mir einen Moment Zeit nehme, um jeden dieser Nachteile zu untersuchen, hoffe ich Ihnen ein besseres Verständnis dafür zu vermitteln, worauf Sie sich einlassen sollten, sollten Sie anfangen , Treuhandmittel in Ihre eigenen Finanzpläne zu investieren , um Ihr Vermögen zu schützen oder den Betrag zu maximieren von Reichtum, den Sie in die Hände Ihrer Kinder, Enkelkinder und anderer Erben übertragen können.
Treuhandfonds haben ungünstige Steuersätze
Der Kongress aktualisiert routinemäßig die Steuerklassen, um die Inflationsrate anzupassen. Leider haben das Repräsentantenhaus und der Senat jahrzehntelang die Politik beibehalten, dass die Steuersätze für Treuhandfonds im Vergleich zu den normalen Grenzsteuersätzen für natürliche Personen, die dieselben Anlagen halten, komprimiert werden sollten.
Zum Beispiel werden gemäss der IRS-Publikation im Steuerjahr 2016 die folgenden Bundes-Treuhandfonds-Steuersätze auf alle Erträge angewendet, die vom Trust gehalten werden:
- Einbehaltene Einkommen von weniger als 2.550 US-Dollar werden mit 15% besteuert
- Einbehaltene Einnahmen von über 2.550 $, aber nicht über 5.950 $, werden zu 382,50 $ plus 25% des Überschusses über 2.550 $ versteuert
- Einbehaltene Einkommen von über $ 5.950, aber nicht über $ 9.050 werden bei $ 1.232,50 plus 28% des Überschusses über $ 5.950 besteuert
- Einbehaltene Einnahmen von über 9.050 USD, aber nicht über 12.400 USD, werden mit 2.100,50 USD zuzüglich 33% des Überschusses über 9.050 USD besteuert
- Einbehaltene Einkommen von über 12.400 USD werden bei 3.206 USD plus 39.6% des Überschusses über 12.400 USD versteuert.
Eine unverheiratete Person dagegen würde den Steuersatz von 39,6% nicht erreichen, bis das zu versteuernde Einkommen mehr als 415.050 US-Dollar erreicht hätte. Zu allem Überfluss werden in den meisten Staaten auch staatliche Steuern auf einbehaltene Treuhanderträge geschuldet, die zusätzlich zu den Bundes-Treuhandsteuern erhoben werden. Dann gibt es Monstrositäten wie die Generation-Skipping-Steuer , die für Treuhandfonds gelten kann.
Es gibt ein bisschen Erholung in diesem Einkommen, das durch den Trust an die Begünstigten verteilt wird, einschließlich Dividenden, Zinsen und Mieten , die dem Begünstigten zu seinem eigenen Satz zu versteuern sind. Die Philosophie hinter dieser Ungleichbehandlung ist, dass es für Familien weniger attraktiv sein wird, aristokratischen Reichtum im Vertrauen zu sammeln, obwohl es leicht genug Möglichkeiten gibt.
Beispielsweise könnten die Anlageberater, die das Portfolio eines großen Treuhandfonds als individuell verwaltetes Konto beaufsichtigen, die Aktienanlagen so arrangieren, dass sie nichtdividendenausschüttende Aktien oder Aktien mit niedrigen Ausschüttungsquoten, wie Aktien der Berkshire Hathaway, der Holdinggesellschaft , hervorheben von Milliardär Warren Buffett.
Die Erhöhung des Buchwerts sollte im Laufe der Zeit zu nicht realisierten Kapitalgewinnen führen und effektiv eine latente Steuerschuld schaffen, die es dem Trust ermöglicht, mehr Kapital zu verwenden, als es sonst der Fall wäre, wenn die durch das Treuhandvermögen erzielten Durchschaugewinne erzielt worden wären an den Trust als Bardividende ausbezahlt. Über viele Jahrzehnte kann diese Art von Vorteil zu einer viel höheren jährlichen Wachstumsrate führen , ansonsten gleich. Dies ist einer der Gründe, warum das Investmentmandat eines Trusts so wichtig ist.
Auf der anderen Seite kann ein unwiderruflicher Trust die Steuern für eine Familie senken, indem er das Geld aus dem Vermögen eines wohlhabenden Familienmitglieds auf seine Erben überträgt, wobei letztere wahrscheinlich in niedrigeren Steuerklassen angesiedelt sind. Durch die Betonung von Ausschüttungen können Kapitalerträge, die zu viel höheren Steuersätzen besteuert worden wären, stattdessen zu weniger konfiskatorischen Steuersätzen bei der Einkommensteuererklärung des Begünstigten versteuert werden.
Es braucht viel Planung, viele Jahre, und gute Rechts-, Steuer- und Investitionsberater, um es richtig abzuwickeln, aber für Familien, die in den oberen 1% sind, kann es sich lohnen, besonders wenn sie mit der jährlichen Schenkungssteuer verwendet werden Ausschluss .
Treuhandfonds können Abhängigkeit schaffen und dem Begünstigten Schaden zufügen
Die Verhaltenspsychologie sagt uns, dass die meisten Menschen einen Sinn in ihrem Leben brauchen und dass Geld allein dann keinen Sinn geben kann, wenn die Grundbedürfnisse erfüllt sind. Stellen Sie sich für diesen Moment zwei fiktionale Männer vor, David und John.
David hat ein Nettovermögen von 1.000.000 $. Er lebt gut. Die Kleidung auf seinem Rücken, das Zuhause, in dem er lebt, die Möbel, die er genießt, die Autos, die er fährt, die Ferien, die er auf den Tisch legt, die Uhren, die er trägt, die Feuer in seinem Kamin, das neue Geld Zu seinen Investitionen kommen die Schokoriegel, die er von der Tankstelle holt, die Konzertkarten, die er kauft, und die Spenden, die er für wohltätige Zwecke spendet. Das Geld ist ein Nebenprodukt seiner Leistungen und Errungenschaften. Es kommt wahrscheinlich mit dem Respekt und der Bewunderung seiner Kollegen; Ein Gefühl dafür, wie er in die Gemeinschaft passt und seine Beiträge für seine Mitbürger.
John hat auch ein Nettovermögen von $ 1.000.000. Er lebt gut. Sein gesamter Reichtum stammt jedoch aus dem Treuhandfonds, den sein Großvater vor Jahren für ihn eingerichtet hatte. Für John wurden die Kleider auf seinem Rücken durch die Arbeit eines anderen Mannes zur Verfügung gestellt. Das Haus, in dem er lebt, wurde durch die Leistungen eines anderen Mannes finanziert. Die Möbel, Autos, Ferien, Essen und Uhren, die er hat, sind nur da, weil die Vorkehrungen wegen des Erfolges von jemand anderem beiseite gelegt wurden. Nichts davon spiegelt seinen Beitrag zur Gesellschaft wider. Er hat nichts getan. Aus nicht ganz bekannten Gründen nutzte John die Vorteile eines Treuhandfonds nicht, um sein eigenes Leben und seine Karriere zu starten, sondern verließ sich darauf wie eine Sicherheitsdecke. Es hielt ihn davon ab, zu dem Mann zu werden, zu dem er fähig war.
Das Gefühl von Depression und Ziellosigkeit, das einen beträchtlichen Teil der Menschen in Johns Position ausfüllt, hat einen Namen bekommen: Affluenza. Bücher wurden darüber geschrieben, wie man dem "goldenen Ghetto" entkommen kann, das aus der Geburt in eine Treuhandfonds-Situation kommt. Wenn Sie wissen, dass Sie nie arbeiten müssen, können Sie vermeiden, Risiken einzugehen und Ihre Komfortzone zu verlassen. Für die meisten Menschen entsteht Wachstum, wenn wir außerhalb unserer Komfortzonen gezwungen werden, Dinge zu tun, von denen wir noch nicht glauben, dass wir dazu bereit sind. Mit den finanziellen Mitteln, um diesen Schmerz zu vermeiden, kann es das Selbstwertgefühl zerstören.
Wie vermeidest du diese Situation? Ein Weg ist, nur Kindern Geld zu geben, die alleine erfolgreich waren. Ein 35-jähriger Sohn, der aufwächst und 300.000 Dollar pro Jahr verdient, wenn er ein paar Restaurants betreibt, die er gegründet hat, wird nicht von ein paar hunderttausend oder gar Millionen Dollars verdorben werden. Auf der anderen Seite würde ein 18-Jähriger, der gerade sein Zuhause verlässt, es wahrscheinlich tun. Überlege zu warten, wie weit der Apfel vom Baum gefallen ist, bevor du deinem Nachwuchs große Geschenke machst. Manche Leute können damit umgehen; manche können nicht. Manche Menschen können es zu bestimmten Zeiten in ihrem Leben tun und andere nicht.
Ihre Aufgabe ist es, Ihren Kindern, Enkelkindern und anderen Leistungsempfängern und Erben zu selbstgenügsamen, glücklichen und gesunden Erwachsenen zu verhelfen. Es ist nicht unbedingt notwendig, ihnen Geld zu geben. Manchmal hilft es, manchmal tut es weh. Weisheit ist Wissen, das in einer bestimmten Situation gilt.
Vermögenswerte, die an einen unwiderruflichen Treuhandfonds übertragen werden, sind nicht mehr Ihr Eigentum
Es ist ein zweischneidiges Schwert. Wenn Sie Vermögenswerte an einen unwiderruflichen Treuhandfonds übertragen, können Sie diese Vermögenswerte nicht länger so behandeln, als ob sie Ihnen gehören würden. Der Grund ist einfach: Sie nicht. Sie müssen gesetzlich ausschließlich im Interesse des Begünstigten arbeiten, wenn Sie sich als Treuhänder ausgeben . Das liegt daran, dass Sie eine Treuepflicht haben . Es ist nicht leicht zu nehmen.
Auf der anderen Seite macht gerade diese Tatsache Treuhandfonds zu einem idealen Mechanismus, um Vermögenswerte vor Gläubigern zu schützen. Solange Sie sich nicht an einer so genannten betrügerischen Überweisung beteiligen, was bedeutet, dass Geld in einen Trust vorweggenommen wird, in Erwartung eines möglichen ungünstigen Rechtsanspruchs, in welchem Fall ein Richter die Transaktion rückgängig machen könnte, kann oft ein Geld an einen Trust gespendet werden für die Gläubiger unerschwinglich sein. Wenn Sie pleite gehen, alles verlieren und sich mittellos fühlen, aber Sie haben jahrzehntelang legitime Treuhandgelder für Ihre Kinder aufgebaut, sollten sie nicht verletzt werden. Als Eltern hätten Sie eine Erbschaft für sie bereitgestellt, obwohl Sie alles selbst verloren haben. Richtig strukturiert, das gleiche gilt, wenn Ihr Kind in Schwierigkeiten gerät und Sie Dinge wie den verschwenderischen Vertrauensschutz enthalten .
Sie könnten davon profitieren. Wenn Sie einen Elternteil haben, der vorhat, Ihnen Geld zu hinterlassen, bitten Sie darum, dass das Geld in einen Treuhandfonds eingezahlt wird, auf den Sie mit bestimmten jährlichen Dividendenausschüttungen nicht zugreifen können. Auf diese Weise können Sie vom passiven Einkommen leben, aber Ihre Gläubiger sollten nicht in der Lage sein, das Prinzipal zu berühren, da es technisch nicht zu Ihnen gehört.