Diese Ruhestandspläne sind ideal für diejenigen, die selbstständig sind.
Es gibt verschiedene Arten von Altersvorsorge zur Auswahl, wenn Sie selbstständig sind. Der richtige wird davon abhängen, wie viel Sie beitragen wollen und ob Sie Mitarbeiter haben oder planen. Die vier unten aufgeführten Rentenpläne sind die am häufigsten verwendeten Rentenpläne für Selbstständige.
1. SEP - Selbstständiger Pensionsplan
Die SEP, oder Self-Employeed Pension Plan, ist ein großer Ruhestand Plan, wenn Sie keine Mitarbeiter haben.
Papierkram, um diese Art von Plan zu öffnen, ist minimal. Die meisten Investmentgesellschaften, Brokerfirmen und Großbanken werden eine Version des SEP für Kleinunternehmer anbieten.
Maximaler Beitrag: weniger als 25% des Erwerbseinkommens oder 54.000 USD im Jahr 2017. (2015 und 2016: 53.000 USD)
Erforderliche Beiträge: Keine. Wenn Sie Mitarbeiter haben und diese berechtigt sind, müssen Sie den gleichen Prozentsatz ihres Beitrags zu Ihrem SEP-Konto leisten, wie den Prozentsatz Ihrer Vergütung, den Sie auf Ihr SEP-Konto einzahlen.
Wenn Sie später Mitarbeiter bekommen, müssen Sie einen Beitrag für sie leisten, wenn sie:
- Habe 3 der letzten 5 Jahre für dich gearbeitet
- Verdienen Sie mehr als $ 600 pro Jahr in 2015, 2016 und 2017 ($ 550 pro Jahr im Jahr 2014)
- Sind 21 Jahre oder älter
Erfahren Sie mehr von der IRS mit Retirement Plan FAQs zu SEPs.
2. Individual (k) mit Gewinnbeteiligung
Dieser Individual (k) Plan ist eine vereinfachte Version eines traditionellen 401 (k) Plans.
Es handelt sich um einen Altersvorsorgeplan, der nur für Selbstständige konzipiert wurde, die keine Angestellten haben, was bedeutet, dass er gut für Unternehmen mit nur einem Eigentümer / Angestellten funktioniert, oder für Unternehmen, in denen ein Ehemann und eine Ehefrau der einzige Besitzer / Angestellte sind.
Dieser Plan ermöglicht zwei Arten von Beiträgen: eine Gehaltsstundung und eine Gewinnbeteiligung.
Mit der Gehaltsstundung des Beitrags haben Sie bei einigen Plänen die Wahl, einen traditionellen steuerabzugsfähigen Beitrag zu leisten oder einen Plan aufzustellen, der einen Beitrag von Roth (nach Steuern) zulässt. Der Gehaltsstundungsanteil des Beitrags muss bis etwa zum 15. Januar des auf das Kalenderjahr folgenden Kalenderjahres geleistet werden.
Die Gewinnbeteiligung des Beitrags kann bis zu 25% des Arbeitseinkommens betragen (Nettoeinkommen nach Betriebsausgaben). Dies kann nicht berechnet werden, bis das Jahr vorbei ist und einige andere Steuerberechnungen vorgenommen wurden. Sie haben bis zu Ihrem Steueranmeldetermin plus Verlängerungen den Gewinnbeteiligungsteil Ihres Beitrages zu machen.
Maximale Gehaltsstundung: $ 18.000 für 2015, 2016 und 2017 ($ 17.500 für 2014). Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzliche Beiträge in Höhe von 6.000 USD als Beitragsaufschübe für Gehaltsstundung in den Jahren 2015, 2016 und 2017 leisten (im Jahr 2014 waren es 5.500 USD).
Maximaler Beitragsbeitrag: 25% des Erwerbseinkommens, aber die gesamten Beiträge (Gehaltsstundung plus Gewinnbeteiligung) an diesem Plan dürfen nicht über 54.000 $ für 2017 / 53.000 $ für 2015 und 2016 / 52.000 $ für 2014 hinausgehen (zusätzlich können Sie die Gehaltszuschlag, wenn Sie dazu berechtigt sind.)
Da dieser Plan zwei Arten von Beiträgen zulässt, können Sie in manchen Fällen mit einem Individual (k) -Plan auf steuerbegünstigter Basis mehr Geld ausgeben als mit einem SEP, auch wenn Sie von Jahr zu Jahr denselben Betrag ausgeben.
Zum Beispiel: Nehmen wir an, Sie verdienen $ 100.000 netto aller Ausgaben:
- Mit einem SEP können Sie 25.000 $ beitragen.
- Mit einem Individuum (k) können Sie 18.000 USD als Gehaltsstundung plus 25.000 USD als Gewinnbeteiligung beitragen.
(Die Berechnung ist nicht ganz so einfach, da Sie die Steuer auf Selbstständigkeit berücksichtigen müssen. Sie müssen Ihren Steuervorbereiter bitten, Ihren endgültigen Beitragsbetrag zu bestimmen.)
Erforderliche Beiträge: Keine. Sie haben die Wahl, eine Gehaltsstundung, eine Gewinnbeteiligung, beides oder keine zu leisten. Wenn Sie Mitarbeiter haben, die Anspruch haben, müssen Sie die Pläne ändern und Beiträge für sie leisten.
Die meisten Investmentgesellschaften, Brokerfirmen und Großbanken werden eine Version des Individual (k) -Plans anbieten, aber nicht alle werden Roth-Beiträge zulassen.
Wenn Sie Mitarbeiter erhalten, müssen Sie entweder Ihren Plan kündigen oder Ihren Plan zu einem traditionellen 401 (k) Plan ändern, wo Sie Beiträge für sie leisten müssen, wenn sie:
- Habe mehr als 1.000 Stunden im Jahr gearbeitet
- Haben Sie für mehr als ein Jahr für Sie gearbeitet (Sie können diese Grenze auf zwei Jahre festlegen, wenn sie zu 100% beitragspflichtig sind, nachdem diese Beiträge geleistet wurden
- Sind 21 Jahre oder älter
3. Leistungsfähiger Plan
Ein leistungsorientierter Plan ist eine gute Wahl, wenn Sie viel Geld verdienen und viel mehr beitragen wollen, als Sie zu einem SEP- oder Individual (k) -Plan beitragen können. Bei dieser Art von Plan benötigen Sie einen sogenannten Administrator oder Aktuar eines Drittanbieters, der die Höhe und das Timing Ihrer Beiträge bestimmt.
Maximaler Beitrag: Definierte Leistungsprimatbeiträge werden von Ihrem Planadministrator auf Grundlage einer Formel festgelegt, sodass der maximale Beitrag je nach den Bedingungen Ihres Plans von Person zu Person variiert.
Erforderlicher Beitrag: Beiträge sind jedes Jahr erforderlich, und der Beitrag ist in der Regel erheblich. Diese Art von Ruhestand Plan ist am besten für eine selbstständige Person oder ein Geschäft, das stetige Gewinne hat und jedes Jahr eine große Menge an Geld auf steuerlich absetzbare Basis ablegen will.
Wenn Sie Mitarbeiter erhalten, müssen Sie für sie Beiträge gemäß den in Ihrem Plandokument aufgeführten Bedingungen leisten. Im Allgemeinen können Mitarbeiter Beiträge erhalten, wenn sie:
- Habe mehr als 1.000 Stunden im Jahr gearbeitet
- Haben Sie für mehr als ein Jahr für Sie gearbeitet (Sie können diese Grenze auf zwei Jahre festlegen, wenn sie zu 100% beitragspflichtig sind, nachdem diese Beiträge geleistet wurden
- Sind 21 Jahre oder älter
4. EINFACHER Plan
Dieser EINFACHE Plan ist eine gute Wahl, wenn Sie ein kleines Unternehmen mit Angestellten sind, Sie möchten zu einem Rentenplan beitragen, aber nicht mit einem belastenden Beitrag für die Mitarbeiter belastet werden oder mit hohen Verwaltungsgebühren für Ihren Plan belastet werden .
Maximale Gehaltsstundung: 12.500 USD für 2015, 2016 und 2017 (12.000 USD im Jahr 2014). Wenn Sie mindestens 50 Jahre alt sind, können Sie 2015, 2016 und 2017 weitere $ 3.000 aufholen ($ 2.500 im Jahr 2014).
Wenn Sie Angestellte bekommen, müssen Sie Beiträge für sie leisten, wenn sie für die beiden vorhergehenden Jahre für Sie gearbeitet haben und $ 5.000 / Jahr oder mehr jedes dieser zwei Jahre verdient haben.
Für berechtigte Mitarbeiter müssen Sie einen der folgenden Schritte ausführen:
- Obligatorischer Matching-Beitrag: $ 1 für $ 1 bis zu den ersten 3% der Vergütung jedes teilnehmenden Mitarbeiters. Mit dieser Option tragen Sie nur dann zu ihrem Plan bei, wenn sie sich selbst beisteuern.
- 2% Wahlfreibeitrag für alle Mitarbeiter: Mit dieser Option leisten Sie einen Beitrag für alle Mitarbeiter, die die Teilnahmevoraussetzungen erfüllen, auch wenn sie selbst kein Geld beisteuern.