State Laws Govern, wenn der Nachlass erforderlich ist
Eine häufige Frage, die ein Immobilienplanungsanwalt gestellt wird, lautet: "Wann ist Nachlass wirklich notwendig?" Wie bei vielen Fragen zur Nachlassplanung hängt die Antwort von den spezifischen Gesetzen des Staates ab, in dem Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes leben, sowie von den Gesetzen eines anderen Staates, in dem Sie Immobilien besitzen. Hier ist eine Liste der Gründe, warum ein Nachlass bewilligt werden muss.
HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann für den aktuellsten Rat beraten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.
01 Vermögenswerte im alleinigen Namen des Erblassers
Besitzt der Erblasser eine Immobilie in seinem oder ihrem Namen, ohne weitere Miteigentümer oder mit einer Todesfallbenennung , so muss in den meisten Fällen die Immobilie bewilligt werden, um sie aus dem Namen des Verstorbenen und den Namen der Verstorbenen zu erhalten Erben des Verstorbenen. Eine Ausnahme ist in einigen Staaten ein Kraftfahrzeug.
Zum Beispiel kann in Florida und Tennessee ein Kraftfahrzeug den Erben des Erblassers übertragen werden, ohne einen Nachlass zu eröffnen. Abgesehen davon haben einige Staaten einen rationalisierten Prozess für "kleine Siedlungen", der wesentlich weniger Zeit in Anspruch nimmt als eine vollständige Nachlassverwaltung. In Florida gilt ein kleines Anwesen als mit $ 75.000 oder weniger bewertet.
02 Vermögenswerte, die im Besitz eines Mieters sind
Wenn der Erblasser ein Eigentum in seinem individuellen Namen als Pächter gemeinsam mit anderen besaß, dann muss in den meisten Fällen der Pächter des Pächters in Stammaktien bewilligt werden, um es aus dem Namen des Verstorbenen und in die Namen des Verstorbenen zu bekommen Begünstigte.
Das oben erwähnte "small estate" -Verfahren gilt auch für einen Mieter von gemeinsamem Interesse, solange der Bruchteil des Erblassers weniger als der kleine Nachlassbetrag des betreffenden Staates beträgt.
Beachten Sie, dass, wenn der Mieter im gemeinsamen Interesse in den Namen des widerruflichen Lebenden Treuhandfonds des Verstorbenen umbenannt wird, bevor der Verstorbene stirbt, dann müssen die Zinsen nicht bewilligt werden.
03 Vorenthaltene Begünstigte oder keine benannten Begünstigten
Wenn der Erblasser eine Todesfallschuld oder eine ähnliche Art von Konto besaß; ein Gesundheitssparkonto oder ein medizinisches Sparkonto; eine Lebensversicherungspolice; ein Ruhestandskonto , einschließlich einer IRA oder und 401 (k); oder eine Annuität, und alle namentlich genannten Nutznießer des Kontos oder der Politik sind dem Verstorbenen vorenthalten, oder wenn der Verstorbene überhaupt keine Begünstigten benannt hat, dann muss in den meisten Fällen das Konto oder die Politik bewilligt werden, um zu erhalten es in die Namen der Begünstigten des Verstorbenen.
Das oben erwähnte "kleine Nachlass" -Verfahren gilt auch für ein Konto oder eine Police ohne gültigen Begünstigten, solange das Konto oder die Police zu einem niedrigeren Wert als der Small-Estate-Cut-off-Betrag des betreffenden Staates bewertet wird.
04 Der Verstorbene hatte kein gültiges Letztes Testament
Wenn der Erblasser zum Zeitpunkt seines Todes keinen gültigen Testamentsbericht besitzt und eine oder mehrere der oben beschriebenen Situationen auf das Vermögen des Erblassers zutreffen, müssen die Vermögenswerte in den meisten Fällen bewilligt werden Holen Sie sie aus dem Namen des Erblassers heraus und in die Namen der gesetzlichen Erben des Erblassers.
Das oben genannte "Kleinwohnungs" -Verfahren gilt auch für eine Erbschaft ohne Erbschaft, solange der Wert des Vermögens des Erblassers geringer ist als der Kleingrundbesitz des betreffenden Staates.
05 Der Verstorbene hat einen gültigen Letzten Testament
Selbst wenn der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes ein gültiges Letztwilliges Testament besitzt, müssen, wenn eine oder mehrere der oben beschriebenen Situationen auf das Vermögen des Erblassers zutreffen, in den meisten Fällen die Vermögenswerte bewilligt werden, um zu erhalten sie aus dem Namen des Verstorbenen und in die Namen der im Letzten Willen genannten Begünstigten des Verstorbenen. Das oben erwähnte "small estate" -Verfahren gilt auch für einen testate estate, solange der Wert des Vermögens des Erblassers geringer ist als der kleine Gutsparkosten des betreffenden Staates.