Vorbereiten von IRS Formular 433-A
Form 433-A, "Inkasso-Informationserklärung für Lohnverdiener und Selbstständige", ist die Form, die verwendet wird, um Ihre einzigartige finanzielle Situation zu dokumentieren. Das IRS verwendet dieses Formular, um Ihr Angemessenes Inkassipotenzial für Ihre Steuerschulden zu ermitteln. Formular 433-A ist ein sechsseitiges Formular.
Hier ist eine Aufschlüsselung der Informationen, die in jedem Abschnitt von Formular 433-A berichtet werden.
Formular 433-A Abschnitt 1: Persönliche Informationen
Melden Sie Ihren vollständigen Namen, Ihre Adresse, Telefonnummer, die beste Zeit für den Anruf, den Familienstand und die Sozialversicherungsnummer. Sie berichten auch alle Ihre Angehörigen, ihre Beziehung zu Ihnen, ihr Alter und ob sie bei Ihnen wohnen. Sie lassen auch die IRS wissen, ob Sie Ihr Haus mieten oder besitzen, oder eine andere Art von Unterkunft haben.Formular 433-A Abschnitt 2: Geschäftsinformationen
Geben Sie Name, Adresse, Arbeitgeber-Identifikationsnummer und andere Informationen für Unternehmen an, die Sie besitzen. Dies kann ein Einzelunternehmen, S-Corporation, LLC oder eine andere Art von Geschäftseinheit sein. Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, müssen Sie auch das IRS-Formular 433-B vorbereiten, um finanzielle Informationen zu Ihrem Unternehmen zu übermitteln.Erforderliche Anlagen: Nachweis des selbständigen Einkommens für die letzten drei Monate.
Formular 433-A Abschnitt 3: Beschäftigungsinformationen
Berichten Sie den Namen Ihres Arbeitgebers, Ihre Arbeitsadresse, Ihre Arbeitsnummer, Ihre Arbeitsdauer und Ihre Tätigkeit.Erforderliche Anlagen: Lohn- und Gehaltsnachweise für die letzten drei Monate.
Sie sollten Gehaltsabrechnungen, Verdienstabrechnungen oder andere Gehaltsabrechnungsinformationen aufbewahren, um Ihre Löhne, Einkommensteuerrückbehalte und andere Gehaltsabzüge zu dokumentieren.
Formular 433-A Abschnitt 4: Sonstige Einkommensinformationen
Melden Sie jedes andere Einkommen, das Sie jeden Monat erhalten. Dies können Renten, Renten, Sozialversicherungen, Kindergeld, Unterhaltszahlungen oder Mieteinnahmen sein.Anhänge erforderlich: Einkommensnachweis für die vorangegangenen drei Monate.
Sie sollten Sozialversicherungsabrechnungen, Renten- oder Rentenabrechnungen, Kopien von Unterhalts- oder Alimenteüberprüfungen oder eine Aufstellung von Mieteinnahmen und -ausgaben aufbewahren.
Formular 433-A Abschnitt 5: Bank-, Anlage-, Kredit- und Versicherungsvermögen
Melden Sie alle Ihre liquiden Aktiva, wie Bankkonten, Anlagekonten, Kreditkartenkonten und Versicherungspolicen.Bankkonten: Geben Sie den Namen und die Adresse Ihrer Bankfiliale zusammen mit Ihrer Kontonummer und Ihrem aktuellen Kontostand an. Fügen Sie Informationen zu allen Giro-, Spar- und Geldmarktkonten hinzu, die Sie besitzen. Umfassen Konten bei Banken, Kreditgenossenschaften und Spar- und Darlehensinstituten.
Anlagen erforderlich: Kontoauszüge für die letzten drei Monate.
Investmentkonten: Informationen über Aktien, Anleihen, Investmentfonds und andere Anlagewerte, die Sie besitzen. Fügen Sie alle Zeiteinlagen, Einlagenzertifikate, IRAs, Keogh, 401k und Annuitäten ein. Geldmarktfonds sollten im Bereich Bankkonten gemeldet werden.
Anhänge benötigt: Brokerage-Anweisung zeigt Ihre Bestände, Annuitätserklärung zeigt Rückkaufswert, Kontoauszug zeigt aktuellen Wert und Vorfälligkeitsentzug für Einlagenzertifikate, 401k Plan-Konto mit Kontowert und Wert der ausstehenden Kredite.
Bargeld zur Verfügung stellen : Informationen über Bargeld, das Sie nicht auf einem Bankkonto haben. Dies beinhaltet Bargeld, das Sie besitzen oder in einem Schließfach aufbewahren.
Kreditkartenkonten: Informationen über verfügbares Guthaben bereitstellen. Geben Sie den Namen, die Adresse, das Kreditlimit und den aktuellen Kontostand auf all Ihren Kreditkarten, Kaufhauskarten und ungesicherten Kreditlinien an. Melden Sie keine Autokredite und Hypotheken, diese werden in Abschnitt 7 gemeldet.
Anhänge erforderlich: Kreditkartenabrechnungen für die letzten drei Monate.
Versicherungspolicen: Geben Sie Informationen über den Barwert Ihrer gesamten Lebens- oder Universalversicherungen an. Risikolebensversicherungspolicen akkumulieren keinen Barwert und sollten daher hier nicht gemeldet werden.
Anhänge erforderlich: Erklärung Ihrer Versicherungsgesellschaft, die den Barwert, den Kreditwert und / oder den Rückkaufswert Ihrer Lebensversicherungspolice angibt.
Formular 433-A Abschnitt 6: Sonstige rechtliche Informationen
Aktivieren Sie die entsprechenden Felder Ja und Nein, und geben Sie zusätzliche Informationen zu ausstehenden rechtlichen Schritten an, bei denen Sie Partei sind. Sie müssen die IRS wissen lassen, ob es irgendwelche Pfändungen gegen Ihren Lohn, irgendwelche Urteile gegen Sie gibt, und ob Sie jemals Konkurs angemeldet haben. Die IRS fragt auch nach Geld oder Vermögenswerten, die Sie zu anderen als zu ihrem tatsächlichen Wert auf andere übertragen haben, und ob Sie erwarten, dass sich Ihre Einkommenssituation in den nächsten Jahren ändert.Anhänge erforderlich: Wenn Sie eine dieser Fragen mit Ja beantwortet haben, geben Sie eine detaillierte Erklärung auf einem separaten Blatt Papier an.
Zum Beispiel könnten Sie eine Klage oder ein Konkursverfahren näher erläutern.
Formular 433-A Abschnitt 7: Fahrzeuge, Immobilien, persönliche und geschäftliche Vermögenswerte
Geben Sie detaillierte Informationen über Autos, Lastwagen und Immobilien, die Sie besitzen.Geben Sie bei Fahrzeugen die Marke, das Modell und das Modelljahr sowie die Meilenzahl, den Kreditsaldo, den Kreditgeber, das Kaufdatum und den Betrag Ihrer monatlichen Zahlung an. Wenn Sie ein Auto oder einen Lastwagen leasen, legen Sie diese Information auf Linie 19 auf. Die Fahrzeuge umfassen alle Arten von Autos, Lastwagen, Lieferwagen, Wohnmobile, Anhänger, Motorräder und Boote.
Persönliche Vermögenswerte wie Möbel, Kunstwerke und Schmuck werden in Zeile 21 angezeigt.
Betriebsmittel wie Computer und Tools sind in Zeile 22 aufgeführt.
Geben Sie Informationen über Ihr Haus und andere Immobilien, die Sie besitzen, an. Geben Sie Informationen über alle Hypotheken- und Home-Equity-Kreditlinien im Bereich Immobilien an.
Anhänge erforderlich: Aktuelle Angaben von Kreditgebern mit monatlicher Zahlung und aktuellem Kreditsaldo.
Für Fahrzeuge wäre es eine sehr gute Idee, einen Bericht auszudrucken, der den fairen Marktwert Ihres Autos oder LKWs zeigt. Stellen Sie sicher, dass Sie erklären, in welchem Zustand sich Ihr Auto befindet und wie hoch der ungefähre Marktwert des Autos ist. Ich benutze die Kelley Blue Book Berichte und drucke private Werte für die beiden nächsten Fahrzeugbedingungen aus.
Zum Beispiel, wenn ich das Gefühl habe, dass das Auto in einem "guten" Zustand ist, werde ich die guten und ausgezeichneten Zustandspreisberichte ausdrucken. Dies gibt dem IRS eine ungefähre Reichweite sowie eine Erklärung, warum ich denke, dass das Auto in einem "guten" Zustand ist.
Für Immobilien wäre es eine gute Idee, entweder eine Schätzung der tatsächlichen Immobilie oder einen Bericht von einem Immobilienmakler, der den Verkauf von vergleichbaren Wohnungen zeigt, zur Verfügung zu stellen. In der Regel reicht der vergleichbare Umsatzbericht für einen groben Entwurf des Angebots in Kompromiss, aber die IRS fordert manchmal eine vollständige Beurteilung. Es ist auch eine gute Idee, den Zustand des Hauses zu beschreiben. Wenn Sie vor kurzem versucht haben, Ihre Hypothek zu refinanzieren oder eine Kreditlinie zu Hause Eigenkapital zu erhalten, werden Ablehnungsschreiben von Kreditgebern wertvoll sein, um Ihr Angebot in Kompromiss-Dokumentation hinzuzufügen. Dies wird zeigen, dass Kreditgeber nicht bereit sind, Ihnen derzeit zusätzliche Kredite zu gewähren.
Sowohl Autokredite als auch Hypotheken beziehen sich auf Ihr Angebot in Kompromiss auf mehrere wichtige Arten. Zunächst möchte der IRS in der Regel nicht, dass Sie Ihr Auto oder Haus verkaufen, um Ihre Steuerschuld abzuzahlen. In der Regel bevorzugt die IRS, dass Sie Ihr Haus und Auto behalten und andere Möglichkeiten finden, Ihre Steuern zu zahlen, wie zum Beispiel eine Home-Equity-Kreditlinie.
Die IRS wird sich daher den fairen Marktwert Ihres Hauses ansehen, es mit Ihrem ausstehenden Hypothekensaldo vergleichen und ermitteln, ob Sie zusätzliches Eigenkapital erhalten. Außerdem wird der IRS den Wert Ihres Hauses, Autos und anderer Fahrzeuge auf ihren schnellen Verkaufswert herabsetzen. Der Schnellverkaufswert wird auf Formular 433-A berechnet und entspricht 80% des aktuellen Marktwertes der Immobilie. Einige Steuerzahler werden feststellen, dass sie auf ihren Krediten "kopfüber" stehen, dass das Kreditsaldo den schnellen Verkaufswert ihres Autos, Lastwagens oder Immobilien übersteigt.
Trotz dieser allgemeinen Regeln habe ich gesehen, dass der IRS den Steuerzahler auffordert, ein zweites oder drittes Auto zu verkaufen oder ein Haus mit beträchtlichem Eigenkapital zu verkaufen, bevor ein Angebot genehmigt werden könnte. Dies sind Verhandlungsgegenstände zwischen dem IRS und dem Steuerzahler.
Seien Sie sich bewusst, dass die IRS versucht, so viel Geld wie möglich zu sammeln angesichts der einzigartigen finanziellen Situation des Steuerzahlers.
Formular 433-A Abschnitt 8: Forderungen und Forderungen
Informieren Sie sich bei selbstständigen Personen über alle offenen Forderungen.Formular 433-A Abschnitt 9: Monatliche Einnahmen und Ausgaben
Geben Sie detaillierte Informationen über die monatlichen Gesamteinnahmen und -ausgaben in Abschnitt 9, Zeilen 24 bis 45 an. Das monatliche Budget, zusammen mit dem Formular 433-A-Arbeitsblatt und umfangreicher Dokumentation, sind die entscheidenden Elemente in Ihrem Angebot in der Compromise-Anwendung. Tatsächlich arbeiten Ihr Budget in Abschnitt 9 und das angemessene Sammelpotenzial, das auf dem Arbeitsblatt berechnet wird, Hand in Hand, um dem IRS Informationen zur Verfügung zu stellen, um festzustellen, wie viel Geld sie für Steuern sammeln können.Ich bereite immer drei Budgets vor, die jeweils unterschiedliche Kriterien verwenden.
Es ist wichtig zu sehen, was jedes Budget darstellt und wie es zu Ihrem Gesamtangebot in der Compromise-Anwendung passt. Ich bereite alle Angebote in Kompromiss-Budgets vor, indem ich eine Tabellenvorlage verwende, die die in Abschnitt 9 von Formular 433A angeforderten Kategorien von Informationen widerspiegelt.
Budget # 1 - Tatsächliche Einnahmen und Ausgaben. Dies entspricht Ihrem Gesamteinkommen und den Gesamtausgaben für einen Monat. Hier hilft Ihnen die Verfolgung Ihrer Ausgaben mit Quicken, Quickbooks oder einer Tabellenkalkulation. Normalerweise nehme ich den Durchschnitt der Einnahmen und Ausgaben der letzten drei Monate und melde ihn in den entsprechenden Kategorien in Abschnitt 9. Dadurch erhält der Steuerpflichtige einen guten Überblick über seine tatsächliche finanzielle Situation. Die entscheidende Information, nach der Sie suchen, ist die Differenz zwischen Gesamteinkommen (Zeile 34) und Gesamtlebenskosten (Zeile 45). Wenn Sie eine positive Zahl haben, dann hat der Steuerzahler verfügbares Einkommen für den Monat.
Ich würde diese verfügbare Einkommenszahl verwenden, um herauszufinden, ob der Steuerzahler für eine monatliche Ratenzahlung in Frage kommt.
Budget # 2 - Einnahmen und Ausgaben mit einigen IRS-Limits. Die IRS wird im Allgemeinen keine Ausgaben verbieten, die nicht direkt mit der Gesundheit, dem Wohlergehen und der Erhaltung einer Person und ihrer Familie verbunden sind.
So werden beispielsweise die Ausgaben für Kabelfernsehen, Privatschulen und Kreditkartenzahlungen nicht im zulässigen Budget des Steuerpflichtigen berücksichtigt. Die tatsächlich im Monatsbudget enthaltenen Posten sind in den Fußnoten und Anweisungen für die Zeilen 35 bis 44 aufgeführt. Dieses Budget ist der Ausgangspunkt, um herauszufinden, wie viel "zusätzliche Ausgaben" wir im Vergleich zu Budget # 3 aushandeln müssen.
Zu den zulässigen Ausgaben gehören:
- Lebensmittel, Kleidung, Haushaltswaren und Körperpflegeprodukte (siehe Zeile 35),
- Miete, Hypothekenzahlung, Grundsteuer, Mieterversicherung, Hauseigentümerversicherung, HOA-Gebühren, Strom- und Gasversorgungsunternehmen, Telefonanlagen, Wasser, Heizöl und Müllabfuhr (berichtet in Zeile 36),
- Auto-Kredit-Zahlungen, Leasing-Zahlungen, Auto-Versicherung, Registrierung und Lizenzgebühren, Wartung, Reparatur, Benzin, Parkplatz, Maut oder Busfahrpreis (in Zeile 37 gemeldet),
- Krankenversicherungsprämien, Zuzahlungen für Ärzte und Medikamente, Krankenhausaufenthalte und andere Ausgaben für medizinische Versorgung und Gesundheitsfürsorge (siehe Zeile 38),
- Steuern auf Einkommenssteuereinbehaltung, Sozialversicherungs- und Medicare-Lohnsteuern, geschätzte Steuerzahlungen, staatliche Quellensteuereinbehaltung, Einkommensteuereinbehaltung (in Zeile 39 angegeben),
- Unterhaltszahlungen für Kinder, Unterhaltszahlungen und andere vom Gericht angeordnete Zahlungen (in Zeile 40 angegeben),
- Lebensversicherungsprämien (berichtet in Zeile 42),
- Sonstige besicherte Verbindlichkeiten, z. B. Darlehen, die durch ein 401k oder Einlagenzertifikat gesichert sind (in Zeile 43 angegeben), und
- Andere Ausgaben, die für die Gesundheit, das Wohlergehen und die Erhaltung des Steuerzahlers notwendig sind. Details zu ungewöhnlichen, aber notwendigen Ausgaben. Ein gutes Beispiel sind Jahresgebühren, die für die Erneuerung einer Betriebsgenehmigung gezahlt werden. Wenn eine Ausgabe nicht direkt mit der Arbeit, der Karriere oder der Erhaltung einer Person in Verbindung steht, ist es unwahrscheinlich, dass die IRS die Kosten übernimmt. (In Zeile 44 gemeldet.)
Budget # 3 - Einnahmen und Ausgaben mit IRS Collection Financial Standards
Das IRS hat eine Reihe von nationalen und lokalen Kostenstandards für Lebensmittel und Kleidung (Linie 35), Wohnen und Versorgung (Linie 36) und Transport (Linie 37) entwickelt. Zusammenfassend werden diese Kostenrichtlinien als Sammlung Financial Standards bezeichnet.
Die monatlichen Ausgaben für Essen, Unterkunft und Transport sind begrenzt auf:
- Ihre tatsächlichen Ausgaben oder
- der entsprechende Finanzstandard der Sammlung
Dementsprechend müssen Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben kennen (gesammelt in Budget # 1).
Lebensmittel- und Bekleidungsausgaben sind durch nationale Standards für die zulässigen Lebenshaltungskosten begrenzt. (Einwohner Alaskas und Hawaiis haben höhere zulässige Ausgaben für Nahrungsmittel und Kleidung.) Der nationale Standard ist nach der Anzahl der Personen in einer Familie und dem monatlichen Bruttoeinkommen aufgeschlüsselt.
Die Wohnkosten sind durch lokale Standards für Wohnkosten begrenzt. Der Standard ist nach der Anzahl der Personen in einer Familie und der Grafschaft, in der die Familie wohnt, aufgeteilt.
Transportkosten sind nach regionalen Standards für Transportkosten begrenzt. Der Standard wird nach der Anzahl der Autos in einer Familie und der Region, in der die Familie wohnt, aufgeteilt.
Ersetzen Sie in Budget 3 die Zahlen in den Zeilen 35, 36 und 37 durch den niedrigeren Wert des entsprechenden Finanzstandards für die Sammlung oder Ihre tatsächlichen Ausgaben aus Budget Nr. 1.
Nehmen Sie in Budget 3 auch an, dass der IRS jegliche in Zeile 44 für andere Ausgaben geltend gemachten Kosten ablehnt. Budget Nr. 3 liefert ein Bild Ihrer finanziellen Situation aus Sicht des IRS.
Sehr oft sieht es so aus, als hätten Sie mehr Geld unter dem IRS-Budget als unter Ihrem tatsächlichen Budget. Budget Nr. 3 wird allgemein zur Grundlage für die Berechnung Ihres angemessenen Sammlungspotenzials auf dem Arbeitsblatt zu Formular 433A.
Analysieren Sie Ihre Ausgaben mit Hilfe von Inkasso-Finanzstandards, werden wahrscheinlich sehr starke emotionale Reaktionen ausgelöst.
Zusammenfassung der erforderlichen Anhänge zu Formular 433A
Sie müssen die folgende Dokumentation an Formular 433A anfügen:
- Kopie Ihrer letzten Steuererklärung (Formular 1040, 1040A oder 1040EZ mit allen Zeitplänen),
- Nachweis aller laufenden Ausgaben der letzten drei Monate,
- Nachweis aller Transportkosten für die letzten drei Monate,
- Nachweis aller Gesundheitsausgaben für die letzten drei Monate, und
- Nachweis über gerichtlich angeordnete Zahlungen für die letzten drei Monate.