Unser Ziel ist es, Ihnen auf dieser Seite einen Überblick über das Steuersystem hier in den USA zu geben.
Lasst uns mit einigen grundlegenden Konzepten beginnen, eine Lage des Landes bekommen und dann ein paar Tipps geben, worauf Sie achten sollten.
Wer ist ein Steuerpflichtiger? Bürger, Inhaber von Green Card-Karten und Resident Aliens, die den Substance Presence Test erfüllen.
Um als Steuerbürger in den Vereinigten Staaten ansässig zu sein, muss eine Person entweder US-Bürger oder rechtmäßiger Dauerinländer (dh Inhaber einer grünen Karte) sein oder den Test der wesentlichen Anwesenheit erfüllen.
Also lass uns für eine Sekunde nachdenken und darüber nachdenken, was das bedeutet. Nehmen wir an, Sie haben eine Green Card. Sie sind in den USA ansässig für steuerliche Zwecke - auch wenn Sie nur einen Teil des Jahres hier leben.
Ein steuerlicher Wohnsitz zu sein bedeutet nicht unbedingt, dass Sie hier in Vollzeit leben. So lange Sie beispielsweise eine Green Card besitzen, sind Sie für die Meldung und Zahlung von Steuern auf Ihr weltweites Einkommen verantwortlich.
US-Einwohner zahlen Steuern auf ihr weltweites Einkommen
Die Vereinigten Staaten sind eines der wenigen Länder, die ihre Bürger und Einwohner auf ihr weltweites Einkommen besteuern. Die Chancen stehen also anders als in Ihrem Heimatland.
Wenn Sie Einkommen zu Hause generieren - sagen Sie einige Mieteinnahmen oder Erträge aus Investitionen oder Zinsen auf Ersparnisse - müssen Sie dieses Einkommen auf Ihrer US-Steuererklärung melden.
Hinweis: Dies gilt nur für Personen mit Wohnsitz in den USA. Wenn Sie sich als Nichtansässige qualifizieren, zahlen Sie nur US-Steuern auf Ihr US-Einkommen.
Ein Überblick über das US-Einkommenssteuersystem
Hier in den Vereinigten Staaten zahlen wir Einkommenssteuern an verschiedene Regierungsebenen. Wir zahlen eine Bundeseinkommensteuer an die US-Bundesregierung. Die Bundeseinkommensteuer wird vom Internal Revenue Service (IRS), einer Abteilung des US-Finanzministeriums, verwaltet.
Wir berechnen die Bundeseinkommensteuer, indem wir das Einkommen des Kalenderjahres messen. (Unser Steuerjahr in den USA ist das gleiche wie das Kalenderjahr. Optional kann eine Person ein anderes Geschäftsjahr als ein Kalenderjahr annehmen.) Wir zahlen auch die staatliche Einkommenssteuer an den Staat (oder die Staaten), in dem wir wohnen oder wo wir sind verdientes Einkommen während des Jahres. Die meisten Staaten erheben eine Einkommensteuer, obwohl es sieben Staaten gibt, die das nicht tun .
Wir messen auch bestimmte Arten von Ausgaben. Einige Ausgaben können vom Einkommen abgezogen werden , was zu einem geringeren steuerpflichtigen Nettoeinkommen führt. Andere Ausgaben können verwendet werden, um eine Steuergutschrift zu generieren, die die Steuer weiter reduziert. Im Wesentlichen können wir uns die Bundeseinkommenssteuer wie eine mathematische Formel vorstellen. Übermäßig vereinfacht sieht es so aus:
Gesamteinkommen minus Abzüge = steuerbares Einkommen
Steuerbares Einkommen multipliziert mit den relevanten Steuersätzen = die Bundeseinkommensteuer
Bundeseinkommensteuer minus Steuergutschriften = Netto-Einkommensteuer
Netto-Einkommenssteuer und etwaige Aufschläge = Bundessteuer.
Die Menschen bewerten ihre Bundeseinkommensteuer (und die staatlichen und lokalen Einkommenssteuern) selbst. Dies wird durch die Erstellung einer Steuererklärung erreicht, die Sie entweder selber erledigen oder einen Fachmann beauftragen können.
Was wir tun, ist ein Formular 1040 vorzubereiten. Das Formular 1040 ist eine zweiseitige Zusammenfassung. Dies kann durch eine beliebige Anzahl von unterstützenden Zeitplänen und Formularen ergänzt werden, um bestimmte Arten von Einkünften, Abzügen oder Gutschriften zu melden. (Alternativ sind 1040A und 1040EZ kürzere Formulare für Menschen mit einfacheren finanziellen Situationen. Nicht-Resident Aliens übrigens Datei 1040NR oder 1040NR-EZ.)
Es gibt eine Handvoll Städte, die eine Einkommensteuer erheben. Ein bemerkenswertes Beispiel ist New York City. Es gibt Städte in Ohio, die auch Einkommensteuern haben.
Sozialversicherung und Medicare Steuern
Jetzt haben wir neben den Einkommenssteuern auch Sozialversicherungsprogramme, die Sozialversicherung und Medicare genannt werden. Diese Lohnsteuer nennen wir oft. Die Sozialversicherungssteuer wird zur Finanzierung der Alters- und Invaliditätsleistungen der Sozialversicherungsverwaltung verwendet.
Die Sozialversicherungssteuer beträgt 12,4% auf die ersten 118.500 Löhne, Gehälter und Selbstständigeneinkommen. Schließlich können Sie Anspruch auf Sozialleistungen haben, entweder wenn Sie das Rentenalter erreichen oder wenn Sie behindert werden. Die Medicare-Steuer ist eine flache 2,9% auf alle Löhne, Gehälter und Selbstständigkeit Einkommen. Personen, die über $ 125.000 (wenn Sie verheiratet sind) oder über $ 200.000 (wenn Sie unverheiratet sind) verdienen, müssen möglicherweise eine zusätzliche 0,9% Medicare-Steuer bezahlen . Schließlich können Sie durch das Medicare-Programm für eine staatlich subventionierte Krankenversicherung in Frage kommen.
Das Informationsberichtssystem
Die US-Steuergesetze verlangen, dass viele Arten von Einkommen von der Person oder dem Unternehmen gemeldet werden müssen, die das Einkommen zahlen. So stellen die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern in jeder Zahlungsfrist Paystubs zur Verfügung. Und nachdem das Jahr vorbei ist, schickt der Arbeitgeber ihnen auch ein Formular W-2 , auf dem die gezahlten Löhne und Steuern für das Jahr angegeben sind. In ähnlicher Weise melden Banken Zinszahlungen auf Formblatt 1099-INT. Sie erhalten eine Kopie dieser Dokumente, und das IRS bekommt auch eine Kopie.
Steuerdokumente kommen oft per Post an. Im heutigen Zeitalter von Internet und E-Mail senden einige Unternehmen Steuerdokumente elektronisch oder stellen sie auf einer Website zum Download bereit. Ihre Aufgabe ist es, sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Steuerdokumente erhalten, die Sie benötigen, damit Sie eine gründliche Steuererklärung vorbereiten können.
US-Steuern zahlen
Amerikaner zahlen ihre Bundeseinkommenssteuern durch eine Kombination von Quellensteuer und geschätzten Steuern . Quellensteuer bedeutet einfach, dass die Person oder das Unternehmen, die Einkommen zahlt, zunächst einen Betrag für Bundessteuern einbehält. Die Quellensteuer wird an den IRS weitergeleitet und Sie erhalten den Nettobetrag des Einkommens. Rückweisungen sind jedoch in der Regel nicht exakt. Das bedeutet, dass der Betrag, den Sie von Ihrem Einkommen an der Quelle einbehalten haben, größer oder kleiner als der Betrag der Steuer sein kann, die Sie zahlen müssen.
Geschätzte Steuer ist der andere Weg, um Einkommensteuern zu zahlen. Selbstständige und Personen, deren Einkünfte nicht dem Steuerabzug unterliegen (wie Investitionen und Mieteinnahmen), überweisen ihre Zahlungen alle drei Monate oder so, indem sie geschätzte Steuerzahlungen einsenden.
Dann, nachdem das Jahr vorbei ist, berechnen wir alle Einbehaltung und geschätzten Steuerzahlungen. Wenn eine Person überbezahlt hat, gibt der IRS ihnen eine Rückerstattung, nachdem die Steuererklärung eingereicht und bearbeitet wurde. Wenn eine Person einen Restbetrag hat, ist dieser Betrag bis zum 15. April vollständig fällig.
Einkommen und Vermögen von Ländern außerhalb der Vereinigten Staaten melden
Sie können Investitionen, Immobilien oder Finanzkonten in Ländern außerhalb der Vereinigten Staaten haben. Die Vereinigten Staaten besteuern die Einwohner auf ihr weltweites Einkommen. Dazu gehören Zinsen, Mieten und staatliche Renten sowie Gewinne oder Verluste aus Anlagen. Wenn Sie also ein Einkommen außerhalb der USA erzielen, müssen Sie dieses Einkommen wahrscheinlich in Ihrer US-Steuererklärung angeben.
Sie müssen möglicherweise auch die Details all Ihrer finanziellen Vermögenswerte, die sich außerhalb der Vereinigten Staaten befinden, melden. Wenn Sie also Bankkonten, Versicherungspolicen, Maklerkonten oder steuerbegünstigte Sparkonten haben, die in einem anderen Land sitzen, müssen Sie möglicherweise eine Erklärung über ausländische finanzielle Vermögenswerte (IRS-Formular 8938) mit Ihrer Steuererklärung und einem Bericht über einen ausländischen Bankkonto hinterlegen (FinCen Form 114), die getrennt von Ihrer Steuererklärung eingereicht wird. Diese beiden Formen verlangen nach vielen Details. Die Punkte, an die man sich erinnern sollte: Es gibt keine Steuern oder Gebühren, die mit dem Ausfüllen dieser Formulare verbunden sind, aber es gibt strenge Strafen, um sie nicht auszufüllen. Sie können sich vor einem IRS schützen, der nur allzu bestrebt ist, Steuerzahler zu bestrafen, indem sichergestellt wird, dass diese Formulare bei Bedarf ordnungsgemäß ausgefüllt werden.
Beachten Sie, dass steuerfreie oder steuerbegünstigte Sparpläne, die Sie in Ihrem Heimatland haben, hier in den Vereinigten Staaten möglicherweise nicht steuerfrei oder steuerbegünstigt sind. Beispiele: Britische individuelle Sparkonten (ISAs) und kanadische steuerfreie Sparkonten (TFSAs) sind hier in den Vereinigten Staaten nicht steuerbefreit. Einkünfte, die auf diesen Konten generiert werden, sind in den USA steuerpflichtig.
Achten Sie auf ausländische Investmentfonds. Wenn Sie Vermögenswerte in einem Pool Investmentfonds oder Unit Trust haben, wird dies eine passive ausländische Investmentgesellschaft genannt. Unter dem Strich gibt es spezielle Regeln für die Besteuerung dieser Kapitalerträge. Und Sie brauchen eine gute Dokumentation, um das Steuerformular richtig auszufüllen.
Steuerabkommen kennen
Die USA haben mit vielen Ländern Steuerabkommen ausgehandelt. Verträge sehen manchmal vor, dass bestimmte Arten von Einkommen in einem Land besteuert werden oder einen niedrigeren Steuersatz vorsehen oder besondere Regeln für die Bestimmung des Aufenthaltsstatus vorsehen. Wenn Sie Einkommen oder Vermögenswerte in anderen Ländern haben, können Sie feststellen, dass ein Steuerabkommen spezielle Regeln für den Umgang mit bestimmten Situationen enthält.
Bevor Sie die USA verlassen
Sie müssen möglicherweise eine Segelerlaubnis vom IRS anfordern, bevor Sie die USA verlassen. Dies gilt für Inhaber einer grünen Karte, gebietsansässige Ausländer und nicht ansässige Ausländer.
Wenn Sie die USA dauerhaft verlassen und planen, Ihre Green Card aufzugeben, können Sie einer Exit Tax unterliegen. Dies ist eine besondere Steuer nur für das Privileg, das US-Steuersystem dauerhaft zu verlassen. Diese Steuer gilt für US-Bürger und Personen, die mindestens acht Jahre lang ihre Green Card erhalten haben. Wenn Sie Inhaber einer grünen Karte sind, sollten Sie Folgendes beachten:
Entscheiden Sie, ob Sie Ihre Green Card aufgeben wollen oder nicht, und verlassen Sie die USA gut, bevor Ihre acht Jahre vergangen sind. Wenn Sie Ihre Green Card vor dem 8. Jahrestag aufgeben, können Sie die Exit Tax (die im Wesentlichen eine Steuer auf Ihr Vermögen ist) vermeiden. Sie müssen immer noch die Papiere für die Ausreisesteuer ausfüllen, aber die Steuer selbst gilt erst, wenn Sie das 8. Jahr Ihrer Green Card erreicht haben.
Ein weiterer Punkt, den es zu beachten gilt:
Sie müssen den Marktwert aller Ihrer Vermögenswerte an dem Tag kennen, an dem Sie für steuerliche Zwecke in den USA ansässig wurden. Daher raten wir den Inhabern einer grünen Karte, sich zu bemühen, eine vollständige Bestandsaufnahme ihrer Vermögenswerte und ihres Nettovermögens ab diesem Zeitpunkt vorzunehmen. Diese Information kann nützlich werden, wenn die Person später entscheidet, ihre Green Card aufzugeben.
US-Steuersystem in Kürze
- Einwohner bewerten die Einkommenssteuer des Bundes anhand des Formulars 1040 (oder 1040A oder 1040EZ) anhand des weltweiten Einkommens, das während des Kalenderjahres verdient wurde.
- Nichtansässige zahlen US-Steuern nur auf ihr US-Quelleneinkommen, das auf Formular 1040NR angegeben ist.
- Im Jahr der Ankunft und des Jahres der Abreise können Sie für einen Teil des Jahres den Status eines Bewohners und für einen Teil des Jahres einen ausländischen Status haben.
- Nichtansässige können wählen, ob sie wie Einwohner behandelt werden (und auf ihr weltweites Einkommen besteuert werden).
- Die Formular 1040 Steuererklärung wird beim IRS eingereicht und ist bis zum 15. April fällig .
- Steuerzahlungen werden im Umlageverfahren entweder durch Quelleneinbehaltung oder durch geschätzte Steuerzahlungen geleistet
- Die Einkommenssteuer wird auf der Grundlage des zu versteuernden Nettoeinkommens (nach Abzug von Abzügen und Gutschriften) berechnet.
- Ihre Zahlungen könnten mehr als der Steuerbetrag betragen. In diesem Fall wird Ihnen eine Überzahlung erstattet, nachdem Sie eine Steuererklärung eingereicht haben.
- Ihre Zahlungen können unter dem Steuerbetrag liegen. In diesem Fall ist der Restbetrag bis zum 15. April fällig.
- Wenn Sie mehr Zeit für die Einreichung benötigen, erhalten Sie vom IRS zusätzliche sechs Monate bis zum 15. Oktober. Fordern Sie eine Verlängerung der Zeit für die Einreichung über das Formular 4868 an. (Die Zahlungen sind jedoch immer noch bis zum 15. April fällig.)
- Die staatliche Einkommenssteuer wird getrennt gehandhabt, indem eine Steuererklärung mit dem Staat oder den Staaten eingereicht wird, in denen Sie Einkommen erzielt und / oder während des Jahres gewohnt haben.
- Wenn Sie Investitionen oder finanzielle Vermögenswerte in einem anderen Land als den Vereinigten Staaten haben, müssen Sie möglicherweise eine Aufstellung der ausländischen finanziellen Vermögenswerte (IRS - Formular 8938) mit Ihrer Steuererklärung und einen Bericht über das Konto eines ausländischen Bankkontos (FinCen - Formular 114) bei der Finanzministerium.
- Bevor Sie die Vereinigten Staaten verlassen, müssen Sie möglicherweise eine Segelerlaubnis vom IRS erhalten. Dies gilt für Inhaber einer grünen Karte, Resident Aliens und nicht ansässige Ausländer.
- Möglicherweise haben Sie Anspruch auf Leistungen aus einem Steuerabkommen, das die Vereinigten Staaten mit anderen Ländern geschlossen haben.
- Wenn Sie Hilfe benötigen, suchen Sie die Dienste eines eingeschriebenen Agenten (EA) oder Wirtschaftsprüfers (CPA).
Tipps, um Ihre US-Steuerpflichten zu übertreffen
"Für diejenigen, die neu in den USA sind, ist es wichtig, dass sie verstehen, wenn sie eine Ausgabe abziehen wollen, sie müssen in der Lage sein, diese Ausgaben zu dokumentieren", rät Debbie Kay, Wirtschaftsprüferin in Larkspur, Kalifornien. Dokumentation bedeutet Zahlungsnachweis, z. B. eine Quittung oder ein stornierter Scheck oder sogar eine Kreditkartenabrechnung.
Abschließend wird alles, was Sie sich merken müssen, von Charlie Mitchell, einem eingeschriebenen Agenten in Plano, Texas, summiert. Sein Rat:
"Melden Sie Ihr gesamtes Einkommen, reichen Sie Ihre Rücksendungen rechtzeitig ein, zahlen Sie die fälligen Steuern, wenn Sie eine Einzahlung tätigen oder eine Zahlungsvereinbarung treffen (und dann die Zahlungen vornehmen), öffnen und lesen Sie jeden Brief, den Sie vom IRS erhalten eine Antwort, antworten Sie innerhalb der angeforderten Zeit. "