Steueraufschlüsselung für Fahrer mit Mitfahrgelegenheiten

Finanzielle Aufteilung für diejenigen, die für Uber, Lyft oder Sidecar fahren

© Kārlis Dambrāns / flickr

Heutzutage ist es möglich, etwas mehr Geld zu verdienen, wenn Sie nur mit dem Auto fahren. Wenn Sie über Uber, Lyft, Sidecar oder ähnliche Mitfahrennetzwerke arbeiten (oder daran denken, zu arbeiten), müssen Sie eine Reihe von Steuerfragen berücksichtigen. Was diese (und ähnliche Websites) gemeinsam haben, ist, dass sie es den Menschen leicht machen, eine Mitfahrgelegenheit zu teilen.

Diese Dienstleistungen sind Teil der Sharing Economy: eine Möglichkeit, Güter und Dienstleistungen zu teilen, die durch Technologien ermöglicht wird, die Verbraucher mit Dienstleistern verbinden.

Auch wenn Sie vielleicht eine Mitfahrgelegenheit teilen oder jemanden mit Ihrem Auto anheben, ist das Einkommen, das Sie durch die Bereitstellung eines Mitfahrgeldes verdienen, steuerpflichtig und Sie können Ihre arbeitsbezogenen Ausgaben abziehen.

Unabhängiger Auftragnehmer oder ein Mitarbeiter

Dies ist die Schlüsselfrage für jeden, der in der Shared Economy arbeitet. Nachdem er mit mehreren Leuten gesprochen hatte, die in der Shared Economy arbeiten, stellte Derek Davis, ein staatlich geprüfter Wirtschaftsprüfer in Südkalifornien, fest, dass die Menschen mit ihrem Beschäftigungsstatus "nicht einmal wussten, was vor sich ging". Hier ist, was Sie herausfinden müssen:

Sind Sie ein unabhängiger Unternehmer? Wahrscheinlich ist die Antwort ja. Sehen Sie sich den Vertrag an, mit dem Sie sich bei der Anmeldung zur Website einverstanden erklärt haben.

Im Allgemeinen betrachten wir drei große Aspekte der Beziehung zwischen Ihnen und dem Unternehmen, für das Sie arbeiten. Die IRS skizziert es so:

  1. "Behavioural: Beherrscht oder hat das Unternehmen das Recht zu kontrollieren, was der Arbeiter macht und wie der Arbeiter seinen Job macht?
  1. "Finanziell: Werden die geschäftlichen Aspekte der Arbeit des Arbeiters vom Zahler kontrolliert? (Dazu gehören Dinge wie die Bezahlung des Arbeiters, die Erstattung von Ausgaben, die Bereitstellung von Werkzeugen / Zubehör usw.)
  2. "Art der Beziehung: Gibt es schriftliche Verträge oder Leistungen von Arbeitnehmern (z. B. Rentenplan, Versicherung, Urlaubsgeld usw.)? Wird die Beziehung fortgesetzt und ist die geleistete Arbeit ein Schlüsselaspekt des Geschäfts?" - von IRS.gov.

Wenn das Unternehmen die Kontrolle über Ihre Arbeit ausüben kann, wie z. B. die Festlegung von Arbeitszeiten, die Überwachung und die Bereitstellung der Werkzeuge und Geräte, die Sie für Ihre Arbeit benötigen, könnten Sie ein Angestellter sein.

Wenn das Unternehmen es Ihnen überlassen hat, Ihre eigenen Arbeitszeiten festzulegen, Sie Ihre eigenen Werkzeuge, Geräte, Fahrzeuge usw. zur Verfügung stellen müssen und keine Schulungen oder Supervision anbieten, dann sind Sie wahrscheinlich ein unabhängiger Auftragnehmer.

Steuerfachleute werden geschult, um Kunden zu helfen, ihre Situation zu analysieren, um herauszufinden, ob sie Angestellte oder unabhängige Auftragnehmer sind. Fragen Sie Ihren Steuerberater, ob Sie irgendwelche Bedenken haben.

Die Steuerwirkung

Nehmen wir einmal an, Sie arbeiten als selbstständiger Unternehmer. Und das korreliert direkt damit, wie das Einkommen aus dem Autofahren besteuert wird. Fahrgemeinschaftsfahrer "verstehen vielleicht, dass sie kein Angestellter sind", sagt Iain Howe, Wirtschaftsprüfer in Austin, Texas. "Ich weiß nicht, ob sie wirklich verstehen, was das von einem Steuerstandpunkt aus bedeutet. [Es gibt die] Einkommenssteuer, aber auch die 15,3 Prozent [Gebühr] für Selbständigkeitssteuer."

Im Gegensatz zu einem traditionellen Job, bei dem der Arbeitgeber Steuern einbehält, ist ein unabhängiger Auftragnehmer selbst dafür verantwortlich, Steuerzahlungen zu tätigen, was als Bezahlung der geschätzten Steuern bezeichnet wird .

Bei der Berechnung der geschätzten Steuern ist es wichtig zu erkennen, dass unabhängige Unternehmer beide Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen, während Arbeitnehmer nur die Hälfte dieser Steuern zahlen und der Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt.

"Der Steuereinbruch kann 30 bis 40 Prozent des Einkommens betragen", bemerkt Howe. "Die Steuererhöhung von 30-40% ist eine Kombination aus der 15,3% igen Selbstständigensteuer plus einer Einkommensteuer in Höhe von 15% bis 25% (oder höher)", erklärte Howe in einem anschließenden Gespräch per E-Mail. "Das Geld, das in Ihr Bankkonto fließt, gehört nicht nur Ihnen", sagt Howe, "setzen Sie einige für Steuern ein."

Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie Einkommen aus selbständiger Tätigkeit anders besteuert wird als reguläre Löhne:

Angestellte Unabhängige Unternehmer
Wie wird das Einkommen besteuert? Bruttolöhne, abzüglich Vorsteuervorteile. Unterliegt der Einkommensteuer, der Sozialversicherung und den Medicare-Steuern. Bruttoeinnahmen, abzüglich zulässiger betriebswirtschaftlicher Abzüge. Unterliegt der Einkommensteuer und der Steuer auf Selbstständigkeit .
Bundeseinkommensteuer Ja Ja
Sozialversicherungssteuer ja (halb bezahlen) ja (beide Hälften bezahlen)
Medicare-Steuer ja (halb bezahlen) ja (beide Hälften bezahlen)
Staatliche Einkommensteuer Ja Ja
Steuerunterlagen, die am Ende des Jahres eingegangen sind: Formular W-2 Formular 1099-MISC und / oder Formular 1099-K
Wo berichtet über die Steuererklärung: Formular 1040, Zeile 7 Formular 1040, Zeitplan C
Dokumente, die Sie ausfüllen, wenn Sie mit der Arbeit beginnen Formulare I-9 und W-4 Formular W-9
Wie werden Steuern bezahlt? Durch Gehaltsabzug Durch geschätzte Steuern
Wie werden Arbeitskosten abgezogen? Als Mitarbeiter Geschäftsausgaben in Anhang A Als Betriebsabzüge in Anhang C

Lassen Sie uns nun über Abzüge und Dokumentation sprechen

Spezifische Steuertipps

Die Bedeutung von Meilenprotokollen

"Was der IRS sagt, ist die gleichzeitige Dokumentation, all das bedeutet, dass er jedes Mal, wenn er eine Reise unternimmt, Kilometer aufschreibt", sagt Howe.

Sie können Apps im App Store oder bei Google Play finden, um Ihre Meilen zu verfolgen. Aber Howe hat seine eigene Lösung gefunden. Er erstellte eine Excel-Tabelle auf seinem Desktop. Und in der Notizen-App auf seinem Handy erstellte er eine neue Notiz für Uber-Meilen. Bei jeder Fahrt notierte er den Anfangs- und Endverbraucherstand. Am Ende der Woche überträgt er den Kilometerstand seiner Notizen-App in seine Tabelle.

Den Überblick über Ihre Meilen zu behalten, zahlt sich auf drei Arten zur Steuerzeit aus.

  1. Sie haben eine genaue Anzahl Ihrer Meilen, so dass Sie Ihre abzugsfähigen Ausgaben mit der Standard-Kilometerrate berechnen können, "die riesig ist, 56 Cent für 2014, bis zu 57,5 ​​für 2015", sagt Howe.
  2. Wenn der IRS die Meilenrate in der Mitte des Jahres ändert, können Sie Ihren Meilenabzug genau berechnen. "Ich vermute, was [die] IRS tun wird, kann die Standard-Meilenzahl effektiv für die zweite Hälfte des Jahres reduzieren. Deshalb ist es wichtig, die Kilometerzahl täglich zu verfolgen, so dass Sie eine Aufschlüsselung haben", sagte Howe. Was ist der Grund für diesen Verdacht? "Fallende Gaspreise", erklärte Howe per E-Mail, "Da ein Teil des Standard-Kilometersatzes Benzin (sowie Reparaturen, Wartung, Versicherung usw.) abbildet und die Gaspreise sinken, kann IRS die Standardkilometer anpassen wie bereits in früheren Jahren vom 1. Juli bis 31. Dezember. "
  3. Sie haben eine "zeitgleiche" Dokumentation. So beschreibt die IRS die ideale Situation: "Sie sollten die Elemente einer Ausgabe oder einer geschäftlichen Nutzung zum oder nahe dem Zeitpunkt der Ausgabe erfassen oder verwenden und mit ausreichenden Nachweisen belegen. Eine rechtzeitig aufbewahrte Aufzeichnung hat mehr Wert als eine Aussage, die später erstellt wird, wenn es im Allgemeinen an einem genauen Rückruf fehlt. Sie müssen nicht die Elemente jeder Ausgabe am Tag der Ausgabe aufschreiben. Wenn Sie ein Protokoll auf wöchentlicher Basis führen, das die Verwendung während der Woche berücksichtigt, Das Logbuch gilt als zeitgemäßer Rekord. "

Was Sie in Ihr Fahrtenbuch aufnehmen

Miles fuhr damit herum, Leute herumzujagen, und andere geschäftsbezogene Fahrten, wie zum Beispiel einen Ausflug zur Bank oder um Vorräte zu besorgen. Als Angestellter sei "das Fahren zum Büro kommutierend und nicht abschaltbar", sagt Howe. Aber für einen Fahrer mit Mitfahrgelegenheit: "Da [Ihr] Auto Ihr Büro ist, ist Ihr Weg zum Auto. Sobald Sie die App einschalten, können Sie loslegen. Wenn Sie die App haben sollten." in Ihrem Auto und nicht eingeschaltet, und Sie beschlossen, einen Kaffee zu holen, das ist nicht abzugsfähig, weil technisch arbeiten Sie nicht, aber, zur Bank oder zu Büro Max fahrend, weil diese Meilen mit Geschäft verbunden sind, werden diese als abzugsfähig betrachtet ", Sagte Howe.

Wenn Sie kein Kilometerprotokoll führen

Wenn der IRS Ihre Auto-Ausgaben auf Ihrer Steuererklärung herausfordert, "und es gibt keine Dokumentation", sagte Howe, "können sie die ganze Sache schlagen." Mit anderen Worten hilft das Meilenprotokoll, den auf Ihrer Steuererklärung gemeldeten Autoausgabenabzug zu unterstützen.

Was Sie abschreiben können

Ihr Zeitplan C ist die beste Referenz für die Kosten, die Sie abziehen können, die sich auf Ihren Handel oder Ihr Geschäft beziehen. Dinge wie Karten, ein Handy oder Tablet, Mobiltelefone und Datendienste und andere Werkzeuge und Geräte, die Sie für Ihre Arbeit benötigen. Howe gab ein Beispiel: Betrag für das Anbringen Ihres Telefons an Ihr Auto wäre eine abzugsfähige Kosten und ist besonders notwendig für Städte, die Freihandfahrgesetze haben.

"Getränke und Snacks, die für Fahrer gekauft werden, sind auch als Betriebsausgaben abzugsfähig, zB Wasser, Kaugummi, Pfefferminzbonbons usw.", erklärte Howe per E-Mail.

"Eine weitere Überlegung ist ein Teil ihrer Handyrechnung." Howe fuhr fort, in seiner E-Mail zu sagen: "Wenn ihre Nutzung aufgrund der Fahrzeit für Uber erhöht wurde oder wenn sie einen höheren Kostenplan für die höhere Datennutzung kaufen mussten, kann ein Teil der Telefonrechnung in Betracht gezogen werden Eine Geschäftsausgabe. Treiber sollten Unterlagen aufbewahren, die belegen, wie sie den Bereich für die persönliche Nutzung aus dem Bereich der geschäftlichen Nutzung bestimmt haben. "

Bei Autoreparaturen, Autowäschen, neuen Reifen und anderen Kfz-Ausgaben können Sie zwischen dem normalen Kilometersatz oder den tatsächlichen Ausgaben für das Jahr wählen. Behalten Sie also Ihre tatsächlichen Auto-Ausgaben im Auge, so dass Sie und Ihr Buchhalter vergleichen können und sehen, welche Methode zu einem besseren Ergebnis Ihrer Steuererklärung führen wird. Was ist mit Autoausgaben verbunden? Benzin, Reparaturen und Wartung, Versicherung und die Anschaffungskosten des Autos. Mautgebühren und Parkgebühren können zusätzlich zum normalen Kilometersatz separat abgezogen werden. Achten Sie also darauf, die Mautgebühren zu beachten. Seien Sie sich bewusst, "wenn Sie die Standard-Kilometerrate für ein Auto, das Sie besitzen, verwenden möchten", sagt die IRS in Publikation 463, "müssen Sie wählen, es im ersten Jahr zu verwenden, das das Auto in Ihrem Geschäft verfügbar ist. In späteren Jahren können Sie entweder den Standard-Meilensatz oder die tatsächlichen Ausgaben verwenden. "

Aufzeichnungen Do's

Richten Sie ein Aufzeichnungssystem ein, um Ihre Einnahmen und geschäftlichen Ausgaben zu verfolgen.

"Schlechte Aufzeichnungen und Ausgabenverfolgung" sind häufige Probleme, sagt Davis. Er empfiehlt den Uber-Fahrern, "gute Spesenabrechnungen zu führen. Das Speichern der Quittung (ab sofort) ist das Beste." Es ist wichtig, Aufzeichnungen über "vier Dinge" zu führen, sagt Davis, "Datum, Zeit, Menge und geschäftliche Natur". Dies sind die vier Dinge, die der IRS in Ihren Unterlagen sehen möchte, wenn er Ihre Geschäftsausgaben prüft.

Howe empfiehlt, dass Kunden "alles in einer Tabelle zusammenhalten". Verfolgen Sie alle Ihre Ausgaben, "sogar Ausgaben, von denen sie denken, dass sie abzugsfähig, aber nicht sicher sind", sagt Howe, "dann kann [CPA] bestimmen, ob [es] abzugsfähig ist oder nicht. Auf diese Weise verpassen Sie keinen Abzug. "

Auch sagt Howe, dass es viel zeitsparender ist, die Steuererklärung zu erstellen, wenn alle Einnahmen und Ausgaben an einem Ort zusammengeführt werden. "Alles, was der Kunde tun kann, um die Zeit zu verkürzen, die für die Vorbereitung der Rücksendung benötigt wird, verringert im Allgemeinen die Gesamtgebühr."

Was Sie auf Ihrer 1099 aufpassen sollten

Uber, Lyft und andere Mitfahrgelegenheiten senden Ihnen entweder ein Formular 1099-MISC oder ein Formular 1099-K oder beides, um Ihre Einnahmen für das Jahr zu melden. Diese Formulare erscheinen normalerweise im Januar.

Nach Durchsicht der 1099 Steuerformulare, die er von Uber erhalten hat, gibt Howe einige Tipps, worauf man achten sollte und wie man mit diesen Formularen umgeht.

"Das Formular 1099-K spiegelt die erhaltenen Fahrgelder (Grundtarif + Zeit + Entfernung) plus die Gebühr für sichere Fahrten plus Split-Tarife wider und kann auch andere Gebühren enthalten", sagte Howe. Er weist darauf hin, dass "die Fahrer den Breakout, der in der 2014 von Uber vorgelegten Steuerübersicht angegeben ist, aufmerksam verfolgen sollten."

"Für Steuerzwecke in Anhang C sollten die Fahrer den Gesamtbetrag, der auf dem Formular 1099-K angegeben ist, sowie den Gesamtbetrag auf dem Formular 1099-MISC enthalten (diese werden in den meisten Steuer-Softwareprogrammen in zwei separaten Bereichen eingegeben) zu bemerken, dass selbst wenn ein Fahrer kein Formular 1099-MISC erhalten hat, weil das zusätzliche Einkommen weniger als $ 600 betragen hat, ist dieses Einkommen noch meldepflichtig ", sagte Howe.

"Fahrer sollten dann sicher sein, dass sie eine Gebühr für die Höhe der Gebühren für sichere Fahrten und Split-Tarife (und möglicherweise andere) in ihre Steuererklärung eingeben, da diese Gebühren nicht vom Fahrer einbehalten werden, sondern stattdessen an Uber gezahlt werden."

"Fahrer sollten auch sicher sein, dass sie eine Gebühr für die Uber-Provisionsgebühr (20%, 28% usw.), die Uber gezahlt wurde, eingeben", sagte Howe. "Dieser Betrag ist in der von Uber bereitgestellten Steuerübersicht enthalten."

Bezahlen Sie Ihre Schätzungen

Als Selbständiger wird niemand Steuern von Ihrem Einkommen einbehalten. Sie müssen Ihre Steuern selbst bezahlen. Wir tun das, indem wir geschätzte Steuerzahlungen einsenden, "was bedeutet, dass die Zahlen laufen", bemerkt Davis. Geschätzte Steuer bedeutet im einfachsten Fall, dass der IRS einen Scheck über die Steuern dieses Jahres erhält. Aber weil Steuern eine große Kosten sind, ist es wichtig, sicherzustellen, dass Sie den richtigen Betrag bezahlen.

Wenn Sie zu viel bezahlen, haben Sie keinen Zugang zu Ihrem Geld, bis Sie eine Rückerstattung Ihrer Überzahlung beantragen. Wenn Sie zu wenig zahlen, entsteht eine Steuerknappheit zur Steuerzeit, da Sie die Steuer des letzten Jahres bis zum 15. April bezahlen und Ihre erste Schätzung für die Steuer des nächsten Jahres zahlen, die ebenfalls bis zum 15. April fällig ist. Unser Ziel ist es, den richtigen Steuerbetrag zum richtigen Zeitpunkt zu zahlen, damit die Dinge geglättet werden. Diese Ziele werden leicht mit einer guten Buchhaltung erreicht und es wird immer wieder eine Steuerberechnung durchgeführt.

Seien Sie sich Ihrer Risiken bewusst

Sprechen Sie mit Ihrem Anwalt über die Risiken beim Fahren für Uber und welche Schritte Sie unternehmen können, um das Risiko von Rechtsstreitigkeiten zu minimieren. Da dies ein rechtliches Problem ist, kann Ihr Steuerberater keine Beratung anbieten. Ein Anwalt könnte mit Ihnen über die Gründung einer Geschäftseinheit wie einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder einer Gesellschaft sprechen, um Ihre persönlichen Vermögenswerte vor Klagen zu schützen.

Lassen Sie uns klarstellen, dass die steuerlichen Auswirkungen mehr oder weniger ungefähr gleich sein werden, unabhängig davon, ob Sie eine Entität gründen oder ein Schedule C-Filer bleiben. Ein Anwalt kann Sie genauer beraten, was für Sie sinnvoll ist. Überprüfen Sie auch Ihre Autoversicherung und alle von Uber oder Lyft angebotenen Versicherungen. Verstehen Sie, wofür Sie am Haken sein werden und was abgedeckt wird.

Lassen Sie uns abschließend über steuerliche Risiken sprechen. Was wir sehen, ist das Risiko, dass der IRS einige Ihrer Abzüge verbietet. "Denken Sie daran, dass IRS eine 3-jährige Verjährungsfrist hat, um zu prüfen", warnt Howe, "so kann eine am 15. April 2015 eingereichte Steuererklärung bis zum 15. April 2018 geprüft werden. Es ist daher sehr wichtig, Dokumentation zu führen für mindestens drei Jahre ab dem Datum der Steuererklärung. " Bei einem Audit untersucht das IRS Ihre Dokumentation. Wenn es Ihre Abzüge unterstützt, gewinnen Sie. Aber wenn Sie keinen Kaufnachweis haben, kann der IRS einen Abzug für diese Ausgabe verbieten.

Quellen:

Iain Howe ist ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer in Austin, Texas. Er kann im Internet unter atchleycpas.com erreicht werden.

Derek Davis ist ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer und Gründer von Tabby, einer Spesen-Tracking-App. Er kann im Web unter SharedEconomyCPA.com erreicht werden.

William Perez ist ein eingeschriebener Agent. Wenn Sie eine steuerliche Frage zu Mitfahrgelegenheiten haben, kontaktieren Sie bitte William per E-Mail oder über Twitter @wperez.