Formular 8606 Anweisungen für vergessene, nicht abzugsfähige IRA-Beiträge
Die Steuerzeit ist durchsetzt mit verschiedenen IRS-Formen , die alle mit einem numerischen Namen versehen sind, der scheinbar keine Korrelation mit dem Zweck hat, zu dem er tatsächlich dient. Es ist leicht genug, um verwirrt zu werden. Formular 8606 ist derjenige, den Sie melden sollten, um Ihre Basis in einem nicht abzugsfähigen individuellen Ruhestandskonto (IRA) zu melden. Aber was passiert, wenn du das vergisst oder dir gar nicht bewusst bist, dass du es tun solltest?
Keine Panik. Es ist nicht das Ende der Welt.
Sie können das Formular spät einreichen
Nehmen wir an, Sie haben in den vergangenen Jahren fünf nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet, und Sie haben in keinem dieser Jahre das Formular 8606 eingereicht. Sie haben die Beiträge auf Ihrer Steuererklärung nie abgezogen. Wenn Sie das Formular 8606 jetzt für jedes dieser Jahre einreichen, kann es den IRS ohne eine Strafe zu erfüllen.
Immerhin ist dies geklärt, müssen Sie auch eine geänderte 1040 einreichen? Hier ist, was das IRS darüber zu sagen hat:
"Obwohl Formular 8606 normalerweise mit einem rechtzeitig eingereichten Formular 1040 eingereicht wird, wird das IRS ein verspätet eingereichtes Formular 8606 bearbeiten - sogar eines, das nach Ablauf der normalen dreijährigen Verjährungsfrist für die Geltendmachung einer Rückerstattung eingereicht wird. Das Formular 8606 kann ohne ein Formular 1040 oder ein Formular 1040X eingereicht werden. "
Lassen Sie uns dieses Szenario einen Schritt weiter gehen und sagen, dass Sie 66 Jahre alt sind und Sie noch nie eine Distribution genommen haben. Sie reichen ein Formular 8606 für jedes Jahr ein, in dem Sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag geleistet haben.
Dies wird Ihre Basis in der IRA etablieren. Sie wären dann berechtigt, entweder Ihre nicht abzugsfähigen IRAs in Roth IRAs umzuwandeln, oder Sie könnten anfangen, Ausschüttungen von den nicht abzugsfähigen IRAs zu nehmen. Und nein, Sie müssen keine geänderte Erklärung einreichen.
Andere Optionen
Sie haben zusätzliche Optionen für IRA-Beiträge, wenn Sie diese innerhalb der letzten drei Jahre geleistet haben.
Die IRS erlaubt es Ihnen, sie als abzugsfähig oder nicht abzugsfähig zu behandeln - es ist Ihre Wahl. Wenn Sie die Abzüge beanspruchen möchten, müssten Sie eine geänderte Steuererklärung mit dem Formular 1040X einreichen. Sie müssten dies für jedes Jahr tun, wenn Sie zurückgehen und den Abzug beanspruchen möchten.
Sie können dies nur innerhalb von drei Jahren ab dem ursprünglichen Anmeldetermin tun. Wenn Sie also einen IRA-Abzug für das Steuerjahr 2015 beantragen wollten, müssten Sie die geänderte Steuererklärung bis zum 15. April 2018 einreichen, dem letzten Tag, an dem Sie eine Steuererstattung für dieses Steuerjahr beantragen.
Erwägen Sie, mit einem Steuerfachmann zu arbeiten, um Ihnen zu helfen, herauszufinden, wenn Sie dies tun oder zu einem Roth IRA umwandeln, würde finanziell am sinnvollsten für Sie zu diesem Zeitpunkt sein.
Die Strafe für die verspätete Einreichung
Die Strafe für die verspätete Einreichung des Formulars 8606 beträgt $ 50, aber die IRS verzichtet manchmal auf diese Strafe, wenn Sie einen vernünftigen Grund für die verspätete Einreichung des Formulars angeben können.
Steuergesetze ändern sich regelmäßig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Steuerfachmann für den aktuellsten Rat. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.