Eine steuerwirksame Möglichkeit, Geld für wohltätige Zwecke zu spenden
Erforderliche Mindestverteilungen
Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, müssen Sie die erforderlichen minimalen Ausschüttungen (RMDs) beginnen, wenn Sie das Alter von 70 1/2 erreichen, selbst wenn Sie das Geld zu diesem Zeitpunkt weder brauchen noch wollen.
Wenn Sie diese Ausschüttungen vornehmen, werden sie zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert - unabhängig von der Steuerklasse, in der Sie sich in diesem bestimmten Jahr befinden.
Wenn Sie sie nicht nehmen, ist es schlimmer. In den meisten Fällen steigt der Steuersatz auf 50 Prozent des Betrags, den Sie einnehmen sollten, aber nicht, obwohl Sie dieses Geld nicht verwendet haben.
Eine qualifizierte gemeinnützige Verteilung (QCD) ist eine Verteilung von einer IRA direkt an eine berechtigte Wohltätigkeitsorganisation unter Umgehung des Eigentümers des Kontos, so dass er nicht besteuert wird. QCDs zählen auf die erforderliche Mindestverteilung für das Jahr. Wenn Sie RMDs nehmen müssen, aber das Geld nicht wirklich wollen oder brauchen, sind QCDs eine gute Möglichkeit, den minimal erforderlichen Betrag aus der IRA zu verteilen und die Strafe zu vermeiden.
Diese Regel gilt nur für traditionelle IRAs, nicht für Roth IRAs. Wenn Sie eine Basis in einer nicht abzugsfähigen traditionellen IRA haben, werden alle QCDs, die Sie machen, als steuerpflichtige IRA-Fonds betrachtet.
In der Regel werden die Ausschüttungen anteilig zwischen steuerbaren und nicht steuerbaren Mitteln aufgeteilt.
Qualifizierte Wohltätigkeitsverteilungen
Der Hauptvorteil einer QCD besteht darin, dass der Verteilungsbetrag auf Ihrem Formular 1040 nicht als Einkommen enthalten ist. Das ist eine gute Sache, aber es gibt auch einen kleinen Nachteil. Die QCD kann nicht als abzugsfähiger Spendenbeitrag verwendet werden, wenn Sie Ihre Abzüge angeben .
Das wäre eine doppelte Steuervergünstigung für die gleiche Transaktion.
QCDs können nur aus traditionellen IRAs kommen. Sie können nicht aus SEP IRA oder SIMPLE IRA Pläne kommen. Obwohl es möglich ist, eine QCD aus einer Roth IRA herauszunehmen, ist dies im Allgemeinen kein Vorteil, da die Roth IRA-Verteilungen in der Regel bereits steuerfrei sind. Der steuerlich günstigere Schritt wäre die Verwendung einer traditionellen IRA zur Finanzierung der QCD.
Auswirkung auf das bereinigte Bruttoeinkommen
Da das Einkommen aus einer Wohltätigkeitsvermittlung die 1040 "umgeht", können QCDs dazu verwendet werden, um das angepasste Bruttoeinkommen und steuerpflichtige Einkommen in einem gewünschten Bereich zu halten. Dies kann dazu beitragen zu verhindern, dass Erträge die Schwellenwerte für die Netto-Kapitalertragsteuer oder den Ausstiegsbereich für Einzelabzüge erreichen .
Auswirkung auf Standardabzüge
QCDs können Senioren zugute kommen, die den Standardabzug statt des Einzelwerts nutzen, da es ohnehin keinen Steuervorteil gibt, wenn Sie eine Spende für wohltätige Zwecke machen, wenn Sie den Standardabzug beanspruchen. Du verlierst nichts, wenn du die QCD machst. Für Nicht-Itemizer ist die Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation über eine direkte Überweisung aus einer IRA der einzige Weg, um einen spürbaren Steuervorteil aus ihrer Spende zu erhalten.
Qualifikationsregeln für QCDs
Sie müssen zum Zeitpunkt des qualifizierten gemeinnützigen Vertriebs mindestens 70 1/2 Jahre alt sein.
Die Mittel müssen direkt von der IRA-Verwahrstelle an die berechtigte Wohltätigkeitsorganisation überwiesen werden - und "geeignet" ist hier ein wichtiges Wort. Die Wohltätigkeitsorganisation muss eine sein, die vom IRS genehmigt wurde. Sie können das Geld nicht einfach an Ihren Nachbarn abgeben. Zu den förderungswürdigen Wohltätigkeitsorganisationen gehören 501 (c) (3) Organisationen und Gotteshäuser. Der Geber rät Geld und so genannte unterstützende Organisationen dürfen keine QCDs auf steuerbegünstigter Basis erhalten.
Die IRS weist darauf hin, dass es für den IRA-Verwahrer akzeptabel ist, einen Scheck an die Wohltätigkeitsorganisation zu zahlen und den IRA-Besitzer den Scheck an die Wohltätigkeitsorganisation zu übergeben
Der Höchstbetrag, der über eine qualifizierte gemeinnützige Organisation gespendet werden kann, beträgt 100.000 USD pro Jahr pro IRA-Eigentümer.
Steuergesetze ändern sich regelmäßig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Steuerfachmann für den aktuellsten Rat. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.