Was, wann und wie viel von erforderlichen Mindestverteilungen.
Wann muss ich mit der erforderlichen Mindestverteilung beginnen?
Ihre erste RMD muss bis zum 1. April des Jahres nach Erreichen des 70. Lebensjahrs eintreten, aber die meisten Menschen werden es für steuerlich effizient halten, ihre erste Verteilung im Jahr ihres Alters von 70 1/2 Jahren zu erhalten.
Beispiel: Bobs Geburtstag ist im Februar. So wird er im August 70 ½. Seine erste Verteilung muss bis zum 1. April des folgenden Jahres erfolgen, obwohl er es im laufenden Jahr nehmen könnte. Wenn Bob bis zum 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem er 70 ½ Jahre alt wird, wartet, muss er für beide Jahre die erforderliche Mindestverteilung einhalten. Seine Entscheidung, zwei Ausschüttungen im zweiten Jahr abzuwarten oder seine erste Ausschüttung in dem Jahr zu machen, in dem er 70 ½ wird, sollte darauf basieren, welche Option in diesen zwei Jahren zu den geringsten Steuern führt. Mit den Hunderten von Rentnern, mit denen ich zusammengearbeitet habe, habe ich sehr wenige Fälle gesehen, in denen es sinnvoll war, die erste RMD zu verschieben.
Muss ich RMDs von einem Roth nehmen?
Sie sind nicht verpflichtet, minimale Ausschüttungen von Ihrem eigenen Roth IRA zu nehmen. Sie müssen jedoch RMDs von anderen Roth-Konten verwenden.
Zum Beispiel erfordern IRS-Regeln, dass Sie RMDs von Roth 401 (k) s nehmen, jedoch können Sie Ihren Roth 401 (k) bei Pensionierung in Ihr Roth IRA rollen und somit diese Anforderung vermeiden.
Sie müssen auch RMDs von geerbten Roth IRAs nehmen, damit Ihre Kinder, wenn sie Ihre Roth IRA erben, die Fonds nicht für immer steuerfrei wachsen lassen können - sie müssen anfangen, jedes Jahr einen bestimmten Betrag herauszunehmen.
Was, wenn ich noch im Alter von 70 1/2 arbeite?
Wenn Sie noch arbeiten und zu Ihrem vom Arbeitgeber finanzierten Rentenplan beitragen, können Sie mit einigen Plänen Ihren RMD aufschieben.
Jeder qualifizierte Plan hat seine eigenen Regeln. Sie müssen mit Ihrem Plan überprüfen, ob Sie im Alter von 70 1/2, wenn Sie noch arbeiten, zu nehmen sind.
Wie viel muss ich rausnehmen?
Der Betrag Ihrer erforderlichen Verteilung basiert auf zwei Faktoren: Ihrem Kontostand für das Konto des Vorjahres zum 31. Dezember und einer IRS-Tabelle, die auf Ihrem Alter basiert.
Sie verwenden Ihr Alter ab Ihrem Geburtstag im Jahr Ihrer Verteilung. Wenn Sie also 2017 eine Verteilung vornehmen, verwenden Sie das Alter, das Sie 2017 an Ihrem Geburtstag erreichen.
Zu Ihrer Information werden die ersten zwanzig Jahre (die die Verteilungen für das Alter von 70 bis 90 Jahren abdecken) der am häufigsten verwendeten Tabelle, der Tabelle der einheitlichen Lebenserwartung, am Ende dieses Artikels aufgeführt. Um die erforderlichen Verteilungen für Personen über 90 Jahre zu berechnen, verweisen Sie auf die vollständige Tabelle der Uniform Lifetime auf der IRS-Website (auf dieser IRS-Seite scrollen Sie nach unten für Tabelle III, um die Uniform-Tabelle zu finden).
Wenn Sie einen Ehepartner haben, der zehn Jahre jünger ist als Sie, oder wenn Sie Ausschüttungen als Nicht-Ehegattenempfänger eines IRA-Kontos annehmen, dann verwenden Sie eine alternative Tabelle unter einem der folgenden Links:
- Joint And Last Survivor Tabelle (siehe Anhang B) - Verwenden Sie, wenn Ihr Ehepartner zehn Jahre jünger ist als Sie.
- Einzelner Lebenserwartungstabelle - Verwenden Sie diese Option, wenn Sie Ausschüttungen als Nicht-Ehegattenempfänger verwenden.
Kann ich meine RMD zu einem Roth überrollen?
Nein, Sie können Ihre erforderliche Mindestverteilung nicht an eine Roth IRA übertragen. Sie können jedoch Gelder von Ihrer IRA in Form von Sachwerten verteilen, das heißt, Sie verteilen Aktien einer Anlage anstelle von Bargeld. Dann bleiben diese Mittel in einem Broker-Konto angelegt.
Kann ich meine RMD an eine Wohltätigkeitsorganisation richten?
Sie können Ihre RMD an eine Wohltätigkeitsorganisation weiterleiten, und diese wird nicht als zu versteuerndes Einkommen in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen. Diese Bestimmung war eine vorübergehende Bestimmung in der Abgabenordnung, wurde aber ab 2016 dauerhaft gemacht. Sie wird als "qualifizierte gemeinnützige Verteilung" bezeichnet.
Wie berechne ich meine erforderliche Mindestverteilung?
Um zu bestimmen, wie viel Sie zurückzahlen müssen, nehmen Sie den IRA-Kontoguthaben Ihres Vorjahres, suchen Sie Ihr Alter auf der entsprechenden Tabelle und teilen Sie Ihren Kontostand anhand des Alters (Faktor der verbleibenden Verteilung).
Beispiel: Bob hatte am 31. Dezember des Vorjahres $ 100.000 in seiner IRA. Bob ist 70 und beschließt, seine erste Ausgabe in dem Jahr zu machen, in dem er 70 ½ wird.
- $ 100.000 / 27.4 = $ 3.649,63
Dies ist der Betrag, den Bob für das Kalenderjahr abziehen muss, in dem er 70 ½ wird.
Probieren Sie einen Online- RMD-Rechner aus , um die Mindestverteilung Ihres aktuellen oder zukünftigen Jahres abzuschätzen.
Was? Eine Strafe für die Nichteinhaltung einer Mindestverteilung!
Die Strafe für die Nichteinhaltung einer erforderlichen Mindestausschüttung ist eine Steuer von 50% auf Beträge, die nicht rechtzeitig entzogen wurden.
Weitere Informationen zu den erforderlichen Mindestverteilungen finden Sie unter:
IRS Retirement Planning Fakten über die erforderlichen Mindestverteilungen
Die ersten 20 Jahre der Mindestverteilungstabelle
| Die ersten zwanzig Jahre Erforderliche Mindestverteilungstabelle (einheitliche Lebensdauer) | ||
| Alter | Verteilungszeitraum | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |