Erfahren Sie mehr über Steuerrückerstattungen, IRS-Audits und Sammlungen

Der Internal Revenue Service hat genügend Zeit, um sicherzustellen, dass Ihre Steuersituation auf dem neuesten Stand ist. Das Steuergesetz gibt dem IRS drei Jahre, um Ihre Steuererklärung zu überprüfen und 10 Jahre, um die Steuer zu sammeln, die Sie schulden. Sie legen auch eine Frist für Sie fest - wenn Sie Ihre Rücksendung einreichen müssen, wenn Sie Ihre Rückerstattung erhalten möchten. Zusammen werden diese Gesetze als Verjährungsfristen bezeichnet.

Sie haben drei Jahre Zeit, um eine Steuererstattung zu erhalten

Dieses Gesetz ist sehr schwierig.

Sie haben drei Jahre ab dem Datum der ursprünglichen Frist der Steuererklärung, um Ihre Rückerstattung zu fordern oder zwei Jahre ab dem Datum, an dem die Steuer tatsächlich gezahlt wurde, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt.

Zum Beispiel ist Ihre Steuererklärung für 2017 am 17. April 2018 fällig. Wenn Sie drei Jahre zu diesem Anmeldeschluss hinzufügen, haben Sie bis zum 18. April 2021 Zeit, Ihre Steuererklärung 2017 einzureichen und trotzdem eine Steuerrückerstattung zu erhalten. Wenn Sie später warten, läuft Ihre Rückerstattung ab. Es geht für immer weg, weil die Verjährungsfrist für die Inanspruchnahme einer Rückerstattung abgelaufen ist.

Die Fälligkeitsregel ist diejenige, die normalerweise die tickende Uhr steuert, insbesondere für W-2-Angestellte, die ihre Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten haben. Denken Sie daran, "später" ist das operative Wort hier. Also, wenn Sie Steuern übersteuerten durch Zurückhaltung, die aus Ihrem letzten Gehaltsscheck von 2017 kam - die wir annehmen, war 30. Dezember, wenn Sie wöchentlich bezahlt werden - würde diese Verjährungsfrist nur bis Dez. laufen

30, 2019 oder zwei Jahre ab dem Datum Ihrer letzten Zahlung. Die Fälligkeitsregel gibt Ihnen mehr Zeit, bis zum April 2021, also ist dies Ihre Verjährungsfrist für die Einreichung einer Rückerstattung für überbezahlte Steuern.

Wenn Sie bereits eine Steuererklärung eingereicht haben, können Sie zusätzliche Rückerstattungen beantragen, die Ihnen möglicherweise zustehen, indem Sie eine geänderte Rücksendung einsenden .

Geänderte Rücksendungen, die zusätzliche Rückerstattungen beanspruchen, müssen bei der IRS eingereicht werden, bevor die dreijährige Verjährungsfrist abläuft. Dies wäre der Fälligkeitstag am 15. April - es sei denn, Sie haben eine Verlängerung beantragt. Dies verlängert die Verjährungsfrist auf Oktober dieses Jahres, was effektiv das neue Fälligkeitsdatum ist, nachdem Sie nach einer Verlängerung gefragt haben. Der IRS kann für ein bestimmtes Jahr Rückerstattungen vornehmen, wenn Sie eine Verlängerung beantragen und innerhalb von drei Jahren nach Ablauf der verlängerten Frist eine Steuererklärung einreichen.

Es gibt zwei Ausnahmen von der dreijährigen Verjährungsfrist für Erstattungen:

Was passiert mit Ihrer Rückerstattung, wenn Sie es nicht sammeln?

Wenn eine Rückerstattung abläuft, behält die Bundesregierung das Geld. In der IRS-Terminologie gilt dies als "Übersammlung". Dieses Erstattungsgeld kann weder an den Steuerzahler geschickt noch als Zahlung für ein künftiges Steuerjahr verwendet werden. Es kann nicht auf ein anderes Jahr als geschätzte Zahlung angewendet werden.

Das IRS hat drei Jahre, um Ihre Steuererklärung zu überprüfen

Diese Frist ist einfacher. Es wird ab dem Tag, an dem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, gemessen, es sei denn, Sie haben Ihre Steuererklärung vor Ablauf der Frist eingereicht. In diesem Fall beginnt die Uhr nicht vor dem eigentlichen Fälligkeitsdatum - dem 17. April 2018. Selbst wenn Sie Ihre Rückmeldung im Februar 2018 eingereicht haben, hat das IRS daher bis April 2021 ein Audit einzuleiten.

Die meisten staatlichen Steuerbehörden verfolgen die dreijährige Bundessteuerfrist für Steuererklärungen, einige Staaten haben jedoch längere Verjährungsfristen .

Es gibt drei Ausnahmen von der Dreijahresregel für Bewertungen und Prüfungen:

Die IRS hat 10 Jahre, um ausstehende Steuerschulden zu sammeln

Dies wird ab dem Tag, an dem eine Steuerverbindlichkeit abgeschlossen wurde, gemessen, was auf verschiedene Arten geschehen kann. Ihre Haftung kann als abgeschlossen betrachtet werden, da es sich um den Steuerbetrag handelt, der auf einer Steuererklärung, die Sie eingereicht haben, ausgewiesen ist, weil es sich um eine Steuerprüfung aufgrund einer Prüfung handelt oder weil eine vorgeschlagene Bewertung endgültig ist. Die IRS hat 10 Jahre Zeit, um den vollen Betrag ab dem Tag, an dem eine Steuerverbindlichkeit fällig wird, zu vereinnahmen, zuzüglich allfälliger Strafen und Zinsen. Wenn die IRS nicht den vollen Betrag in den 10-Jahres-Zeitraum sammelt, verschwindet das verbleibende Guthaben für immer, weil die Verjährung abgelaufen ist. Du bist aus dem Schneider.

Die 10-jährige Verjährungsfrist für Sammlungen kann in folgenden Situationen ausgesetzt werden:

Zeitlimits verwenden, um Ihre Steuern zu planen

Es liegt in Ihrem Interesse, Ihre Steuererklärung so früh wie möglich einzureichen. Erstens können Sie eine Erstattung beantragen, die Ihnen zusteht. Zweitens beginnt die Uhr mit dem Drei-Jahres-Statut für Audits und dem 10-jährigen Statut für Sammlungen.

Dem Filer stehen einzigartige Planungsmöglichkeiten zur Verfügung, wenn mehrere Steuerjahre betroffen sind, da Rückerstattungen, die nach Ablauf der Dreijahresfrist noch zulässig sind, zur Tilgung anderer Steuerschulden gegenüber dem IRS oder zur Berechnung der Steuern des aktuellen Jahres verwendet werden können.

Weitere Informationen darüber, wie die IRS diese Verjährungsfristen verwaltet, finden Sie im Handbuch für interne Einnahmen, 25.6.1, Verjährung.