Korrektur von Steuerfehlern mit Form 1040X
Mach dir keine Sorgen - es ist nicht das Ende der Welt.
Die Überprüfung Ihrer Rückkehr kann durch Einreichung eines Änderungsantrags erfolgen. Verwenden Sie das Formular 1040X zusammen mit einem neuen Formular 1040 sowie alle anderen erforderlichen Zeitpläne und Formulare. Es gibt ein paar Nachteile. Geänderte Steuererklärungen müssen dem IRS auf Papier zur manuellen Verarbeitung geschickt werden. Das IRS verarbeitet in der Regel innerhalb von etwa acht bis zwölf Wochen eine geänderte Rendite. Dieser Prozess kann jedoch in den meisten Geschäftszeiten länger dauern.
Warum einen Änderungsantrag einreichen?
Legen Sie eine geänderte Steuererklärung ein, wenn Sie Informationen korrigieren müssen, die Ihre Steuerberechnungen ändern. Zum Beispiel müssten Sie eine Änderung einreichen, wenn Sie zusätzliche Einnahmen von einem W-2 melden müssen, die nach der Einreichung Ihrer ursprünglichen Rückkehr angekommen sind. Wenn Sie abhängige Personen entfernen müssen, weil sich herausstellt, dass Sie diese nicht beanspruchen konnten, sollten Sie einen Änderungsantrag einreichen.
Typische Gründe für die Einreichung eines Änderungsantrags sind:
- Weitere Abhängige beanspruchen
- Entfernen von Angehörigen, die Sie zuvor beansprucht haben
- Melden Sie Ihren ordnungsgemäßen Anmeldestatus
- Berichterstattung über zusätzliches Einkommen aus einer W-2, 1099 oder einer anderen Gewinn- und Verlustrechnung
- Änderungen in Ihren Abzügen , Standardabzügen oder Einzelabzügen vornehmen
- Ändern Sie Ihre persönlichen Ausnahmen
- Beantragung zusätzlicher Steuergutschriften , Entfernung fälschlicherweise angenommener Steuergutschriften oder Neuberechnung der Gutschriften
- Meldung zusätzlicher Quellensteuer von einem W-2 oder 1099
Sie sollten keine korrigierte Antwort einreichen, nur um mathematische Fehler zu korrigieren. Die IRS-Computer überprüfen Ihre Berechnungen und korrigieren Fehler in der Berechnung.
Gibt es eine Verjährungsfrist?
Sie haben nur drei Jahre Zeit, um Korrekturen vorzunehmen, die zu zusätzlichen Steuererstattungen führen. Dies liegt daran, dass bei der Ausstellung von Steuerrückerstattungsschecks eine Verjährungsfrist von drei Jahren gilt . Dieser Zeitraum von drei Jahren basiert auf der Einreichung Ihrer ursprünglichen Steuererklärung. Es beginnt am 15. April, wenn Sie Ihre Rücksendung am oder vor diesem Datum eingereicht haben, aber wenn Sie eine Verlängerung beantragt haben, läuft die Dreijahresfrist ab dem 15. Oktober.
Wenn Sie den Dreijahreszeitraum überschritten haben, können Sie nur eine Erstattung für überbezahlte Steuern erhalten, die in den letzten zwei Jahren gezahlt wurden. Sie können nicht für rückzahlbare Steuergutschriften sammeln.
Personen, die zusätzliches Einkommen melden oder überhöhte Abzüge korrigieren müssen, können jederzeit eine geänderte Erklärung einreichen. Das IRS hat auch drei Jahre Zeit, um Ihre Steuererklärung zu überprüfen, und es kann länger dauern, wenn es erhebliche Unterberichte gibt.
Wie man eine geänderte Rückkehr vorbereitet
Die Änderung Ihrer Steuererklärung ist ein zweiteiliger Prozess. Zuerst müssen Sie eine neue Steuererklärung mit dem langen Formular 1040 und zusätzlichen Zeitplänen erstellen, dann müssen Sie die überarbeiteten Zahlen auf dem Formular 1040X melden.
Es spielt keine Rolle, ob Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung mit den Formularen 1040EZ oder 1040A eingereicht haben. Sie müssen immer noch eine volle 1040 für die geänderte Rücksendung ausfüllen, da Sie die Artikel aus Ihrem neuen Formular 1040 den verschiedenen Zeilen auf dem Formular 1040X zuordnen müssen.
Der IRS prüft die Steuererklärungen ein wenig sorgfältiger, also achten Sie besonders darauf, dass Ihr neuer 1040 so vollständig und genau wie möglich ist. Hängen Sie alle erforderlichen Zeitpläne, Formulare und Dokumentationen an, damit das IRS über alle von Ihnen vorgenommenen Änderungen verfügt.
Formular 1040X vorbereiten
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung und Ihr neues Formular 1040 vor sich haben, wenn Sie mit der Arbeit an Form 1040X beginnen. Dieses Formular fasst im Wesentlichen Informationen aus Ihrem neu überarbeiteten Formular 1040 zusammen. Sie werden Informationen von Ihrem korrigierten 1040 in das Formular 1040X übertragen.
Der wichtigste Teil von Form 1040X ist Teil III auf der zweiten Seite. Hier erklären Sie, welche Änderungen an Ihrer zuvor eingereichten Steuererklärung vorgenommen wurden. Klare und prägnante Erläuterungen können dem IRS dabei helfen, Ihre geänderten Erträge effizienter zu verarbeiten. Sie können eine separate Anweisung vorbereiten, wenn Sie zusätzlichen Speicherplatz benötigen.
Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie vergessen haben, Löhne von einem W-2 zu übernehmen. Ihre Erklärung zu Teil III könnte folgendermaßen lauten:
"Ich melde Zusatzlöhne und zusätzliche Quellensteuer von einem W-2. Ich habe vergessen, meine vorherige Steuererklärung einzubeziehen. Dies führte zu Änderungen an meinem bereinigten Bruttoeinkommen , steuerpflichtigem Einkommen, Gesamtsteuer und Erstattung. Anbei ein neuer 1040, korrigiert , mit einer Kopie des W-2 beigefügt. "
Versuchen Sie, so präzise wie möglich zu sein und weisen Sie den IRS-Agenten auf die spezifischen Änderungen hin, die Sie vornehmen, und wo er in Ihrer unterstützenden Dokumentation einen Nachweis für diese Änderungen finden kann.
Einige Dinge, auf die man achten sollte
Geben Sie das Steuerjahr der Rückgabe an, die Sie oben im Formular 1040X ändern. Dies ist eine generische Form und kann für jedes Steuerjahr verwendet werden. Sie müssen separate Formulare 1040X für jedes Jahr einreichen, wenn Sie mehrere Steuererklärungen überarbeiten möchten.
Jetzt überprüfen Sie die Zahlen und Ihre Mathematik, und überprüfen Sie sie erneut.
Berechnungen für Ihre Rückerstattung oder den Betrag, den Sie der IRS schulden gehen in den Zeilen 17 bis 22. Wenn Sie eine größere Rückerstattung auf Ihre ursprüngliche Steuererklärung erhalten, als Sie sollten, müssen Sie die IRS erstatten. Legen Sie einen Scheck für den Unterschied bei. Wenn Sie eine zusätzliche Rückerstattung erhalten, können Sie erwarten, dass es in ungefähr acht bis 12 Wochen ankommt. Rückerstattungen von geänderten Rücksendungen können nicht über direkte Einzahlungen erfolgen .
Sie haben auch die Möglichkeit, Ihre Rückerstattung ganz oder teilweise auf die Steuer des nächsten Jahres zu berechnen. Geben Sie einfach das Steuerjahr an, zu dem der IRS Zahlungen in Zeile 22 vornehmen soll.
Unterschreiben und datieren Sie die geänderte Rücksendung. Wenn ein Buchhalter Ihnen bei der Vorbereitung der Änderung hilft, muss der Buchhalter die geänderte Erklärung ebenfalls unterzeichnen und datieren.
Wo kann ich Ihre geänderte Steuererklärung einreichen?
Senden Sie Ihre Änderung an das IRS Service Center, das Ihre ursprüngliche Steuererklärung bearbeitet hat. Wenn Sie diese Rückgabe rückgängig gemacht haben oder sich nicht mehr erinnern können, wohin Sie die E-Mail geschickt haben, können Sie die geänderte Rücksendung einfach an eines der IRS- Kundendienstzentren auf den Seiten 4 und 5 der Anleitung für das Formular 1040X senden .
Was passiert, wenn Sie eine geänderte Rückkehr einreichen?
Das IRS Service Center wird Ihre geänderte Rücksendung manuell bearbeiten. Es wird überprüft, ob Ihre Erklärungen ausreichend sind und Sie die Änderungen, die Sie an Ihrer Steuererklärung vorgenommen haben, dokumentiert haben. Wenn der IRS mehr Erklärung oder Dokumentation benötigt, erhalten Sie einen Brief, in dem Sie nach den benötigten Informationen gefragt werden.
Führen geänderte Retouren zu einem Audit?
Bisher gibt es keine schlüssigen Beweise dafür, dass eine geänderte Steuererklärung eine IRS-Prüfung auslösen wird. Wie bereits erwähnt, überprüft der IRS die Steuererklärungen genauer als die ursprünglichen Steuererklärungen, aber wenn Sie deutlich erklären, warum Sie Ihre Steuererklärung korrigieren und wenn Sie dies mit einer ordnungsgemäßen Dokumentation untermauern, wird der IRS wahrscheinlich Ihre geänderten Erträge mehr verarbeiten effizient und ohne viel Aufhebens. Der IRS-Agent kann die meisten bestätigenden Informationen auf dem IRS-Computer nachschlagen, aber es wird einfacher und effizienter, wenn er die Dokumentation direkt dort mit Ihrer Steuererklärung sehen kann.
Ressourcen auf der IRS-Website
- Geänderte Rückkehr - IRS Steuer Thema 308
- Formular 1040X [PDF]
- Anweisungen für das Formular 1040X [Web]
- Anleitung zum Formular 1040X [PDF]
- Wo ist meine geänderte Rückgabe? - eine Web-Anwendung zur Überprüfung des Status einer geänderten Rücksendung an die IRS.