Steuerfragen und Antworten für Geschiedene oder Getrennte
Bist du verheiratet oder Single?
Diese Frage ist nicht so schwarz-weiß, wie es auf der Oberfläche scheint, und es ist wichtig, weil es Ihren Abgabestatus beeinflussen kann.
Nach den IRS-Regeln sind Sie technisch immer noch verheiratet, wenn Ihre Scheidung zum 31. Dezember noch nicht endgültig ist, selbst wenn einer von Ihnen im Laufe des Jahres die Scheidung eingereicht hat. Ebenso, wenn das Gericht Ihre Scheidungsurkunde am 31. Dezember ausgestellt hat, gelten Sie als unverheiratet für das ganze Jahr und Sie müssen Ihre Steuern als Einzelperson einreichen. Es spielt keine Rolle, ob Sie und Ihr Ehepartner getrennt gelebt haben - Sie sind nach der Steuergesetzgebung immer noch verheiratet, es sei denn, eine gerichtliche Verfügung besagt, dass Sie geschieden oder rechtlich getrennt sind. Wenn Sie am 31. Dezember per Gerichtsbeschluss getrennt sind und nicht nur zu Ihren eigenen Bedingungen getrennt leben, sind Sie nicht mehr verheiratet und müssen eine einzige Rückzahlung vornehmen.
Sollten Sie eine gemeinsame verheiratete Rückkehr einreichen, wenn Sie noch verheiratet sind?
Sie haben die Möglichkeit, eine gemeinsame verheiratet Rückkehr mit Ihrem Ehepartner, wenn Sie noch in den Augen des IRS am 31. Dezember verheiratet sind. Dies kann von Vorteil sein, weil unter anderem, macht es Ihnen Anspruch auf den höchsten Standardabzug, wenn Sie kombinieren Ihre Einnahmen mit der gleichen Rendite.
Aber es gibt auch einen Nachteil, wenn man zusammen archiviert, vor allem, wenn deine Ehe kurz davor ist, vorbei zu sein.
Sie haften solidarisch für alle fälligen Steuern, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung abgeben , auch wenn Ihr Ehepartner persönlich verdient hat. Wenn Sie zum Beispiel im Jahr 2016 20.000 US-Dollar verdient haben und er 80.000 US-Dollar verdient hat, kann der IRS Steuern auf diese 80.000 US-Dollar von Ihnen einziehen, wenn er diese nicht bezahlt.
Wenn er über sein Einkommen weniger als ehrlich ist oder wenn er betrügerisch einen Kredit oder Abzug beansprucht, sind Sie auch für diese Missetaten am Haken. Sie können die Haftung nach bestimmten Regeln ablehnen, aber dies kann ein Problem sein, das Sie nicht brauchen, wenn Sie versuchen, Ihre Ehe hinter sich zu lassen.
Können Sie als Haushaltsvorstand einreichen?
Hier wird es ein wenig kompliziert. Sie sind nicht unbedingt darauf beschränkt, eine gemeinsame Ehe oder eine getrennte Eheschließung einzureichen, wenn Sie noch verheiratet sind, noch müssen Sie eine einzige Rückzahlung vornehmen, wenn Sie technisch geschieden sind, weil ein anderer Abgabestatus besteht: Haushaltsvorstand , der sehr sein kann vorteilhaft. Wenn Sie sich als Haushaltsvorstand anmelden, können Sie einen höheren Standardabzug geltend machen, und Sie können mehr Einkommen verdienen, bevor Sie in eine höhere Steuerklasse steigen. Es kann sich auch auf Ihre Berechtigung für bestimmte Steuergutschriften auswirken. Aber es gibt einige strenge Regeln.
Sie könnten sich als Haushaltsvorstand qualifizieren, selbst wenn Ihre Scheidung nicht bis zum 31. Dezember abgeschlossen ist, wenn der IRS sagt, dass Sie "unverheiratet" sind. Nach den IRS-Regeln bedeutet dies:
- Sie und Ihr Ehepartner haben spätestens am 31. Mai des Steuerjahres nicht mehr zusammen gelebt.
- Sie haben mindestens 51 Prozent der Kosten für die Instandhaltung Ihres Hauses für das Jahr bezahlt.
Sie müssen auch ein paar andere Anforderungen erfüllen:
- Sie haben eine abhängige Person - in der Regel Ihr Kind, aber auch andere Verwandte können sich qualifizieren -, die mehr als die Hälfte des Jahres bei Ihnen gelebt haben.
- Sie haben das Recht, von Ihrer Steuererklärung abhängig zu machen, auch wenn Sie dies nicht tun. Zum Beispiel hätten Sie Anspruch auf Ihr Kind gehabt, außer Sie haben Ihrem Ehepartner das Recht gegeben, dies als Teil Ihrer Scheidungsbedingungen zu tun. Ein Elternteil, der berechtigt ist, ein Kind als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen, kann sein Recht auf den anderen Elternteil übertragen, indem er das Formular 8332 an den IRS unterzeichnet und einreicht.
- Sie müssen eine separate Steuererklärung Ihres Ehepartners einreichen, um den Status des Haushaltsanmelders zu beantragen. Wenn Sie eine gemeinsame Eheschließung einreichen, qualifizieren weder Sie noch Ihr Ehepartner als Haushaltsvorstand.
Wer fordert die Kinder?
Nun, über diese Abhängigen. Das IRS sagt, dass nur ein Elternteil ein Kind auf seiner Steuererklärung in jedem gegebenen Jahr beanspruchen kann.
Wenn Sie zwei Kinder haben, ist es vollkommen in Ordnung, dass Sie Anspruch auf einen Anspruch erheben, während Ihr Ehepartner den anderen beansprucht - tatsächlich ist dies nach Trennung oder Scheidung etwas normal. Aber wenn Sie nur ein Kind haben oder eine ungerade Anzahl von Kindern haben, können Sie und Ihr Ehepartner nicht gleichzeitig im selben Steuerjahr eine von ihnen beanspruchen. Wenn Sie das tun, öffnen Sie sich wahrscheinlich für ein Audit. Das beste Fall-Szenario ist, dass der IRS den Abzug einfach dem Elternteil gewährt, der seine Tiebreaker-Regeln erfüllt.
Was sind die offiziellen Tiebreaker-Regeln? Der abhängige Abzug geht an den Elternteil, mit dem das Kind während des Jahres am meisten zu tun hatte, typischerweise an den sorgeberechtigten Elternteil. Da es eine ungerade Anzahl von Tagen im Jahr gibt, lebt ein Kind fast immer mit einem Elternteil mindestens einen Tag länger als der andere. Wenn das Kind jedoch ein wenig Zeit mit einem anderen Verwandten und mit jedem seiner Eltern zusammen verbrachte, geht das IRS zur zweiten Tiebreaker-Regel über: Der abhängige Abzug geht an das Elternteil mit dem höchsten angepassten Bruttoeinkommen oder AGI.
Zusätzlich zu den Tiebreaker-Regeln muss Ihr Kind mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen leben, um sich als abhängiges Kind zu qualifizieren. Sie kann nicht mehr als die Hälfte ihrer eigenen Unterstützung zur Verfügung stellen, und sie muss unter 19 Jahre oder 24 Jahre alt sein, wenn sie noch Vollzeitstudent ist.
Können Sie dieses Kind, das Sie bezahlt haben, abziehen?
Leider ist die Antwort nein. Die IRS vertritt die Ansicht, dass, wenn Sie und Ihre Ex verheiratet geblieben wären und Ihre Familie intakt geblieben wäre, Sie keinen Steuerabzug für Geld erhalten hätten, das Sie für das Füttern, die Kleidung und den Schutz Ihrer Kinder ausgegeben haben. Das sind persönliche Ausgaben, die nach Ihrer Scheidung immer noch als persönliche Ausgaben gelten. Die Kinderbeihilfe, die Sie zahlen, ist zum Vorteil Ihrer Kinder, also muss Ihr Ex es auch nicht als Einkommen beanspruchen. Auch deine Kinder nicht. Kindergeld ist ein steuerneutraler Geldwechsel .
Was ist mit Alimente?
Unterhalt ist eine andere Geschichte. Wenn Sie Unterhalt nach den Bedingungen Ihrer Scheidung oder Trennungsverordnung bezahlen, sagt der IRS, dass dies ein Einkommen ist, das Ihre Ex jetzt ausgeben kann, wie sie es für richtig hält. Es war steuerbares Einkommen für Sie, als Sie es verdient haben, aber wie sich herausstellt, haben Sie dieses Geld nicht. Daher können Sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung einen Abzug über der Linie für den Betrag, den Sie bezahlt haben, nehmen - Sie müssen für diesen Teil Ihres Einkommens keine Steuern zahlen.
Die Unterscheidung "über der Linie" ist wichtig. Es bedeutet, dass Sie nicht angeben müssen , um den Abzug geltend zu machen, und die Aufschlüsselung ist nicht immer für jeden Steuerzahler von Vorteil. Grundsätzlich müssten alle Ihre Einzelabzüge mehr sein als der Standardabzug für Ihren Abgabestatus oder Sie würden Steuern auf mehr Einkommen zahlen, als wenn Sie nur den Standardabzug in Anspruch genommen hätten. Aber diese Regel hat keinen Einfluss auf Unterhaltszahlungen, da Sie sie von Ihrem Einkommen abziehen können, bevor Sie entscheiden, ob die Aufrechnung oder Inanspruchnahme des Standardabzugs in Ihrem Interesse liegt.
Für die Inanspruchnahme eines Alimentenabzugs gelten bestimmte Regeln:
- Die Zahlungen müssen in Ihrem Scheidungsurteil, Trennungsdekret oder einem anderen Familiengericht ausdrücklich erwähnt und als Unterhalt oder Ehegattenunterhalt bezeichnet werden. Die Bestellung muss Sie gesetzlich verpflichten, diese Summe an Ihren Ex zu zahlen.
- Zahlungen müssen in bar, nicht in Eigentum erfolgen. Schecks und elektronische Überweisungen gelten als Bargeld.
- Sie müssen dem IRS Ihre Sozialversicherungsnummer oder eine andere Steuernummer geben. Wenn Sie dies nicht tun, unterliegen Sie ab dem Steuerjahr 2016 einer Geldbuße von $ 50, und der IRS kann den Abzug ablehnen.
- Wenn Ihre Situation alle diese Kriterien erfüllt, geben Sie den Betrag ein, den Sie in Zeile 31a Ihrer 1040 bezahlt haben. Geben Sie die Sozialversicherungsnummer Ihres Ehepartners in Zeile 31b ein. Sie können den Unterhaltsabzug nicht geltend machen, wenn Sie das Formular 1040NR, 1040EZ oder 1040A einreichen.
Müssen Sie Unterhalt als Einkommen fordern?
Und was ist mit deinem Ex? Bekommt sie dieses Einkommen steuerfrei? Keine Chance. Der IRS möchte, dass jemand Steuern zahlt und jetzt, da ein Ehepartner den Abzug beansprucht, wechselt die Verantwortung auf den Ehepartner, der das Geld erhalten hat. Sie muss den Betrag in Zeile 11 von 1040 oder in Zeile 12 von Schedule NEC eingeben, wenn sie das Formular 1040NR einreicht. Sie kann das Formular 1040A oder 1040EZ nicht einreichen.
Und für was es wert ist, wenn sie sich weigert, Ihnen ihre Sozialversicherungsnummer zu geben, und Sie können es von vorherigen Steuererklärungen nicht finden, die Sie beide zusammen eingereicht haben, muss sie die Strafe von $ 50 bezahlen.
Können Sie die Kosten Ihrer Scheidung abziehen?
Jetzt wissen Sie also, wer Ihre Kinder als Familienangehörige beanspruchen kann und Sie verstehen, wie Sie die Unterhaltszahlungen abziehen oder als Einkommen geltend machen können. Ihr Scheidungsanwalt hat vermutlich alle steuerlichen Auswirkungen des Eigentumsaustausches, die in Ihrer Scheidungsregelung oder -verordnung vorgesehen sind, herausgefunden. Aber wenn Sie zu dieser Eigentumsregelung kommen, wenn Sie sich auf die Bedingungen des Sorgerechtes einigen und die Alimentenbestellung aushecken, kostet das eine Tonne Anwaltskosten. Können Sie diese abziehen?
Ja und nein. Sie können keine Gebühren im Zusammenhang mit der Scheidung abziehen, noch können Sie die meisten Gerichtskosten abziehen. Aber Sie können die Gebühren, die Sie bezahlt haben, abziehen, die mit dem Einkommen verbunden sind, das der IRS Ihnen besteuern kann, zum Beispiel, wenn Sie einen Anwalt bezahlen mussten, um eine Alimentenbestellung zu erhalten. Sie können die Gebühren, die Sie für Steuerberatung ausgegeben haben, abziehen. Ihr Anwalt muss seine Gebühren in zwei separate Rechnungen aufteilen, die zeigen, was Sie für die Scheidung im Allgemeinen bezahlt haben und was Sie für steuerlich absetzbare Leistungen bezahlt haben. Und die Menge an Unterhaltszahlungen, die Sie das ganze Jahr über erhalten haben, muss 2 Prozent Ihres AGI übersteigen.
Hier sind die schlechten Nachrichten: Rechtliche und professionelle Gebühren sind kein übertriebener Abzug. Sie müssen Schedule A und itemize ausfüllen, um es zu beanspruchen.