Erhalten Sie Antworten auf Fragen zur Besteuerung von Investmentfonds
Bevor Sie jedoch auf die Fragen und Antworten zur Besteuerung von Investmentfonds eingehen, sollten Sie diese grundlegenden Kontotypen beachten:
Was die Besteuerung anbelangt, gibt es zwei Hauptarten von Investitionskonten:
- Steuerpflichtige Konten: Hierbei handelt es sich um Konten, die nach Steuern finanziert werden, und die Erträge, wie Dividenden und Zinsen, sind für den Anleger in dem Jahr steuerbar, in dem er verdient wird. Auch Gewinne (Gewinne) werden besteuert, wenn die Investitionen verkauft werden. Beispiele für diese Konten sind einzelne Maklerkonten, gemeinsame Maklerkonten und die meisten Sparkonten bei Banken.
- Steuerbegünstigte Konten: Hierbei handelt es sich um Konten, die mit Vorsteuergeldern finanziert werden und / oder die Gewinne (das Wachstum) der Investitionen auf dem Konto werden nicht besteuert, solange die Investitionen auf dem Konto verbleiben. Beispiele umfassen IRAs, 401 (k) s und Annuities.
Und ohne weitere Umschweife gebe ich Ihnen Antworten auf die häufig gestellten Fragen (FAQ) zur Fondsbesteuerung:
Wie werden die Investmentfonds-Dividenden besteuert?
Dividenden sind Zahlungen an Aktionäre (Anleger) von Aktien, Anleihen oder Investmentfonds. Diese Zahlungen stellen den Gewinn eines Unternehmens dar, der auf die Anteilseigner aufgeteilt ist. Investmentfondsanleger wählen, ob sie Dividenden reinvestieren (zum Kauf von mehr Aktien des Fonds) oder als Barzahlung erhalten oder auf ein anderes Konto eingezahlt werden möchten.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Anteilinhaber von Investmentfonds die Dividenden eines Fonds besteuern können, auch wenn diese Ausschüttungen in bar oder in zusätzlichen Anteilen des Fonds reinvestiert werden.
Fondsdividenden werden in der Regel entweder als gewöhnliches Einkommen (besteuert zum Einkommensteuersatz der natürlichen Person) oder als qualifizierte Dividenden (steuerpflichtig bis zu einem maximalen Steuersatz von 15%) besteuert. Ordentliche und qualifizierte Dividenden werden den Anlegern auf dem Steuerformular 1099-DIV gemeldet. Zu Steuerzwecken meldet der gemeinsame Anleger (Steuerzahler) Dividenden auf Formblatt 1040, Anhang B und Formular 1040, Zeilen 9a und 9b.
Was mache ich mit meiner 1099 Form?
Wenn Sie eine 1099 erhalten, bedeutet das, dass Sie Steuern schulden? Es gibt mehr als ein Dutzend verschiedener Arten von 1099-Formularen, aber die gängigsten 1099-Formen werden aus Investitionstätigkeiten wie Dividenden, Kapitalgewinnen und Rentenkonten (IRA, 401k, 403b) generiert. Die 1099-R-, 1099-DIV-, 1099-INT- und 1099-Q-Typen sind die gängigsten 1099-Typen, die von Investoren erhalten werden.
- 1099-R: Dieses Formular muss Ihnen von der Depotbank eines Rentenkontos wie IRA, Renten, Renten, Gewinnbeteiligungsplan oder 401 (k) -Plan zugesandt werden , wenn Sie eine solche Verteilung hatten während des Steuerjahres. Beachten Sie, dass eine Verteilung nicht unbedingt eine Bargeldabhebung bedeutet . Vereinfacht bedeutet eine Verteilung, dass das Geld aus dem Konto ausgezogen wurde. Beispiele für Arten von Ausschüttungen sind eine teilweise oder vollständige Barabhebung oder ein IRA-Rollover.
- 1099-DIV: Dieses Formular wird an einen Investor von einer Investmentgesellschaft geschickt, um eine Aufzeichnung aller Dividenden und Kapitalgewinne, die während des Steuerjahres an den Anleger gezahlt wurden, anzuzeigen. Einige Anleger können mit dem Formular 1099-DIV verwechselt werden, da sie möglicherweise keine Barzahlung aus Dividenden oder Kapitalgewinnen während des Jahres erhalten haben. Selbst wenn Sie Dividenden reinvestieren möchten, haben Sie immer noch die Dividende erhalten. Und selbst wenn Sie Aktien Ihres Investmentfonds nicht verkauft haben, können Sie immer noch Kapitalgewinne auf Investmentfonds haben.
- 1099-INT: Dieses Formular wird von Institutionen wie Banken an Kontoinhaber gesendet, die während des Steuerjahres Zinszahlungen in Höhe von mindestens 10 USD erhalten haben. Zinsen, die nicht mit Dividenden zu verwechseln sind, sind am häufigsten bei Banksparkonten, Einlagenzertifikaten und Geldmarktkonten anzutreffen .
- 1099-Q: Dieses Formular wird an Anleger gesendet, die eine Ausschüttung von einem Coverdell Education Savings Account (ESA) oder Section 529 Plan erhalten haben. Im Allgemeinen müssen die Steuerzahler keine Steuern auf Ausschüttungen entrichten, die weniger oder gleich hohen Bildungsausgaben entsprechen .
1099 Formulare werden im Allgemeinen sowohl an die IRS als auch an den einzelnen Steuerzahler von der Institution (dh der Investmentfondsgesellschaft oder der Bank) gesendet, die die Dividende, den Kapitalgewinn, die Zinsen oder die Barauszahlung verteilt hat. Daher ist es nicht immer erforderlich, dass die Person ihre Kopie mit ihrer Steuererklärung an den IRS sendet.
Es ist jedoch notwendig, die 1099er Jahre und andere Dokumente beizubehalten, die einen unterstützenden Nachweis für Ihre steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Tätigkeit liefern. Mit anderen Worten, Anleger sollten sich auf Steuerprüfungen vorbereiten, die eine Dokumentation Ihrer Steuereinreichungen erfordern.
Formular 5498 ist ein Steuerdokument, das für Inhaber von Konten mit aufgeschobener Steuer ausgestellt wird, z. B. eine traditionelle IRA, Roth IRA, SEP-IRA oder SIMPLE IRA. Das Formular wird von dem Finanzinstitut gesendet, in dem Sie Ihr Konto haben, und eine Kopie wird an das IRS gesendet. Daher müssen Sie Ihren 5498 nicht an Ihre Steuererklärung senden. Sie erhalten außerdem ein 5498-Formular für jedes Konto, das Sie besitzen.
Formular 5498 dient nur zu Informationszwecken und enthält Beiträge, die Sie geleistet haben, den fairen Marktwert zum Jahresende und Informationen über die erforderlichen Mindestausschüttungen. Zusammen mit Ihrer 1099-R wird Ihre 5498 bis zum 31. Januar nach dem Steuerjahr verschickt (abgestempelt).
Was sind die Erträge aus Kapitalmarktgewinnen?
Aktien-Investmentfonds können in Dutzende oder Hunderte von Aktien investieren. Oft kauft und verkauft der Investmentfondsmanager Aktien von mehreren Aktien des Investmentfonds während eines bestimmten Jahres. Wenn der Manager Aktien verkauft, die seit dem Zeitpunkt, an dem er diese Aktien gekauft hat, an Wert gewonnen haben, generieren diese Geschäfte Kapitalgewinne, die dann an den Anleger (Sie) weitergegeben werden.
Wie berechne ich die durchschnittliche Basis für Investmentfonds?
Die Kostenbasis wird verwendet, um Ihren Gewinn oder Verlust für Steuerzwecke zu bestimmen, wenn Sie Ihre Investmentfonds (oder andere Anlagearten) verkaufen. Die Kostenbasis ist der Kaufpreis eines Investmentfonds (oder eines anderen Vermögenswertes) zuzüglich reinvestierter Dividenden und reinvestierter Kapitalgewinnausschüttungen.
Wenn Sie Ihren Investmentfonds zu einem höheren Preis verkaufen (ausgedrückt als Nettoinventarwert oder NAV ), als Sie ihn gekauft haben, haben Sie einen Gewinn. Wenn Sie es zu einem niedrigeren Preis verkaufen, haben Sie einen Verlust.
Aber was passiert, wenn Sie Aktien von Investmentfonds zu verschiedenen Zeiten und Preisen gekauft haben?
Wenn Sie Investmentfondsanteile zu verschiedenen Zeiten und Preisen erwerben, müssen Sie die durchschnittliche Basis berechnen.
Zur Berechnung der durchschnittlichen Basis (Von: IRS.Gov - Investmentfonds (Kosten, Ausschüttungen, etc.))
- Addieren Sie die Kosten aller Aktien, die Sie im Investmentfonds halten.
- Teilen Sie dieses Ergebnis durch die Gesamtzahl der Anteile, die Sie besitzen. Dies gibt Ihnen Ihren Durchschnitt pro Aktie.
- Multiplizieren Sie den Durchschnittswert pro Aktie mit der Anzahl der verkauften Aktien.
Sie dürfen die Methode der doppelten Kategorie nicht mehr für die Berechnung Ihrer durchschnittlichen Basis verwenden.
Was ist Net Unrealized Appreciation (NUA)?
Net Unrealized Appreciation (NUA) kann auftreten, wenn Sie Ihre Unternehmensaktien von Ihrem 401 (k) abziehen und in ein steuerbares Maklerkonto verschieben. Die NUA ist wichtig, wenn Sie einen Aktienbestand haben, der sich deutlich positiv entwickelt hat, und Sie übertragen die Aktien aus einem steuerbegünstigten, von Arbeitnehmern gesponserten Pensionsplan, beispielsweise 401 (k). Beachten Sie, dass solche Ausschüttungen in der Regel nur dann zulässig sind, wenn Sie ein auslösendes Ereignis haben, wie z. B. Ruhestand oder Beendigung des Arbeitsverhältnisses.
Bei der Ausschüttung unterliegt die NUA nicht der gewöhnlichen Einkommensteuer. Daher kann es klug sein, die Übertragung von Unternehmensaktien in ein reguläres Maklerkonto statt in ein anderes steuerbegünstigtes Sparinstrument, wie zum Beispiel ein Individual Retirement Account (IRA), vorzunehmen.
Auf diese Weise wird jeder Gewinn auf Ihre Aktien (wann immer Sie sich entscheiden, die Aktien zu verkaufen) mit langfristigen Kapitalgewinnen besteuert, die bis zu 15% betragen können. Wenn Sie jedoch Ihre Unternehmensaktien in eine IRA rollen, werden alle Auszahlungen zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert, die bis zu 35% betragen können.
Wie kann ich die Doppelbesteuerung von Investmentfonds vermeiden?
Publikumsfonds sind nicht mit anderen Anlagepapieren wie Aktien gleichzusetzen, da es sich um Einzelportfolios handelt, die als Poolanlagen bezeichnet werden und die Dutzende oder Hunderte anderer Wertpapiere enthalten.
Die steuerpflichtige Tätigkeit, die im Rahmen des Investmentfondsmanagements stattfindet, geht also an Sie, den Investmentfondsinvestor, mit Steuerschuld weiter. Wenn zum Beispiel eine Aktie in Ihrem Investmentfonds Dividenden ausschüttet, dann verkauft der Fondsmanager die Aktien später zu einem höheren Wert, als er dafür bezahlt hat. Sie werden Steuern auf zwei Ebenen schulden: 1) Eine Dividendensteuer, die in der Regel als Einkommen versteuert, und 2) Eine Kapitalertragssteuer, die zu Kapitalertragssteuern besteuert wird.
Und selbst wenn Sie den Investmentfonds nur für ein paar Monate gehalten haben und keine Aktien verkauft haben, ist es möglich, dass Sie eine langfristige Kapitalgewinnausschüttung erhalten (vorausgesetzt, der Investmentfonds hielt die Aktie länger als ein Jahr). . Daher sind die an Sie ausgeschütteten Steuern auf die Aktivitäten innerhalb des Investmentfonds zurückzuführen, nicht auf Ihre eigenen Investitionstätigkeiten.
Wenn Sie Ihren Investmentfonds verkaufen, denken Sie daran, dass Sie bereits Steuern auf Dividenden gezahlt haben, die reinvestiert wurden. Zum Beispiel, wenn Sie einen Investmentfonds bei $ 10.000 kaufen und ihn später bei $ 15.000 verkaufen, zahlen Sie eine $ 5.000 Kapitalertragssteuer, richtig? Nicht unbedingt! Wenn Sie während Ihrer Haltedauer Steuern in Höhe von 1.000 USD gezahlt haben, beträgt Ihr steuerpflichtiger Anteil möglicherweise nur 4.000 USD.
Wie investiere ich Fonds und reduziere Steuern?
Sie haben wahrscheinlich viel über die Anlageauswahl nachgedacht und Strategien für die Asset Allocation implementiert, aber Sie haben sich wahrscheinlich nicht viel Gedanken über den Standort von Vermögenswerten gemacht oder wo Ihre Investmentfonds am besten angelegt sind .
Besteuerung ist bei Steuerkonten mit Steuerabgrenzung erheblich anders als bei Vermittlungskonten. Der Verkauf von Investmentfonds auf einem Konto mit Steuerabgrenzung, wie z. B. IRA oder 401 (k), führt nicht zu Kapitalertragssteuern. In der Tat generiert das Verkaufen von Fonds überhaupt keine Steuern (obwohl andere Fondsgebühren anfallen können). Einkünfte aus Dividenden werden auch nicht in IRA oder 401 (k) s besteuert, bis sie zu einem späteren Zeitpunkt, z.
Denken Sie daran, dass Anlagen, die in einem Brokerage-Konto gehalten werden, mit Kapitalgewinnen und Zinserträgen (Dividenden) besteuert werden. Wenn Sie beispielsweise einen Investmentfonds zu einem Preis ( NIW ) verkaufen, der höher ist als der von Ihnen gekaufte Preis, haben Sie einen Kapitalgewinn, für den Sie eine Steuer schulden. Darüber hinaus werden jegliche Zinserträge (Dividenden), die auf Anlagen in einem Brokerage-Konto erzielt werden, als gewöhnliches Einkommen versteuert, genau wie wenn sie von einem Arbeitgeber bezahlt werden.
Daher können Sie, wenn dies für Ihre Anlageziele möglich und angemessen ist, Steuern minimieren, indem Sie die einkommensgenerierenden Anlagen wie Rentenfonds und dividendenschaffende Aktienfonds in Ihrem 401 (k) oder IRA halten und Ihre steuerlich effizienten Fonds behalten B. Wachstumsaktienfonds, Small-Cap-Aktienfonds, Indexfonds und ETFs in Ihrem steuerbaren Brokerage-Konto.
In der IRS-Publikation 550 finden Sie wichtige Informationen zur steuerlichen Behandlung von Investmentfonds und Geldmarktfonds.
Pub 550 erklärt:
- welches Kapitaleinkommen steuerpflichtig ist und welche Investitionskosten abzugsfähig sind,
- wann und wie diese Artikel auf Ihrer Steuererklärung angezeigt werden,
- wie Gewinne und Verluste bei der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien ermittelt und ausgewiesen werden,
- und Informationen über Immobiliengeschäfte und Steuererleichterungen.
Was ist das Steuerkostenverhältnis und wie finde ich es?
Die Steuerkostenquote misst die Höhe der annualisierten Rendite, die der Anleger an Steuern verliert. Beispiel: Wenn der Steueraufwand eines Investmentfonds 2% beträgt und die Rendite des Fonds 10% beträgt, beträgt die Nettorendite des Anlegers nach Steuern 8%. Um steueroptimierte Fonds zu finden, werden Sie nach niedrigen Steuerkostenquoten Ausschau halten.
Morningstar ist ein Investmentfonds-Research- und Analyseunternehmen, das Steuerkostensätze berechnet und bereitstellt. So finden Sie es auf ihrer Website:
- Gehe zu Morningstar.com.
- Geben Sie das Ticker-Symbol oben auf der Seite ein.
- Jetzt sind Sie auf der "Quote" -Seite des Fonds.
- Klicken Sie auf den Link "Steuern" in der Symbolleiste direkt unter dem Namen des Fonds.
- Steuer-Kosten-Verhältnis ist auf dieser Seite.
Wenn Sie andere Fragen haben, haben Sie keine Angst, die Internal Revenue Service Website bei IRS.gov zu versuchen. Es ist nicht ganz so komplex wie du vielleicht denkst!
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website dienen nur zu Diskussionszwecken und sollten nicht als Steuerberatung oder Anlageberatung missverstanden werden. Kontaktieren Sie einen Steuerfachmann für die beste Anleitung zu Ihren Steuerumständen. Unter keinen Umständen stellen diese Informationen eine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren dar.