Das Für und Wider der Einreichung einer gemeinsamen verheirateten Rückkehr
Gemäß dem IRS, "wenn Sie und Ihr Gatte beschließen, eine gemeinsame Rückkehr zu stellen, kann Ihre Steuer niedriger als Ihre kombinierte Steuer für die anderen Feilungsstatus sein.
Außerdem kann Ihr Standardabzug höher sein (wenn Sie keine Abzüge angeben), und Sie können Steuervergünstigungen erhalten, die nicht für andere Abgabestatus gelten. "
Wenn Sie nicht sicher sind, was für Ihre persönliche Situation am besten ist, empfehlen Experten, Ihre Steuern auf beide Arten vorzubereiten, um festzustellen, welche Option für Sie finanziell am sinnvollsten ist. Vielleicht möchten Sie auch ein paar Regeln beachten.
Wann können Sie eine gemeinsame Rückkehr mit Ihrem Ehepartner einreichen?
Sie können eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, wenn Sie als rechtlich verheiratet gelten. Dies bedeutet, dass Sie am letzten Tag des Steuerjahres verheiratet waren.Wenn Sie im Laufe des Jahres die Scheidung eingereicht haben, hält der IRS Sie immer noch für verheiratet, wenn Sie bis zum 31. Dezember keine Scheidungsurkunde oder Urteil erhalten.
Das ist die Grundregel. Sie können auch nicht gerichtlich getrennt werden, obwohl es nicht zwingend erforderlich ist, dass Sie zusammen leben. Sie können einfach getrennt leben, ohne dass das Gericht eine Anordnung ausstellt, die die Bedingungen Ihrer Trennung vorschreibt.
Sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner müssen zustimmen, die gemeinsame Erklärung einzureichen, und Sie müssen beide unterschreiben.
Wie Verheiratete Einreichung wirkt sich gemeinsam auf Ihren Steuersatz aus
Der Abgabestatus einer Person bestimmt, welcher Standardabzugsbetrag und welcher Steuersatz verwendet wird. Dies sind die Sätze und die Klammer für den Status des Ehevertrags in den Steuerjahren 2017 und 2018.
2017 Steuersätze:
| Bewertung | Einkommensgruppe |
| 10% | $ 0 bis $ 18.650 |
| 15% | 18.651 $ bis 75.900 $ |
| 25% | $ 75.901 bis $ 153.100 |
| 28% | $ 153.101 bis $ 233.350 |
| 33% | $ 233.351 bis $ 416.700 |
| 35% | $ 416.701 bis $ 470.700 |
| 39,6% | $ 470,701 und höher |
| Bewertung | Einkommensgruppe |
| 10% | $ 0 bis $ 19.050 |
| 12% | $ 19.051 bis $ 77.400 |
| 22% | 77.401 $ bis 165.000 $ |
| 24% | $ 165,001 bis $ 315,000 |
| 32% | $ 315.001 bis $ 400.000 |
| 35% | $ 400,001 bis $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 und höher |
Dies sind progressive oder marginale Steuersätze. Dies bedeutet, dass ein höherer Prozentsatz erst eintritt, wenn Ihr Einkommen diesen Schwellenwert erreicht, und dann wird nur Ihr Einkommen über diesem Schwellenwert mit diesem Prozentsatz besteuert. Zum Beispiel, wenn Sie und Ihr Ehepartner im Jahr 2018 $ 19.051 verdient hätten, würden die ersten $ 19.050 mit 10 Prozent besteuert und nur dieser eine Dollar würde mit 12 Prozent besteuert.
Die Risiken einer gemeinsamen verheirateten Rückkehr
Beide Ehegatten müssen alle ihre Einkünfte, Abzüge und Gutschriften auf der gleichen Rücksendung melden, wenn sie gemeinsam einreichen. Beide übernehmen die volle Verantwortung für die Richtigkeit und Vollständigkeit dieser Informationen.
Was passiert also, wenn Fehler auftreten? Jeder Ehepartner ist verantwortlich für die Bereitstellung von Unterlagen zum Nachweis der Richtigkeit der Steuererklärung, wenn diese vom IRS geprüft wird. Mit anderen Worten, jeder Ehegatte haftet gesamtschuldnerisch für diese Fehler.
Und wenn fällige Steuern nicht bezahlt werden, wird jeder Ehepartner persönlich für die gesamte Zahlung verantwortlich gemacht.
Hier ist, was der IRS darüber zu sagen hat: "Sie beide können gemeinsam und einzeln für die Steuer und alle Zinsen oder Strafgebühren, die bei Ihrer gemeinsamen Rückkehr fällig werden, verantwortlich gemacht werden. Das heißt, wenn ein Ehepartner die fällige Steuer nicht zahlt, Oder, wenn ein Ehepartner nicht die korrekte Steuer ausweist, können beide Ehegatten für zusätzliche Steuern verantwortlich sein, die von der IRS beurteilt werden. Ein Gatte kann für die ganze Steuerschuld verantwortlich gehalten werden, selbst wenn das ganze Einkommen verdient wurde vom anderen Ehepartner. "
Der IRS erkennt an, dass nicht alle Ehen perfekte Vereinigungen sind und gewährt manchmal Ausnahmen für die Mithaftung durch die unschuldige Ehegattenentlastung, die Trennung der Haftung oder die gerechte Linderung, je nach den Umständen des Falles.
Aber die Regeln sind kompliziert, so suchen Sie einen Steuerberater um Hilfe, wenn Sie sich in dieser missliche Lage befinden.
Einreichung einer separaten, verheirateten Rückkehr
Die Hinterlegung einer separaten Steuererklärung befreit von der gemeinsamen Haftung für Steuern. Jeder Ehegatte ist nur für die Richtigkeit seiner eigenen separaten Steuererklärung und für die Zahlung einer damit verbundenen separaten Steuerpflicht verantwortlich . Aber verheiratete Steuerzahler, die sich getrennt anmelden, verlieren ihre Berechtigung für einige Steuerabzüge und -gutschriften, und sie zahlen oft höhere Steuersätze.
Aus demselben Grund kann das getrennte Ablegen in einigen Situationen vorteilhaft sein:
- Wenn Sie und Ihr Ehepartner die fälligen Steuern mit Ihren separaten Steuererklärungen kombinieren, entspricht die Gesamtsumme der Steuer, die bei einer gemeinsamen Steuererklärung fällig wäre. In diesem Fall erreicht die getrennte Einreichung das Ziel, die getrennte Verantwortung für die Richtigkeit der Steuererklärung und die Steuerzahlung zu behalten, jedoch ohne zusätzliche Haftung.
- Ein Ehepartner ist nicht bereit oder nicht in der Lage, einer gemeinsamen Steuererklärung zuzustimmen.
- Ein Ehegatte weiß oder vermutet, dass der andere Ehegatte kein Einkommen oder überhöhte Abzüge hat, und dass der Ehegatte nicht persönlich für die Steuer des anderen Ehegatten verantwortlich gemacht werden möchte.
- Die Ehegatten leben getrennt oder getrennt, aber noch nicht geschieden. Sie wollen ihre Finanzen so getrennt wie möglich halten.
- Die Ehegatten leben getrennt voneinander, so dass mindestens ein Ehepartner den Status als Haushaltsvorstand erhalten würde, wenn sie nicht zusammen einreichen würden.
Wenn ein Ehepartner verstorben ist
Sie können weiterhin eine gemeinsame Rückkehr mit Ihrem Ehepartner beantragen, wenn sie im Steuerjahr verstorben ist. Gemäß dem IRS, "Wenn Ihr Gatte während des Jahres starb, werden Sie für das ganze Jahr als verheiratet betrachtet und können geheiratetes Einreichen gemeinsam als Ihr Abgabestatus wählen."
In Zukunft können Sie als befristete Witwe für einen begrenzten Zeitraum als Haushaltsvorstand oder als einzelner Steuerzahler einreichen. Für jeden Eintragungsstatus gelten unterschiedliche Regeln, und einige davon können kompliziert sein. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um herauszufinden, ob Sie Anspruch auf einen Anspruch als Witwe (n) oder Haushaltsvorstand haben oder ob Sie als einzelner Steuerzahler einreichen müssen.
Gleichgeschlechtliche Ehepaare
Gleichgeschlechtlichen Ehepaaren ist es erlaubt, gemeinsame Steuererklärungen unter Verwendung des gemeinsamen Status der verheirateten Einreichung einzureichen, oder sie können getrennte Rücksendungen unter Verwendung des separaten Status der verheirateten Einreichung einreichen. Steuerzahler, die in einer eingetragenen Partnerschaft oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben, werden jedoch nicht als verheiratet betrachtet. Daher müssen sie ihre Steuererklärung entweder mit dem Einreichungsstatus des Alleinstehenden oder des Haushaltsführers abgeben.
Die IRS Staaten in Revenue Ruling 2013-17, "Für Bundessteuerzwecke, die Begriffe" Ehepartner "," Ehemann und Ehefrau, "" Ehemann "und" Ehefrau "sind nicht Einzelpersonen (entweder des anderen Geschlechts oder des gleichen Geschlechts) die eine eingetragene Lebenspartnerschaft, eine eingetragene Lebenspartnerschaft oder eine andere ähnliche, nach Landesrecht anerkannte formelle Beziehung eingegangen sind, die nach den Gesetzen dieses Staates nicht als Ehe bezeichnet wird, und der Begriff "Ehe" keine solchen formellen Beziehungen umfasst. "