Ihre Steuerschuld erscheint auf Zeile 63 Ihrer 1040 Steuererklärung
Das Wort "Haftung" hat einen gewissen negativen Einfluss darauf und dies aus gutem Grund. Technisch bedeutet es, dass du für etwas verantwortlich bist. Kombiniere es mit dem Wort "Steuern" und du siehst, wohin das geht. Eine Steuerschuld ist eine Steuerschuld, die Sie an den Internal Revenue Service oder eine andere Steuerbehörde zu entrichten haben.
Sie können Ihre für das Jahr in Zeile 63 Ihrer Formular 1040 Steuererklärung finden, wo es heißt, "Dies ist Ihre Gesamtsteuer."
Ihre gesamte Steuerpflicht ist jedoch nicht unbedingt für nur ein Jahr. Alles, was aus früheren Jahren übrig bleibt, muss zu Ihrer Haftung für das laufende Jahr hinzugefügt werden, zum Beispiel, wenn Sie eine Ratenzahlung abgeschlossen haben, um die Steuerschuld des letzten Jahres abzuziehen, und Sie die letzte Zahlung noch nicht geleistet haben. Mit anderen Worten, Ihre Steuerschuld ist alles , was Sie dem IRS zu einem bestimmten Zeitpunkt schulden.
Es ist nicht nur Einkommenssteuer
Steuerpflicht ist nicht nur auf Einkommenssteuer beschränkt, die Sie schulden könnten. Der Begriff umfasst alle Arten von Steuern, wie Kapitalgewinne und Steuer auf Selbstständigkeit sowie Zinsen und Strafen. Die Ratenzahlung, die Sie für die Steuern des letzten Jahres abgeschlossen haben, ist mit Zinsen zu zahlen, sodass die Zinsen zu Ihrer gesamten Steuerschuld addiert werden. Wenn Sie eine vorzeitige Verteilung von einem Altersguthaben vorgenommen haben, das der 10-Prozent-Strafe unterliegt, ist dies auch in Ihrer Gesamtsteuerschuld enthalten.
Einkommenssteuersätze
Die Einkommenssteuer ist für die meisten Menschen der größte Teil der Steuerschuld und hängt zum Teil von der Steuerklasse ab, in die sie fallen - dem Prozentsatz ihres Einkommens, den sie als Steuern zahlen müssen. Dies variiert ein wenig, weil es sowohl vom Anmeldestatus als auch davon abhängt, wie viel Sie verdienen.
Betrachten Sie diesen Bereich: Sie sind Single und verdienen 2018 nur $ 9.525.
Dies bringt Sie in eine Steuerklasse von 10 Prozent, so dass Ihre Einkommensteuerschuld 952 US-Dollar beträgt. Wenn Sie $ 80.000 verdienen, stößt Sie diese auf eine Steuerklasse von 22 Prozent auf den Teil Ihres Einkommens, der $ 38.700 übersteigt. Und wenn Sie verheiratet sind und Sie und Ihr Ehepartner zusammen $ 200.000 pro Jahr verdienen? Dies bringt Sie in eine Steuerklasse von 24 Prozent für den Teil Ihres Einkommens, der 165.000 US-Dollar übersteigt.
Kapitalgewinne Steuern
Die Kapitalertragssteuer kann zu Ihrer Steuerschuld hinzukommen, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr als Ihre Basis darin verkaufen - was Sie dafür bezahlt haben, zuzüglich bestimmter anrechenbarer Ausgaben. Wenn Sie 5.000 $ in einige Aktien investieren und 18 Monate später umkehren und diese gleichen Aktien für 7.500 $ verkaufen, haben Sie einen langfristigen Gewinn von 2.500 $ und dies wird mit speziellen Kapitalgewinnraten besteuert, entweder 0, 15 oder 20% ab 2018 abhängig von Ihrem Einkommen. Je mehr Einkommen Sie insgesamt verdienen, desto höher ist Ihr Kapitalgewinnsteuersatz.
Wenn Sie den Vermögenswert für weniger als ein Jahr besaßen, handelt es sich um einen kurzfristigen Gewinn, der Ihrer Steuerpflicht als normales Einkommen und entsprechend Ihrer Steuerklasse hinzugefügt wird.
Die Macht der Abzüge
Wenn das alles bisher ziemlich düster klingt, können Sie sich ein wenig entspannen. Diese Faktoren sind nur der Anfang Ihrer Steuerschuld. Mit der Abgabenordnung können Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen abziehen.
Das Tax Cuts and Jobs Act nimmt den Abzug für persönliche Steuerbefreiungen im Jahr 2018 weg, was einige Steuerzahler hart treffen wird. Für das Steuerjahr 2017 können Sie jedoch eine Steuerbefreiung in Höhe von 4.050 US-Dollar für sich selbst, eine für Ihren Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind, und einen für jeden Ihrer Familienangehörigen abziehen. Das kann sich wirklich addieren. Selbst mit nur einer Ausnahme für sich selbst, weil Sie Single sind, würde Ihr steuerpflichtiges Einkommen von $ 80.000 auf $ 75.950 sinken - und das ist nur ein Abzug.
Leider ist die Freistellung nach den Bestimmungen des TCJA zumindest von 2018 bis 2025 aufgehoben. Aber viele andere Abzüge und Steuergutschriften bleiben erhalten.
Der TCJA passt auch die Steuerklassen an, sodass Sie mehr verdienen können, bevor Sie einen höheren Prozentsatz bezahlen müssen, und der Standardabzug hat sich fast verdoppelt. Der Standardabzug 2018 für einen einzelnen Steuerzahler erhöht sich von $ 6.350 im Jahr 2017 auf $ 12.000 im Jahr 2018.
Erinnern Sie sich daran, dass Sie als Steuerzahler im Jahr 2017 9.525 $ gemacht haben? Technisch wäre Ihre Steuerschuld für dieses Geld $ 9.525 abzüglich der persönlichen Freistellung von $ 4.050, abzüglich des $ 6.350 Standardabzugs für dieses Steuerjahr gewesen. Dies führt zu einem negativen Saldo, so dass Sie keine Steuerschuld hätten. Für dieses Einkommen würden Sie im Jahr 2018 noch keine Steuerschuld haben, da $ 9.525 abzüglich des aktuellen Abzuges von 12.000 US-Dollar ebenfalls zu einem negativen Saldo führen.
Die Lektion hier ist, dass Ihre Steuerschuld nicht darauf basiert, was Sie in einem bestimmten Jahr verdient haben. Es basiert auf dem, was Sie weniger persönliche Befreiungen im Jahr 2017 verdient und weniger die Standardabzug für Ihren Anmeldestatus oder Ihre Einzelabzüge, wenn Sie sich entscheiden, stattdessen zu sortieren. Es basiert auf dem, was übrig bleibt, nachdem diese Zahlen abgezogen wurden, sowie auf alle anderen Abzüge oder Steuergutschriften, für die Sie berechtigt sind.
Vergessen Sie keine Steuergutschriften
Steuergutschriften reduzieren auch Ihre Steuerschuld, aber auf eine etwas andere Art und Weise.
Abzüge subtrahieren von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen, aber einige Kredite subtrahieren direkt von Ihrer Haftung. Nehmen wir an, Sie haben alles berechnet und Sie haben jeden Ihnen zur Verfügung stehenden Abzug geltend gemacht, und Sie haben immer noch eine Steuerschuld in Höhe von 5.000 US-Dollar in Zeile 63. Wenn Sie Anspruch auf eine rückzahlbare Steuergutschrift in Höhe von 1.000 US-Dollar haben, sinkt diese Verbindlichkeit auf 4.000 US-Dollar weil Steuergutschriften als tatsächliche Steuerzahlungen behandelt werden, so als ob Sie den IRS einen Scheck über den Betrag geschrieben hätten.
Diese Nummer in Zeile 63
Ja, es klingt kompliziert, aber wenn Sie sich Form 1040 ansehen, können Sie deutlich sehen, wie das alles funktioniert.
Alle Ihre Einkommensquellen, einschließlich Kapitalgewinne, werden addiert und auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung im Abschnitt "Einkommen" ausgewiesen. Dann können Sie im nächsten Abschnitt "Bereinigtes Bruttoeinkommen" bestimmte Anpassungen an diesem Einkommen vornehmen. In diesem Fall könnten Sie neben dem Standardabzug oder Einzelabzügen auch andere Abzüge beantragen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken.
Jetzt wird Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen oder AGI auf Seite 2 und ein Abschnitt mit dem Titel "Steuern und andere Kredite" übertragen. Einige dieser Zeilen sind Add-ons, die Ihre Steuerschuld tatsächlich erhöhen, wie die alternative Mindeststeuer . Sie finden hier aber auch einen Platz für den Standardabzug oder Einzelabzüge sowie Freiräume für eine Vielzahl nicht erstattungsfähiger Steuergutschriften, die Ihre Steuerschuld verringern können, indem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Ihr daraus resultierendes steuerpflichtiges Einkommen erscheint in Zeile 43.
Leider beinhaltet der nächste Abschnitt, "Andere Steuern", Addition, nicht Subtraktion, aber viele Steuerzahler weichen den hier enthaltenen Kugeln aus. Wenn Sie selbstständig sind, erscheint diese Steuer in diesem Abschnitt und wird zu Ihrer Steuerpflicht beitragen, wie auch einige andere Steuern und Strafen, die nicht alle Steuerzahler betreffen.
Und das bringt Sie zu Zeile 63. Aber schluck nicht. Du bist immer noch nicht fertig.
Formular 1040 enthält einen weiteren Abschnitt für Zahlungen, die Sie bereits für Ihre Steuerschuld geleistet haben. In den meisten Fällen wird dies durch Steuereinbehaltung von Ihren Gehaltsschecks erreicht. Ihr Arbeitgeber zieht einen Prozentsatz von Ihrem Gehalt gemäß den Informationen ab, die Sie ihm auf dem Formular W-4 übermittelt haben, und er sendet dieses Geld in Ihrem Namen an den IRS.
Wenn Sie selbständig sind und im Laufe des Jahres geschätzte Steuerzahlungen geleistet haben, werden sie auch in diesem Abschnitt erfasst. Rückzahlbare Steuergutschriften sind hier ebenfalls enthalten. Diese Kredite werden nicht nur von Ihrer Steuerschuld abgezogen. Die IRS wird Ihnen eine Rückerstattung für jedes verbleibende Guthaben senden, wenn sie Ihre Haftung auf Null reduzieren.
Alle diese Zahlungen werden von der Zahl abgezogen, die in Zeile 63 - Ihre Steuerschuld - erscheint. Wenn dies zu einem negativen Saldo führt - vielleicht betrug Ihre Steuerschuld $ 5.000, aber die Summe der Zahlungen einschließlich rückzahlbarer Gutschriften bis zu $ 7.500 - können Sie eine Rückerstattung von der IRS für die Differenz erwarten.
Und wenn Sie keine negative Bilanz haben? Wenn Ihre Haftung $ 5.000 betrug, aber Sie nur $ 4.000 an Zahlungen gemacht haben, einschließlich rückzahlbarer Gutschriften, schulden Sie dem IRS noch $ 1.000. Dies ist nicht Ihre Steuerschuld - das bleibt bei 5.000 $. Es ist die Höhe der Steuern, die Sie noch schulden.