Überlegungen für verheiratete Steuerzahler, die separate Steuererklärungen einreichen
Trennung von Steuerschulden
Der deutlichste Vorteil bei der separaten Einreichung besteht darin, dass jeder Ehepartner nur für die Richtigkeit seiner Rückkehr und die Zahlung von Steuern verantwortlich ist, die auf sein eigenes Einkommen fällig sind.
Im Gegensatz dazu bezeichnen beide Ehegatten die "gesamtschuldnerische Haftung" des IRS für die Richtigkeit einer gemeinsam eingereichten Erklärung sowie die daraus resultierenden Steuern.
Dies bedeutet, dass Sie nur für die Richtigkeit Ihrer eigenen Steuererklärung verantwortlich sind, wenn Sie auditiert werden und Sie getrennt angemeldet haben, und Sie nur dafür verantwortlich sind, die fälligen Steuern auf diese Rendite zu zahlen, die Sie persönlich verdient haben.
Sie könnten diese Vereinbarung bevorzugen, wenn Ihr Einkommen $ 20.000 ist, während Ihr Ehepartner sechs Zahlen verdient. Mit der gemeinsamen Hinterlegung würden Sie Steuern zahlen, die sich aus seinem weit überlegenen Einkommen ergeben. Und wenn Sie wissen oder vermuten, dass Ihr Ehepartner Einkommen auslässt oder Abzüge überbewertet, möchten Sie natürlich nicht daran beteiligt sein.
Andere Vorteile
Wenn die kombinierte Steuerschuld aus zwei separaten Steuererklärungen der Steuerschuld entspricht oder ihr sehr nahe kommt, die sich aus einer gemeinsamen Steuererklärung ergibt, führt die getrennte Hinterlegung nicht zu einem echten Nachteil und bietet einen Haftungsschutz, selbst wenn Sie Es gibt keinen besonderen Grund, sich wegen dieser Bedenken Sorgen zu machen.
Einige Ehepartner bevorzugen es, ihre Finanzen so getrennt wie möglich zu halten. Und natürlich müssen Sie eine gesonderte Erklärung einreichen, wenn Ihr Ehepartner nicht bereit oder nicht in der Lage ist, einer gemeinsamen Erklärung mit Ihnen zuzustimmen, da Sie beide die Erklärung unterzeichnen müssen, wenn Sie zusammen einreichen.
Wie verheirateten Einreichung separate Steuerpausen betroffen sind
Der Aufhebungsstatus der verheirateten Einreichung (MFS) wird im Allgemeinen als der am wenigsten vorteilhafte Status aller Anmeldungen angesehen, da MFS-Steuerzahler mehrere Steuervergünstigungen nicht beanspruchen können:
- Unterrichts- und Gebührenabzug *
- Studentendarlehen Zinsabzug
- Steuerfreier Ausschluss von US-Anleihen
- Steuerfreier Ausschluss von Sozialversicherungsleistungen
- Kredit für ältere und behinderte Menschen
- Kindergeld und abhängige Pflege
- Verdiente Einkommenskredite
- American Opportunity oder Lifetime Learning Educational Credits
* Ab April 2018 ist der Abzug für Studien- und Gebührengebühren nur bis zum Steuerjahr 2017 möglich, bleibt jedoch wachsam, da sich dies in den kommenden Jahren ändern könnte.
MFS Steuerzahler haben auch niedrigere Einkommensausstiegsbereiche für den IRA-Abzug . Darüber hinaus müssen sie beide den Standardabzug beanspruchen, wenn sie einreichen, oder sie müssen beide ihre Abzüge auflisten. Einem Ehegatten ist es untersagt, den Standardabzug zu verlangen, wenn der andere Ehegatte einen Wert angibt.
Verheiratete Einreichung separat Steuersätze
Der Abgabestatus beeinflusst auch, welche Steuersätze bei der Berechnung Ihrer Bundeseinkommensteuer verwendet werden. Die folgenden Steuersätze gelten für diejenigen, die verheiratet sind, aber im Jahr 2018 für das Einkommen, das sie im Jahr 2017 verdient haben, gesonderte Steuererklärungen abgeben.
| Steuersatz | Steuerbares Einkommen ist | Aber nicht mehr als |
| 10 Prozent | $ 0 | $ 9,325 |
| 15 Prozent | 9.326 $ | 37.950 $ |
| 25 Prozent | $ 37.951 | $ 76.550 |
| 28 Prozent | $ 76.551 | 116.675 $ |
| 33 Prozent | $ 116,676 | $ 208,350 |
| 35 Prozent | $ 208.351 | $ 235,350 |
| 39,6 Prozent | $ 235.351 |
Einige verheiratete Personen könnten für den Status des Haushaltsleiters in Frage kommen
Wenn Sie und Ihr Ehepartner getrennt leben oder wenn Sie getrennt sind, aber noch nicht geschieden sind, könnte sich einer von Ihnen stattdessen für den Status als Haushaltsvorstand qualifizieren, was besonders vorteilhaft sein kann.
Verheiratete Steuerzahler können möglicherweise den Antrag stellen, den Status der Haushaltsvorsitze zu verwenden , anstatt getrennte Ehescheidungen zu trennen, wenn ihre Ehegatten während der letzten sechs Monate des Jahres nicht mit ihnen zusammenlebten. Darüber hinaus muss Ihr Heim für mehr als die Hälfte des Jahres der Hauptwohnsitz Ihres Kindes oder der Hauptwohnsitz eines anderen unterhaltsberechtigten für das ganze Jahr gewesen sein. Einige Familienmitglieder, wie deine Eltern, müssen nicht mit dir leben. Sie müssen mehr als die Hälfte der Kosten für die Instandhaltung Ihres Haushalts bezahlt haben.
Wenn Sie die Möglichkeit haben, als Haushaltsvorstand einzureichen und nicht getrennt zu heiraten, können Sie Steuerabzüge und -gutschriften beantragen, die Ihnen sonst nicht zur Verfügung stehen würden.
Berichterstattung über Gemeinschaftseigentum
Paare, die in einem der neun Gemeinschaftseigentumsstaaten wohnen , müssen bei der getrennten Hinterlegung besondere Regeln für die Zuordnung von Einkommen und Abzügen beachten.
Gemeinschaftseigentum und -einkommen gelten als Gemeinschaftseigentum beider Ehegatten. Mit anderen Worten, wenn Ihr Ehepartner $ 50.000 verdient, ist die Hälfte davon auf Sie als Ihr Einkommen zurückzuführen, unabhängig davon, ob Sie es tatsächlich verdient haben. Jeder Ehegatte meldet die Hälfte des gesamten kommunalen Vermögenseinkommens auf seine separate Steuererklärung.
Die Abzüge von Gemeinschaftseigentum werden ebenfalls in zwei Hälften geteilt, wobei jeder Ehegatte die Hälfte des Abzugs bei seiner separaten Rückgabe angibt. Diese Regeln gelten auch dann, wenn nur ein Ehepartner in einem Gemeinschaftseigentum lebt, und es kann natürlich beeinflussen, wie viel Einkommen Sie dafür verantwortlich sind, über eine separate verheiratete Rückkehr zu berichten.
Ab 2018 sind die Gemeinschaftseigentumsstaaten Kalifornien, Arizona, New Mexiko, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington und Wisconsin.
Der Zeitrahmen für die Entscheidung, sich gemeinsam oder getrennt zu entscheiden
Verheiratete Paare sollten entscheiden, ob sie gemeinsam oder separat eine Steuererklärung einreichen, aber sie können ihre Meinung ändern und innerhalb von drei Jahren nach dem Fälligkeitsdatum der ursprünglichen Rückzahlung von zwei separaten Rückgaben zu einer gemeinsamen Rücksendung wechseln Erweiterungen.
Sie können ihre Meinung ändern und von einer gemeinsamen Rückkehr zu zwei separaten Erklärungen nur bis zum Steuertermin für das Steuerjahr am 15. April wechseln.
In beiden Fällen müssen Sie eine geänderte Steuererklärung , Formular 1040X, einreichen, wenn Sie nach der Einreichung Ihrer Steuererklärung Ihren Anmeldestatus ändern möchten.