Keine Todessteuer für die meisten. Hier ist der Grund.
Todessteuer des Bundes
Aus diesem Grund werden die meisten von Ihnen keine Erbschaftssteuern zahlen. Jede Person kann über $ 5 Millionen in Vermögenswerten (Investitionen, Immobilien, Sammlerstücke; im Wesentlichen alles, was Sie besitzen) weitergeben und Ihr Vermögen und Erben zahlen keine Todessteuer.
Das heißt, wenn Sie verheiratet sind, können Sie zwischen Ihnen und Ihrem Ehepartner über $ 10 Millionen an Vermögenswerten weitergeben und Ihr Nachlass wird keine Todesfallsteuer zahlen. Diese Dollar-Grenze für Vermögenswerte, die von der Erbschaftssteuer befreit sind, wird an die Inflation gekoppelt , so dass jedes Jahr der Betrag, den Sie steuerfrei abführen können, steigt.
Einkommensteuern können für Erben ausgewählter Vermögenswerte erhoben werden
Einkommensteuer und Erbschaftssteuer sind zwei verschiedene Dinge. Im Allgemeinen zahlen Ihre Erben keine Einkommenssteuern auf Vermögenswerte, die sie erben, es sei denn, die Vermögenswerte wurden in einem steuerbegünstigten Konto wie einer IRA, 401 (k), Rentenversicherung oder einem anderen qualifizierten Ruhestandskonto gehalten. Da die Vermögenswerte auf qualifizierten Rentenkonten noch nicht der Einkommenssteuer unterliegen, zahlen Ihre Erben, wenn sie diese Konten abziehen, Einkommenssteuer zu dem anwendbaren Steuersatz in dem Jahr, in dem sie die Auszahlung vornehmen. Obwohl sie Einkommensteuer zahlen, ist für diese Vermögenswerte keine Todesfallsteuer (Erbschaftssteuer) zu entrichten, es sei denn, Ihr Gesamtvermögen übersteigt den Freibetrag von 5 Millionen US-Dollar.
Staatliche Todessteuern
Ihr Nachlass unterliegt möglicherweise einer staatlichen Todesfallsteuer, obwohl derzeit nur eine Handvoll Staaten eine solche Steuer erheben . Die Gesetze des Bundesstaates variieren, daher müssen Sie in Ihrem Wohnsitzstaat nach einer eventuell anzuwendenden Todesfallsteuer suchen, um festzustellen, ob eine Todesfallsteuer auf Landesebene erhoben wird.
Wenn keine Todessteuer, warum Nachlassplanung?
Die meisten Amerikaner haben keine Grundstücke, die groß genug sind, um einer Todesfallsteuer auf Bundesebene unterliegen zu können.
Dies bedeutet, dass Ihr Nachlassplan sich nicht auf Steuervermeidung konzentrieren muss. Nachlassplanung ist jedoch weiterhin erforderlich. Die Planung sollte darauf ausgerichtet sein, sicherzustellen, dass Sie die richtigen Personen benannt haben, um Entscheidungen für Sie zu treffen, wenn Sie nicht in der Lage sind, sicherzustellen, dass Ihre Konten korrekt betitelt sind, und sicherzustellen, dass Ihre Empfängerbezeichnungen richtig eingerichtet sind, damit Ihre Assets den Nachlassprozess vermeiden und übertragen Sie leicht auf die Leute, die Sie möchten, dass sie gehen. Eine gute Planung erleichtert allen Beteiligten das Leben.