Der GOP Tax Plan: Werden Sie gewinnen oder verlieren?

Wird das neue Steuergesetz alle Familien gleichermaßen betreffen?

Es ist offiziell: Sowohl das Repräsentantenhaus als auch der Senat haben offiziell das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz verabschiedet, und der Gesetzentwurf geht nun an Präsident Donald Trump, um ihn zu unterzeichnen. Wenn Sie Anfang des Novembers, als das House seine Version zum ersten Mal vorgeschlagen hat , über die Bedingungen und Bestimmungen des Gesetzes verwirrt waren, fühlen Sie sich wahrscheinlich wirklich überwältigt. Diese Bedingungen und Bestimmungen wurden mehrmals geändert und geändert, als sich der Prozess der Verabschiedung des Gesetzes entwickelt hat.

Was ist in der endgültigen Steuerrechnung und was bedeutet es für Sie und Ihre Familie? Wir haben die endgültigen Bedingungen heruntergebrochen, um Ihnen zu helfen, alles zu sortieren.

Über diese Steuerklammern und die Standardabzüge

Der Standardabzug ist wie ursprünglich versprochen deutlich gestiegen, von $ 6.500 auf $ 12.000 für einzelne Filer; von 9.550 $ bis 18.000 $ für Haushaltsvorstände; und von $ 13.000 bis $ 24.000 für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Rücksendungen einreichen. Sie können sich darauf freuen, den Betrag Ihres Einkommens, der aus dem Vorstand genommen wird, zu verdoppeln und nicht im Jahr 2018 besteuert werden.

Eine frühe Fassung des Gesetzentwurfs zielte darauf ab, den vorteilhaften Status des Haushaltsanmelders zu beseitigen, aber diese Bestimmung wurde nicht in die endgültige genehmigte Rechnung übernommen. Der Leiter des Haushaltsstatus lebt weiter.

Sie werden sich vielleicht daran erinnern, dass die Republikaner ursprünglich die bestehenden sieben Steuerklassen auf nur vier reduzieren wollten, aber das endete nicht.

Es gibt immer noch sieben Klammern, aber die Steuersatzprozentsätze haben sich geändert, und jede Klammer bringt jetzt etwas mehr Einkommen unter. Wenn Sie unter dem bisherigen Steuersystem 35.000 Dollar verdient hätten, wären Sie in eine Steuerklasse von 15 Prozent gefallen. Das geht mit der neuen Gesetzgebung auf 12 Prozent zurück. Wenn Sie 75.000 $ verdient hätten, hätten Sie 25% bezahlt; jetzt sind es 22 Prozent.

Bei 100.000 US-Dollar hätten Sie 28 Prozent Steuern bezahlt, und das ist jetzt auf 24 Prozent reduziert. Die Steuerklasse für die allerbesten Verdiener mit einem Einkommen von mehr als 426.700 US-Dollar lag 2017 bei 39,6 Prozent. Nach dem neuen Gesetz sinkt sie auf 37 Prozent.

Wer profitiert von der GOP Tax Bill?

Wer von uns wird am meisten davon profitieren? Das Tax Policy Centre hat darauf hingewiesen, dass das Tax Cuts and Jobs Act Steuern "im Durchschnitt" für alle Einkommensgruppen senken wird, und die Tax Foundation hat das Gleiche gesagt.

Das Schlüsselwort hier ist "durchschnittlich". Einige Steuerzahler könnten ein wenig schlechter sein, während einige besser werden. Es ist wichtig zu beachten, dass Steuerklassen und Steuersätze Prozentsätze sind. Ein Steuerzahler, der 100.000 US-Dollar verdient und eine Senkung seines effektiven Steuersatzes um 4 Prozent sieht, würde ein viel höheres Einkommen nach Steuern erzielen als ein einkommensschwacher Steuerzahler, der nur 10.000 US-Dollar pro Jahr verdient. Prozent Reduktion. In der Tat sagt das Tax Policy Centre, dass Haushalte mit niedrigem Einkommen keinen großen Unterschied sehen werden, wenn die gesamten Bestimmungen des Steuergesetzes berücksichtigt werden.

Hier ist also ein kurzer Überblick darüber, wie viel Steuerzahler in jeder Einkommensgruppe unter der Rechnung sparen.

Wenn Sie ein Niedrigverdiener sind

Das Tax Policy Center gibt an, dass Sie, wenn Sie weniger als 25.000 $ pro Jahr verdienen, eine Steigerung Ihres Einkommens nach Steuern um 4% sehen, irgendwo in der Nachbarschaft von 60 $ pro Jahr für die meisten Menschen. Verbring nicht alles an einem Ort.

Wenn Sie ein Haushalt mit mittlerem Einkommen sind

Wenn Sie zwischen 49.000 und 86.000 US-Dollar verdienen, sehen Sie nach dem Tax Policy Center weitere 930 US-Dollar pro Jahr für Nachsteuereinnahmen - ein Anstieg von etwa 2,9 Prozent. Die Schätzung der Tax Foundation ist etwas konservativer. Sie weisen darauf hin, dass die "unteren" 80 Prozent der amerikanischen Einkommen, einschließlich Haushalte mit niedrigem Einkommen und mittlerem Einkommen, einen Anstieg des Nachsteuereinkommens von 0,8 bis 1,7 Prozent verzeichnen werden.

Wenn Sie ein hoher Verdiener sind

Wenn Sie zwischen $ 149.400 und $ 308.000 pro Jahr verdienen, sagt das Tax Policy Center, dass Sie durchschnittlich $ 7.640 nach Steuern Einkommen sehen sollten, eine Differenz von etwa 1,6 Prozent.

Das ist nichts, worüber man niesen kann, und das springt auf ungefähr 4,1 Prozent, wenn Sie mehr als 308.000 Dollar verdienen - irgendwo in der Nachbarschaft von 13.480 Dollar in einem jährlichen Einkommen nach Steuern. Aber wieder ist die Tax Foundation konservativer und legt die Zahl auf nur 1,6 Prozent.

Wenn Sie Ihre Abzüge immer aufgeführt haben, können Sie verlieren

Die neue Steuerrechnung ändert auch mehrere Einzelabzüge , und dies wird sich voraussichtlich auf Steuerpflichtige auswirken, die den Standardabzug für ihren Abgabestatus in der Vergangenheit aufgeschlüsselt und nicht beansprucht haben. Die verbleibenden Einzelabzüge betragen möglicherweise nicht mehr als den Standardabzug, auf den Sie Anspruch haben, so dass Sie besser den Standardabzug erhalten, wenn er erhöht wird.

Auf der anderen Seite sind diejenigen Steuerpflichtigen, deren Gesamteinzelabzüge in der Regel den neuen Standardabzugsbetrag für ihren Einreichungsstatus überschreiten. Wenn Sie das sind, gehören Sie zu den Steuerzahlern, die von dieser neuen Gesetzgebung tatsächlich betroffen sind.

Um zu sehen, ob der GOP Tax Plan dazu führen könnte, dass Sie mehr Steuern zahlen, stellen Sie sich folgende Fragen:

Wie viel ist Ihre Hypothek zu Hause?

Der aufgelöste Abzug der Hypothekenzinsen ist nun auf Hypothekenwerte von 750.000 Dollar statt 1 Million Dollar begrenzt. Es sei denn, Sie haben ein sehr teures Haus, das sollte Sie nicht betreffen. Laut Experian lag die durchschnittliche Hypothekarschuld 2016 nur knapp unter dem Wert von 196.000 US-Dollar. Es gibt eine Menge Platz zwischen dem und der neuen Kappe.

Eine weitere Änderung besteht darin, dass Sie jetzt nur Zinsen auf eine Hypothek abziehen können, die von Ihrem Hauptwohnsitz gesichert wird, und nicht auf ein Ferienhaus, das Sie in einem wärmeren Klima unterhalten könnten.

Dies ist natürlich eine dieser Veränderungen, die die meisten Verdiener am meisten betreffen, aber es gibt einen Haken bei diesem angepassten Abzug, der auch Familien mit mittlerem Einkommen betreffen kann ...

Ziehen Sie die Zinsen für ein Refinanzierungsdarlehen ab?

Der Eigenheim-Hypothekenabzug wird verwendet, um sowohl Akquisitionsschulden abzudecken, die zum Kauf oder zum Bau einer Eigenheim- und Eigenkapitalschuld aufgenommen wurden , z. B. wenn Sie sich refinanzieren und etwas Geld aus Ihrem Haus abziehen, um für andere Dinge wie das Ihres Kindes auszugeben universitäre Ausbildung. Durch die neue Steuergesetzgebung entfällt dieser Abzug für Eigenkapitalschulden, sodass Sie die Zinsen für die Refinanzierung von Darlehen nicht mehr als Steuerabzug geltend machen können.

Haben Sie staatliche und lokale Steuern abgezogen?

Dann gibt es die Frage der staatlichen und lokalen Steuern. Änderungen an diesem Einzelabzug sorgten in den Wochen vor der Verabschiedung des endgültigen Gesetzes für Aufregung bei Bürgern und Gesetzgebern.

Zu einem bestimmten Zeitpunkt lag der Abzug für staatliche und lokale Einkommensteuern auf dem Hackstein, aber das ist nicht mehr der Fall. Es entging der Aufhebung ... Art. Der Gesamtbetrag, den Sie für alle staatlichen und lokalen Steuern , einschließlich Verkaufs-, Einkommens- und Grundsteuer, abziehen können, ist jetzt auf 10.000 US-Dollar begrenzt. Dies wird sich höchstwahrscheinlich negativ auf die Steuerpflichtigen auswirken, die in Staaten mit hohen Vermögens- und Einkommenssteuern wie New Jersey und New York leben. Wenn Sie mehr als 10.000 US-Dollar pro Jahr an staatlichen und lokalen Steuern zahlen (und abziehen), können Sie am falschen Ende der Rechnung landen.

Haben Sie viele medizinische Rechnungen?

Der Einzelabzug für Krankheitskosten verbessert sich tatsächlich durch die neue Gesetzgebung. Dieser Abzug deckt nicht erfasste medizinische Kosten, Selbstbehalte, Zuzahlungen und Versicherungsprämien, die von Ihrem Arbeitgeber nicht erstattet werden. Ab 2017 waren Sie darauf beschränkt, einen Abzug nur für den Teil dieser Ausgaben geltend zu machen, der 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt - eine ziemlich hohe Hürde. Das wurde jetzt auf 7,5 Prozent gesenkt, so dass Sie möglicherweise etwas mehr von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen dort rasieren können.

Eine Senatorin, Susan Collins aus Maine, kämpfte besonders hart für diese Anpassung. Sie wird zitiert, dass ungefähr 8,8 Millionen Amerikaner diesen Abzug beanspruchen, und die meisten von ihnen verdienen weniger als 50.000 Dollar pro Jahr. Die ursprüngliche House-Version der Rechnung wollte den medizinischen Ausgabenabzug vollständig abschaffen, aber Collins setzte sich in ihrem Kampf durch, es zu behalten und schaffte es sogar, es zu erhöhen.

Zahlen Sie Unterhalt?

Diese Änderung erscheint besonders unfair, da die betroffenen Steuerpflichtigen nicht angeben müssen, um diesen Abzug geltend zu machen. Es war eine "über der Linie" -Anpassung an Einkommen auf Seite 1 des Formulars 1040. Sie könnten Unterhaltszahlungen von Ihrem dort zu versteuernden Einkommen abziehen, dann entweder den Standardabzug beanspruchen oder Ihre Abzüge aufführen. Unterdessen musste Ihr Ex diese Unterhaltszahlung als Einkommen beanspruchen und Steuern darauf zahlen.

Nicht länger. Jetzt müssen Sie nicht nur Ihren Ex bezahlen, sondern Sie müssen auch Steuern auf diesen Teil Ihres Einkommens zahlen, unter den Bedingungen der neuen Steuerrechnung. Was Ihre Ex angeht, so bekommt sie dieses Einkommen steuerfrei. Wenn es überhaupt eine gute Nachricht gibt, dann gilt diese Änderung nur für Scheidungsurkunden und Scheidungsvereinbarungen, die nach dem 31. Dezember 2018 abgeschlossen wurden. Wenn also Ihre Ehe auf Eis liegt, möchten Sie vielleicht sofort aussteigen.

Die Auswirkung dieser verlorenen persönlichen Ausnahmen auf Familien

Persönliche Ausnahmeregelungen wurden in der endgültigen Fassung der Steuerrechnung eliminiert, genau wie es in den ursprünglichen Versionen der Gesetzesvorlage vorgeschlagen wurde, und dies könnte große Familien schwer treffen. Personenbefreiungen sind Dollarbeträge, die Steuerpflichtige für sich selbst und für jeden ihrer Angehörigen von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können - ab dem Steuerjahr 2017 4.050 US-Dollar pro Person.

Es wird projiziert, dass einzelne Steuerzahler ohne Kinder wahrscheinlich auch nach dieser Änderung immer noch ein wenig voraus sein werden. Schließlich verlieren sie nur die einzige Freistellung von 4.050 US-Dollar, die sie für sich beanspruchen konnten, was durch diesen erhöhten Standardabzug ausgeglichen wird.

Aber was, wenn du verheiratet bist und drei Kinder hast? Das sind insgesamt fünf Ausnahmeregelungen, die Sie nach dem alten Steuergesetz für eine gemeinsame Steuererklärung geltend machen könnten - ein Verlust von 20.250 Dollar mehr Einkommen, den Sie nach der neuen Gesetzgebung versteuern müssen. Es ist unwahrscheinlich, dass der erweiterte Standardabzug einen solchen Verlust ausgleicht, da diese Abzüge nur um 8.450 US-Dollar für Haushaltsvorstände und um 11.000 US-Dollar für verheiratete Eltern, die gemeinsam einreichen, steigen. Der Verlust der Ausnahmeregelungen für zwei Angehörige würde den Kopf der Haushaltsfiller in das Loch stecken, und drei Ausnahmen würden die verheirateten Eltern panzern. Natürlich würde dies durch die veränderten Steuerklassen etwas ausgeglichen, aber es ist immer noch unwahrscheinlich, dass große Familien am Ende herauskommen werden.

Die erweiterte Steuergutschrift für Kinder

Das Zentrum für Haushaltspolitik und politische Prioritäten protestierte von Anfang an gegen die Änderungen bei der Steuergutschrift für Kinder . Auf der Oberfläche erscheinen die Änderungen großzügig. Nicht so, sagt die CBPP, zumindest nicht für die einkommensschwächsten Familien.

Diese Steuergutschrift war immer schwierig zu berechnen. Technisch gesehen ist es nicht rückzahlbar, so dass alles, was es tun könnte, jede Steuerschuld, die Sie vielleicht schulden könnten, beseitigen würde. Aber es gab einen zusätzlichen Steuerkredit. Dies würde ermöglichen, dass ein Teil des Kredits zurückerstattet wird, was bedeutet, dass Sie nach dem Löschen Ihrer Steuerrechnung erwarten könnten, einen Scheck von der IRS für einen Teil des Guthabens zu erhalten.

Der nicht rückzahlbare Teil der alten Steuergutschrift betrug 1.000 USD pro Kind. Die neue Steuergesetzgebung erhöht dies auf bis zu 2.000 US-Dollar und macht bis zu 1.400 US-Dollar dieses Betrags rückzahlbar, während der zusätzliche Steuerfreibetrag für zusätzliche Kinder entfällt. Senator Mark Rubio von Florida wird mit der Erzwingung der $ 1.400 Provision gutgeschrieben, aber die CBPP sagt, dass sie immer noch keine Erleichterung für die ärmsten amerikanischen Familien bietet.

Warum? Weil der rückzahlbare Teil des Kredits 15 Prozent des Einkommens eines Steuerzahlers oder der Familie über $ 3.000 bis zum $ 1.400 Limit ist. Sie sehen, wohin das geht: Wir sind wieder bei den Prozentzahlen. Eine allein erziehende Mutter, die 10.000 Dollar verdient, hat weniger Einkommen als 3.000 Dollar, als eine Familie mit mittlerem Einkommen 50.000 Dollar verdient. In der Tat hat sie nicht genug Einkommen, um sich für den vollen rückzahlbaren Teil von $ 1.400 des Kredits zu qualifizieren.

Unterdessen waren Familien mit hohem Einkommen nicht in der Lage, diese Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen, weil sie zu viel verdienten, aber der neue Gesetzentwurf dehnt die Einkommensgrenzen aus, so dass jetzt viele Hochverdiener davon profitieren können.

Es ist nicht für immer

Dies sind nur einige der vielen Steuervorschriften, die sich durch die neue Gesetzgebung ändern. Und es gibt noch eine wesentliche Änderung zwischen der ersten Fassung des Gesetzentwurfs und der endgültigen Fassung, die schließlich sowohl vom Repräsentantenhaus als auch vom Senat verabschiedet wurde: Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz ist nicht dauerhaft.

Viele der Bestimmungen sollen am 31. Dezember 2025 auslaufen oder "untergehen", es sei denn, der Kongress rollt seine Hemdsärmel noch einmal hoch und erneuert sie oder handelt auf andere Weise zu dieser Zeit eine ganz neue Steuerrechnung. Das Tax Policy Centre warnt, dass mehr als 10 Prozent der Amerikaner erwarten können, dass ihre Steuergesetze nach 2025 wieder steigen, selbst wenn sie bis zu diesem Zeitpunkt Steuererleichterungen erhalten, vorausgesetzt, dass die Bestimmungen tatsächlich zum Sonnenuntergang zugelassen werden. Das Tax Cuts and Jobs Act wird die Regierung voraussichtlich 1,5 Billionen Dollar an Einnahmen kosten, und das ist auf lange Sicht natürlich nicht nachhaltig.

Also, bleiben Sie bereit und bereiten Sie sich darauf vor, dieses Thema noch einmal acht Jahre zu überdenken.