Die Selbstständigensteuer in Höhe von 15,3 Prozent setzt sich zusammen aus einer Steuer von 12,4 Prozent auf die ersten 127.200 Nettoselbständigeneinkommen für das Jahr 2017 und einer Medicare-Steuer von 2,9 Prozent auf alle Nettoselbständigeneinkommen. Der Betrag von 127.200 US-Dollar wird als " Social Security" -Grundlage bezeichnet und stellt die maximale Höhe der Einkünfte aus Löhnen und Netto-Selbstständigen dar, die der Sozialversicherungssteuer unterliegen. Zu den Sozialversicherungsgehältern für andere Jahre siehe den Artikel Überblick über Sozialversicherungssteuern.
Nettoeinkünfte aus selbständiger Tätigkeit bestehen aus Einkünften aus selbstständiger Geschäftstätigkeit (Liste C), Landwirtschaft (Liste F), selbständigen Einkünften eines Partners (Liste E) sowie Geistlichen und Angestellten von Kirchen und religiösen Organisationen. Bei dem Betrag handelt es sich um Einnahmen nach Abzug von Betriebsausgaben wie Möbel, Gebäudereparaturen und erworbenem Inventar.
Dann passen Sie die Menge an, indem Sie sie mal mit 92,35 Prozent multiplizieren.
Dieser Faktor von 92,35 Prozent berücksichtigt, dass ein Teil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern eine abzugsfähige Betriebsausgabe ist. Arbeitgeber dürfen den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (7,65 Prozent) abziehen. Sie kommen zu 92,35 Prozent, indem Sie 7,65 Prozent von 100 Prozent abziehen, was zu 92,35 Prozent führt.
Diese Senkung des Grundbetrags, der der Steuer auf Selbstständigkeit unterliegt, sowie der Vorsteuerabzug für den Arbeitgeberanteil der Steuer auf Selbstständigkeit trägt zur Angleichung der steuerlichen Behandlung von Selbstständigen und Arbeitnehmern bei.
Strategien zur Reduzierung der Selbstständigensteuer
Die Steuer auf Selbstständigkeit ist grundsätzlich ein Prozentsatz Ihres Nettoeinkommens aus selbständigen Tätigkeiten. Die einzige Möglichkeit, Ihre Steuer auf Selbstständigkeit zu reduzieren, besteht darin, Ihre geschäftlichen Ausgaben zu erhöhen, da dies Ihr Nettoeinkommen verringert und Ihre Steuer auf Selbstständigkeit entsprechend reduziert. Regelmäßige Abzüge, wie der Standardabzug oder Einzelabzüge, werden Ihre Selbstständigensteuer nicht reduzieren.
In ähnlicher Weise werden Über-die-Linie-Abzüge für Krankenversicherungen, SEP-IRA-Beiträge oder Solo 401 (k) Beiträge Ihre Selbstständigkeitssteuer ebenfalls nicht verringern; Diese Abzüge reduzieren nur die Bundeseinkommensteuer. Eine Taktik, die bei der Vorbereitung Ihrer Steuererklärung zu prüfen ist: Die Auswirkungen der Abschlagszahlung nach § 179 oder der Bonusabschreibung auf das Anlagevermögen. Dies wird sich sowohl auf die Einkommensteuer als auch auf die Steuer auf Selbständigkeit auswirken.
Erhöhen Sie die Selbstständigensteuer während Jahren mit Verlusten oder niedrigem Einkommen
Manchmal möchte eine Person ihre Steuer auf Selbstständigkeit erhöhen, um ihre Anspruchsberechtigung auf Sozialversicherungsrenten oder Invaliditätsleistungen aufrechtzuerhalten.
Im Allgemeinen benötigen die Menschen während ihres gesamten Lebens mindestens 40 Sozialversicherungsgutschriften, um Anspruch auf Ruhestandsleistungen zu haben, und mindestens fünf Jahre Kreditpunkte von zehn, um Anspruch auf Invaliditätsleistungen zu haben.
Selbstständig Erwerbstätige, die vor einem Jahr stehen, in dem sie Geld verloren haben (Ausgaben, die höher sind als das Einkommen) oder Jahre, in denen ihr Einkommen erheblich niedriger ist und die noch Sozialversicherungsguthaben für ihre Alters- oder Erwerbsunfähigkeitsleistungen aufbauen wollen eine besondere Methode zur Erhöhung der Selbstständigensteuer. Dies wird als "optionale Methode" bezeichnet und die Regeln sind in den Anweisungen für den Zeitplan SE (pdf-Datei) aufgeführt.
Es ist wichtig zu beachten, dass Selbständige, die keine Farmer oder Fischer sind, diese optionale Methode nur fünf Mal im Leben anwenden dürfen.