Beitragsgrenzen für 2016 und 2017 und wie der Ausstieg funktioniert
Dollar-Limits für Beiträge zu einem individuellen Rentenkonto
Sie können zu einer traditionellen IRA, einer Roth IRA oder beidem beitragen.
Ihre jährlichen Gesamtbeiträge für traditionelle oder Roth IRAs dürfen das geringere Ihres Arbeitseinkommens für das Jahr oder den jährlichen Höchstbetrag nicht überschreiten.
| IRA-Beitragsbeschränkungen | ||
| Jahr | 2016 | 2017 |
| Maximaler regulärer Beitrag | $ 5.500 | $ 5.500 |
| Maximaler Nachholbeitrag | 1.000 $ | 1.000 $ |
| Gesamter maximaler Beitrag | 6.500 $ | 6.500 $ |
| Beiträge fällig von | 18. April 2017 | 17. April 2018 |
| Quelle: | IR-2015-118 | IRS |
Beitragsanforderungen
Regelmäßige Beiträge können von jedem unter 70,5 Jahren geleistet werden, sofern er ein Einkommen erwirtschaftet hat. Aufholbeiträge können von Personen ab 50 Jahren mit Erwerbseinkommen geleistet werden. Roth IRAs haben keine Altersbeschränkungen.
Nur für Zwecke der IRA besteht das Arbeitseinkommen aus Löhnen , die auf einem W-2-Konto ausgewiesen werden, Selbständigeneinkommen aus einem Unternehmen oder einer Farm und Unterhaltszahlungen .
Das IRS erklärt:
"Um zu einer traditionellen IRA beizutragen, müssen Sie am Ende des Steuerjahres unter 70,5 Jahre alt sein. Sie und / oder Ihr Ehepartner müssen, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung abgeben, eine steuerpflichtige Entschädigung wie Löhne, Gehälter, Provisionen, Trinkgelder haben Boni oder Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit. Unterhaltsberechtigte Unterhaltszahlungen und separate Unterhaltszahlungen, die von einer Person erhalten werden, werden als Entschädigung für IRA-Zwecke behandelt. "
Fristen für die Einreichung von Beiträgen
Sie können zu jeder Zeit des Kalenderjahres Beiträge zu Ihrem traditionellen oder Roth IRA-Konto leisten. Sie können auch bis zum ersten Stichtag für Ihre Steuererklärung Beiträge zu einem IRA leisten, ohne Verlängerungen zu berücksichtigen. Die IRA-Beiträge für das Steuerjahr 2016 waren bis zum 18. April 2017 fällig, und die IRA-Beiträge für das Steuerjahr 2017 sind bis zum 17. April 2018 fällig.
Das Steuerfälligkeitsdatum wird in beiden Jahren verlängert, da der 15. April auf ein Wochenende fällt, gefolgt von einem oder mehreren Feiertagen.
Wo kann der Steuerabzug geltend gemacht werden?
Melden Sie Ihren steuerlich absetzbaren IRA-Beitrag direkt auf der ersten Seite von Form 1040 oder Form 1040A. Sie müssen nicht angeben, um diesen Abzug geltend zu machen. Es ist eine Anpassung an das Einkommen, so dass Sie es zusätzlich zur Aufrechnung oder Forderung der Standardabzug für Ihre Einreichung Status nehmen können.
IRA Abzug kann auslaufen oder wird basierend auf Einkommen eliminiert
Beiträge zu einer traditionellen IRA können vollständig abzugsfähig, teilweise abzugsfähig oder vollständig nicht abzugsfähig sein, je nachdem, ob Sie und / oder Ihr Ehepartner durch Ihren Arbeitgeber von einem Rentenplan abgedeckt sind. Wenn ein Steuerzahler bei der Arbeit von einem Rentenplan gedeckt ist, bestimmt sein Einkommen, ob sein IRA-Abzug begrenzt wird. Ruhestandspläne bei der Arbeit umfassen 401 (k) Pläne, 403 (b) Pläne und Renten.
Verwenden Sie eine modifizierte bereinigte Bruttoeinkommensformel, um Einkommen zu messen, um herauszufinden, wie viel für traditionelle IRA-Beiträge abgezogen werden kann. Das IRS erklärt die Formel auf diese Weise:
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen ist das adjustierte Bruttoeinkommen (AGI) ohne Abzug der IRA, nach Berücksichtigung steuerpflichtiger Sozialleistungen, nach Anwendung der Verlustbegrenzung für passive Aktivitäten auf das passive Einkommen und folgender Änderungen:
+ Ausschluss von Zinsen für Sparbriefe
+ Adoptionshilfe vom Einkommen ausgeschlossen
+ Abzug für inländische Produktionstätigkeiten
+ Abzug für Zinsen für Studienkredite
+ Abzug für Unterricht und Gebühren
+ Ausschluss von ausländischen Arbeitseinkommen, Ausschluss von Wohnraum und Abzug von Wohnraum.
Verwenden Sie Arbeitsblatt 1-1 in Publikation 590-A, Beiträge zu individuellen Rentenregelungen , die im PDF-Format auf der IRS-Website verfügbar sind, um Ihre modifizierte AGI zu berechnen.
Sie können herausfinden, ob Ihr IRA-Abzug möglicherweise eingeschränkt wird, indem Sie die unten stehenden Diagramme verwenden, nachdem Sie Ihre modifizierte AGI ermittelt haben.
| 2016 Einschränkungen für den Abzug für traditionelle IRAs Wenn durch den Ruhestand Plan bei der Arbeit abgedeckt | ||
| Einreichung | Modifiziertes AGI | |
| Status | von | zu |
| Single | $ 61.000 | 71.000 $ |
| Haushaltsvorstand | 61.000 | 71.000 |
| Qualifizierende Witwe / er | 98.000 | 118.000 |
| Verheiratete getrennte Einreichung & die Ehegatten leben das ganze Jahr nicht getrennt | -0- | 10.000 |
| Verheiratet Separat und die Ehegatten leben das ganze Jahr getrennt | 61.000 | 71.000 |
| Verheiratet Gemeinsame Einreichung : Für einen Ehepartner, der von einem Rentenplan gedeckt ist | 98.000 | 118.000 |
| Verheiratet Gemeinsame Einreichung : Für einen Ehegatten, der nicht von einem Rentenplan gedeckt ist und der andere Ehegatte ist gedeckt | 183.000 | 193.000 |
| Ist Ihr modifizierter AGI kleiner als der "von" Betrag? | Zwischen diesen Mengen? | Mehr als der "zu" Betrag? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| voller Abzug | Teilabzug | kein Abzug |
| 2017 Einschränkungen für den Abzug für traditionelle IRAs Wenn durch den Ruhestand Plan bei der Arbeit abgedeckt | ||
| Einreichung | Modifiziertes AGI | |
| Status | von | zu |
| Single | $ 62.000 | 72.000 $ |
| Haushaltsvorstand | 62.000 | 72.000 |
| Qualifizierende Witwe / er | 99.000 | 119.000 |
| Verheiratete getrennte Einreichung & die Ehegatten leben das ganze Jahr nicht getrennt | -0- | 10.000 |
| Verheiratet Separat und die Ehegatten leben das ganze Jahr getrennt | 62.000 | 72.000 |
| Verheiratet Gemeinsame Einreichung : Für einen Ehepartner, der von einem Rentenplan gedeckt ist | 99.000 | 119.000 |
| Verheiratet Gemeinsame Einreichung : Für einen Ehegatten, der nicht von einem Rentenplan gedeckt ist und der andere Ehegatte ist gedeckt | 184.000 | 194.000 |
| Ist Ihr modifizierter AGI kleiner als der "von" Betrag? | Zwischen diesen Mengen? | Mehr als der "zu" Betrag? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| voller Abzug | Teilabzug | kein Abzug |
Steuerplanung Tipps
- Stellen Sie fest, ob der Beitrag zu einer traditionellen IRA vollständig abzugsfähig, teilweise abzugsfähig oder nicht abzugsfähig ist.
- Wenn ein Teil Ihres traditionellen IRA-Beitrags nicht abzugsfähig ist, sollten Sie in Betracht ziehen, den abzugsfähigen Anteil an eine traditionelle IRA und den verbleibenden nicht abzugsfähigen Anteil an eine Roth IRA zu zahlen, wenn Sie anspruchsberechtigt sind.
- Wenn Ihr traditioneller IRA-Beitrag nicht abzugsfähig ist, möchten Sie vielleicht stattdessen einen Beitrag zu einem Roth IRA leisten.
- Wenn Sie auch keinen Anspruch auf eine Roth IRA haben, überlegen Sie, ob das Beitragen von nicht abzugsfähigen Mitteln zu einer traditionellen IRA für Ihre Situation sinnvoll ist. Nicht abzugsfähige IRA sehen weiterhin eine steuerfreie Ausschüttung des ursprünglichen Beitrags und der steuerpflichtigen Ertragsverteilung vor. In einigen Situationen können nicht abzugsfähige IRA steuerfrei an eine Roth IRA weitergeleitet werden.