Landwirte, die Einzelunternehmer sind, müssen den Anhang F einreichen
Gehen Sie nicht davon aus, dass Sie Getreide anbauen müssen, um in diese Kategorie zu passen. Der Internal Revenue Service umfasst auch Viehzüchter und Fischzüchter.
Zeitplan F
Anhang F darf nur von Landwirten verwendet werden, die als Einzelunternehmer gelten. Landwirte, die ihre landwirtschaftlichen Betriebe über eine Körperschaft oder eine andere Wirtschaftseinheit betreiben, würden Erträge und Aufwendungen mit der entsprechenden Gewerbesteuererklärung melden. Zeitplan F berichtet nicht nur über Einnahmen und Ausgaben, sondern auch über staatliche Katastrophenzahlungen und Gelder aus landwirtschaftlichen Programmen.
Wie bei den meisten Unternehmen müssen die absetzbaren Kosten und Ausgaben für die Durchführung von Geschäften "normal und notwendig" sein, um sie auf Schedule F zu beanspruchen. Das bedeutet, dass praktisch alle Landwirte die gleichen Kosten und Ausgaben beanspruchen, und in der Tat würden Sie es schwierig finden unmöglich, ihren Lebensunterhalt zu verdienen, ohne sie zu bezahlen. Das Ausfüllen des Zeitplans F beinhaltet einige Berechnungen, die Ihre Ausgaben effektiv von Ihren Einnahmen abziehen, was letztendlich Ihr steuerbares Einkommen erzeugt, das Sie dann in Ihre Steuererklärung eintragen.
Zeitplan F wird mit Form 1040, 1040NR, 1041, 1065 oder 1065-B abgelegt.
Sie haben nicht die Möglichkeit, die einfacheren Formulare 1040A und 1040EZ zu verwenden, wenn Sie Schedule F archivieren müssen.
Vorbereiten eines genauen Zeitplans F
Der Schlüssel zur Erstellung eines genauen Zeitplans F besteht darin, während des gesamten Jahres hervorragende Aufzeichnungen über Ihr Einkommen, Ihre Ernte, Ihren Viehbestand, andere Vermögenswerte und verschiedene Ausgaben zu führen. Landwirte sollten idealerweise eine Art von Buchhaltungssoftware verwenden, um Arbeit und Plackerei aus dieser laufenden Aufgabe herauszunehmen und den Prozess zur Steuerzeit zu straffen.
Sie sollten auch Top-of-the-Line-Steuervorbereitungssoftware wie TurboTax Premier oder TaxAct Deluxe verwenden. Sie benötigen die vielen erweiterten Funktionen, die von diesen Programmen angeboten werden, z. B. die Eingabe von Assets, die Überwachung der Abschreibung, die genaue Berechnung Ihres Nettogewinns oder -verlusts und die Mittelung Ihres landwirtschaftlichen Einkommens mit Schedule J. Diese erweiterten Berechnungen können nicht vom unteren Ende verarbeitet werden Steuer-Software, so dass Sie ein robustes Steuerprogramm wählen wollen.
Die meisten anderen Unternehmen müssen sich einfach entscheiden, ob sie ihre Einnahmen bar oder periodengerecht betreiben wollen. Landwirte haben eine zusätzliche Option - sie können stattdessen die Erntemethode berücksichtigen. Die Einnahmen würden nicht in Ihrem Einkommen enthalten sein, bis Sie tatsächlich verkauft haben, was Sie gewachsen sind, aber Sie müssen zuerst ein OK von der IRS erhalten, bevor Sie diese Methode verwenden können.
Wesentliche Ressourcen für Landwirte
Eine ausgezeichnete Zusammenfassung der Steuerinformationen für Landwirte finden Sie in TheTaxBook Deluxe, Kapitel 5, Seiten 26 bis 30. Das Steuerbuch ist eine Kurzanleitung, die für Steuerfachleute entwickelt wurde, aber Landwirte könnten die Informationen leichter nachvollziehen.
Purdue University Professor George Patrick hat auch einen ausgezeichneten Überblick über Steuerplanungsstrategien für Landwirte veröffentlicht.
Andere Zeitpläne
Landwirte müssen sich möglicherweise auch auf die folgenden IRS-Publikationen und -tabellen verlassen:
- Steuerinformationen für Landwirte
- Anweisungen für Zeitplan F
- IRS-Formulare und Publikationen zur Unterstützung von Landwirten
- Steuerleitfaden für Landwirte (Publikation 225)
- Zeitplan F , Gewinn oder Verlust von der Landwirtschaft
- Planen Sie J , Farm Income Averaging
- Anweisungen für den Zeitplan J