Herausfinden von Kapitalgewinnen beim Verkauf von Immobilien, die Sie als Geschenk erhalten haben
Die Grundlagen: Wie Geschenke mit Steuern interagieren
Dies ist eine dieser Steuern, die nicht so funktioniert, wie Sie vielleicht denken.
Normalerweise erhält der Internal Revenue Service seinen Anteil, wenn jemand Geld oder Eigentum entweder durch verdientes Einkommen oder auf anderem Wege erhält. Mit der Schenkungssteuer ist das Gegenteil der Fall. Der Empfänger zahlt keine Steuern oder meldet kein Einkommen, wenn das Geschenkobjekt erhalten wird - stattdessen muss der Spender das Geschenk melden und möglicherweise eine Schenkungssteuer bezahlen, vorbehaltlich bestimmter verfügbarer Ausnahmen.
Aber was passiert, wenn Sie sich entscheiden, das Geschenk nicht zu behalten? Was ist, wenn Sie es verkaufen? Jetzt müssen Sie den Gewinn oder Verlust melden und gegebenenfalls die Kapitalertragssteuer bezahlen, wenn Sie einen Gewinn erzielen.
Wie Kapitalgewinne auf Geschenkguthaben berechnet werden
Kapitalgewinne oder -verluste auf als Gegenleistung erhaltenes Eigentum werden nach der Kostenbasis des ursprünglichen Eigentümers in der Immobilie berechnet. Mit anderen Worten, der Empfänger erhält sowohl die Eigenschaft als auch die Kostenbasis der Eigenschaft, wenn die Eigenschaft begabt ist. Der Empfänger erhält auch die Haltedauer des Spenders in der Immobilie, um festzustellen, ob ein Gewinn langfristig oder kurzfristig ist.
Die Grundlage der Geschenkgutschrift ist die Kostenbasis des ursprünglichen Eigentümers zuzüglich oder abzüglich etwaiger Anpassungen. Typische Anpassungen, die die Basis erhöhen, sind erhebliche Reparaturen und Verbesserungen, zusammen mit etwaigen Ausgaben für den Verkauf der Immobilie, wie beispielsweise Maklerprovisionen. Typische Anpassungen, die die Basis reduzieren, sind Abschreibungen, die der vorherige Eigentümer für die Vermietung der Immobilie beansprucht haben könnte.
Der Gewinn oder Verlust des Empfängers auf dem Geschenkguthaben ist der Verkaufspreis abzüglich dieser angepassten Kostenbasis .
Aufbewahrungstipps für Geschenkgutscheine
Bitten Sie den Spender, Ihnen die Kostenbasis der Immobilie mitzuteilen und Sie über das Datum zu informieren, an dem er die Immobilie ursprünglich gekauft hat. Versuchen Sie, eine Kopie einer Treuhandanweisung zu erhalten, um den Betrag und das Datum des Kaufs zu dokumentieren.
Sie möchten auch eine Schätzung des fairen Marktwerts der Immobilie am Tag des Geschenktransfers erhalten, da manchmal der Marktwert mit Gewinn- oder Verlustberechnung ins Spiel kommt. Dies kann so einfach sein wie die Durchführung einer Beurteilung.
Steuerstrategien für Geschenkgut
Wenn Sie eine Immobilie als Geschenk erhalten haben, sollten Sie mindestens zwei Jahre in der Immobilie wohnen, bevor Sie sie verkaufen. Dadurch erhalten Sie Anspruch auf einen Kapitalgewinnausschluss von bis zu 250.000 US-Dollar beim Verkauf eines Hauptwohnsitzes, wenn Sie alleinstehend sind, und den doppelten Betrag, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.
Wenn die Immobilie vermietet wird, denken Sie über einen Austausch nach Section 1031 nach, um die Steuer zu verschieben.
Überlegen Sie, die Immobilie jemand anderem zu überlassen. Dies würde die Steuerschuld auf den neuen Eigentümer übertragen. Wohltätigkeitsorganisationen können Grundstücke verkaufen, ohne eine Kapitalertragsteuer zu zahlen, und Sie würden einen Steuerabzug für den Marktwert der Immobilie als gemeinnützige Spende erhalten .