Das Potenzial für steuerfreie Anlageerträge mit einem Roth IRA
Roth IRAs Vs. Andere IRAs
Wie andere Rentensparpläne, werden Kapitalerträge, die innerhalb einer Roth IRA gehalten werden, nicht wie verdient versteuert.
Sie müssen keine Zinsen oder Dividenden als Einkommen auf Ihrer Steuererklärung melden, bevor Sie in Rente gehen. Wie bei anderen Plänen gibt es Strafen dafür, dass man früh Geld herausnimmt.
Was bei Roth IRA-Konten charakteristisch ist, ist, dass das Geld nach der Pensionierung vollständig steuerfrei eingezogen werden kann, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Das liegt daran, dass Sie keinen Steuerabzug für Beiträge erhalten, die Sie über die Jahre auf das Konto einzahlen, anders als bei einer traditionellen IRA. Sie haben bereits einmal Steuern auf Ihre Beiträge gezahlt, zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie das von Ihnen geleistete Einkommen verdient haben, und das Einkommen, das Sie verdienen, wird nicht besteuert. Roth IRAs bieten Sparern und Anlegern eine einzigartige Steuerplanungsmöglichkeit, da sie steuerfreie Kapitalerträge erzielen können.
Ein weiterer Vorteil von Roth ist, dass Sie möglicherweise zu dieser Art von IRA beitragen können, selbst wenn Sie von einem Rentenplan bei der Arbeit abgedeckt sind. Dies ist typischerweise bei anderen IRAs nicht der Fall.
Die in einem Roth IRA gesparten Ersparnisse sind bis zum Alter von 59 1/2 gebunden, was auch bei den meisten Rentenkonten der Fall ist. Es gibt einige Ausnahmen, die es Ihnen ermöglichen, aus bestimmten Gründen früher Geld abzuheben. Andernfalls unterliegt ein vorgezogener Austritt aus einer Roth IRA einer Bundessteuerprämie in Höhe von 10 Prozent. Einbehaltene Einkünfte würden steuerpflichtig.
Kriterien für steuerfreie Roth IRA-Ausschüttungen
Mittel, die aus einer Roth IRA abgezogen werden, sind völlig steuerfrei, wenn:
- Die Ausschüttung erfolgt mindestens fünf Jahre nach dem Tag, an dem Sie erstmals Beiträge zu einer Roth IRA geleistet haben, und
- Die Auszahlung erfolgt, nachdem Sie das Alter von 59 1/2 Jahren erreicht haben oder weil Sie behindert sind, wenn die Auszahlung nach Ihrem Tod an einen Begünstigten ausgezahlt wurde oder wenn Sie mit der Auszahlung zum ersten Mal ein Haus gekauft haben.
Zusammengenommen machen diese Kriterien den Rückzug von einer Roth IRA zu einer "qualifizierenden Verteilung" für eine steuerfreie Behandlung.
Steuerliche Behandlung von nicht qualifizierenden Ausschüttungen
Abhebungen von einem Roth IRA-Konto, die nicht die Kriterien qualifizierender Ausschüttungen erfüllen, sind teilweise steuerpflichtig. Ihr ursprünglicher Beitrag an die Roth IRA wird Ihnen steuerfrei zurückerstattet, aber Einkommen und Wachstum sind in vollem Umfang steuerpflichtig. Der steuerpflichtige Teil des Roth-Abzugs unterliegt ebenfalls der 10-prozentigen Frühverteilungsstrafe.
Wie viel können Sie zu einer Roth IRA beitragen?
Der Höchstbetrag, den Sie zu einer Roth IRA beitragen können, beträgt $ 5.500 jährlich für 2016 und 2017. Personen im Alter von 50 Jahren oder älter können einen zusätzlichen Beitrag von $ 1.000 pro Jahr als Aufholbeitrag leisten .
Diese Grenze gilt sowohl für traditionelle als auch für Roth IRAs.
Sie können zu beiden im selben Jahr beitragen, aber die Gesamtsumme Ihrer Beiträge darf das Maximum für das Jahr nicht überschreiten. Wenn Sie das Maximum überschreiten, müssen Sie das Problem beheben, indem Sie vor dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung eine korrigierende Verteilung vornehmen .
Beitragsgrenzen basierend auf dem Einkommen
Roth IRAs haben einige Einkommensbeschränkungen bezüglich wer sie finanzieren kann. Ihr tatsächliches Roth IRA-Beitragslimit kann in Abhängigkeit von Ihrem Einkommensniveau für das Jahr weiter reduziert oder ganz eliminiert werden. Es gibt eigentlich zwei Grenzen:
- Eine erste nennt sich die Grenze für Erwerbseinkommen. Sie können bis zum Beitragslimit oder Ihrem Arbeitseinkommen für das Jahr beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Nur für Zwecke der IRA besteht das Arbeitseinkommen aus Löhnen, die auf einem W-2-Konto ausgewiesen werden, Selbständigeneinkommen aus einem Unternehmen oder einer Farm und Unterhaltszahlungen. Wenn Ihr Einkommen aus all diesen Quellen nur 5.000 US-Dollar beträgt, können Sie nur zu einer Roth IRA beitragen. Wenn es $ 30.000 ist, können Sie bis zu $ 5.500 beitragen.
- Die zweite Grenze gilt für Steuerzahler mit höherem Einkommen. Es basiert auf einem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen des Steuerpflichtigen für das Jahr und es bestimmt, wie viel, wenn überhaupt, dieses Einkommen zu einer Roth IRA beigetragen werden kann.
| Roth IRA Eligibility Phase-Out basierend auf modifiziertem AGI | ||||
| Ablage-Status | 2016 | 2017 | ||
| von | zu | von | zu | |
| Single | 117.000 $ | 132.000 $ | 118.000 $ | 133.000 $ |
| Haushaltsvorstand | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Verheiratete Einreichung gemeinsam | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Qualifizierende Witwe / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Verheiratet getrennt anmelden * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Quelle: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Ehegatten können die Einkommensgrenzen für Alleinstehende verwenden, wenn sie während des gesamten Steuerjahres getrennt und getrennt voneinander lebten.
Drei mögliche Ergebnisse
- Wenn Ihre modifizierte AGI kleiner als der oben angegebene "von" Betrag ist, können Sie in einer Roth IRA bis zur vollen Höhe des Beitragslimits beitragen.
- Wenn Ihr modifizierter AGI zwischen dem "von" und dem "zu" Betrag liegt, sind Ihre Beiträge zu einer Roth IRA gemäß Berechnungen, die unter Verwendung von Arbeitsblatt 2-2 in IRS Publikation 590 durchgeführt wurden, begrenzt oder "auslaufen".
- Wenn Ihr modifizierter AGI den "zu" Betrag übersteigt, sind Sie nicht berechtigt, einen Beitrag zu einem Roth IRA für dieses Jahr zu leisten.
Für die meisten Steuerzahler ist ihr modifizierter AGI Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zuzüglich etwaiger steuerfreier Zinserträge, die in den Zeilen 37 und 8b des Formulars 1040 angegeben sind, sowie allfälliger Abzüge, die Sie vorgenommen haben. Wenden Sie sich jedoch an einen Steuerberater, wenn Sie sich so fühlen sind in der Nähe der "von" Grenze, so dass Sie sicher sein können. Ihre MAGI und AGI sind wahrscheinlich die gleichen, wenn Sie keine dieser Steuererleichterungen genommen haben.
Umrechnung von Fonds aus anderen Alterskonten
Steuerabzugsfähige Mittel aus einem traditionellen IRA, einem 401 (k) oder ähnlichen Sparplänen vor Steuern können in eine Roth IRA umgewandelt werden , was jedoch die Aufhebung der Steuerstundung bedeutet. Sie zahlen Steuern auf die akkumulierten Einnahmen und auf alle Sparbeiträge, für die Sie einen Steuerabzug vorgenommen haben. Dadurch wird der Vorsteuer-Fonds in Geld nach Steuern umgewandelt.
Im Gegensatz zu den Roth IRA-Beitragslimiten gibt es keine Einkommensbeschränkungen für die Umwandlung in eine Roth IRA. Dies schafft eine Steuerplanungsmöglichkeit für Personen mit höherem Einkommen, die nicht in der Lage sind, eine Roth IRA direkt zu finanzieren. Steuerzahler mit höherem Einkommen könnten eine nicht abzugsfähige, traditionelle IRA finanzieren und diese traditionelle IRA später in eine Roth umwandeln.
Eine Zusammenfassung der Steuervorteile und -nachteile
- Das in einer Roth IRA erzielte Anlageeinkommen wird nicht in Ihrer jährlichen Steuererklärung ausgewiesen.
- Auszahlungen aus einer Roth IRA können auf Bundesebene völlig steuerfrei sein.
- Roth IRAs haben keine obligatorischen Mindestverteilungen, bekannt als RMDs. Sie müssen das Geld nicht herausnehmen, bis Sie es wollen.
- Roth IRAs können Erben vermacht werden und können daher sowohl Einkommenssteuern als auch Erbschaftssteuern entgehen.
- Vorzeitige Abhebungen von einer Roth IRA können Steuern und Strafen unterliegen.
- Es gibt Einkommensbeschränkungen für die Finanzierung einer Roth IRA.
- Verluste in einer Roth IRA sind nur dann steuerlich abzugsfähig, wenn Sie das Konto vollständig auszahlen, was sich nicht immer als vorteilhaft erweisen könnte.