Wenn die Lebensversicherung Teil eines Nachlasses ist
Eine Lebensversicherungspolice hat einen oder mehrere benannte Begünstigte, wenn der Erblasser vor seinem Tod ein Begünstigungsformular für die Police ausgefüllt hat.
Wenn mindestens einer der benannten Begünstigten den Erblasser überlebt, gehen die Lebensversicherungseinnahmen direkt an den Begünstigten außerhalb des Nachlassverfahrens über.
Dies ist eine kritische Unterscheidung, da der Nachlassprozess die Gläubiger des Erblassers behandelt und seine Schulden mit verfügbaren Immobilienfonds bezahlt. Wenn der Versicherungserlös direkt an einen Begünstigten unter Umgehung des Nachlasses geht, gehört das Geld dem Begünstigten. Freunde, Verwandte und Versicherungsnehmer sind nicht verantwortlich für die Zahlung von Schulden, die der Erblasser hinterlassen hat, so dass das Geld für seine Gläubiger unerschwinglich ist. Die Einnahmen aus der Lebensversicherung müssen nicht dazu verwendet werden, die endgültigen Rechnungen des Erblassers zu bezahlen.
Aber da ist ein Fang. Die Leute nennen manchmal ihre Güter als Nutznießer ihrer Versicherungspolicen, möglicherweise in der Absicht, dass die Politik genau das tun sollte - ihre Schlussabrechnung zu bezahlen. Dadurch wird das Geld direkt in die Kasse des Guts geschickt.
In diesem Fall kann und würde es verwendet werden, um seine Rechnungen zu bezahlen.
Was passiert, wenn es keinen überlebenden benannten Begünstigten gibt?
Wenn der Verstorbene zuvor ein Begünstigungsformular ausgefüllt hat, aber alle seine Begünstigten vor ihm verstorben sind, kann eines von zwei Dingen passieren:
- Der Lebensversicherungserlös wird in den Nachlass des Erblassers übergehen und zur Verfügung stehen, um die letzten Rechnungen des Erblassers zu bezahlen, oder
- Der Erlös aus der Lebensversicherung geht direkt an die lebenden Erben des Verstorbenen, die ihm so nahe verwandt sind, dass sie das Recht hätten, von ihm zu erben, wenn er kein Testament hinterlassen hätte. Dies kann vom staatlichen Gesetz und den Zahlungsrichtlinien der Versicherungsgesellschaft abhängen, aber das Endergebnis ist dasselbe. Die Einnahmen aus der Lebensversicherung müssen nicht dazu verwendet werden, die endgültigen Rechnungen des Erblassers zu bezahlen, es sei denn, sie sind an seinen Nachlass und nicht an seine Erben zu zahlen.
Was passiert, wenn die Todesstrafe das Formular zur Begünstigtenbeantragung nicht ausfüllen konnte?
Die gleichen Regeln gelten, wenn der Erblasser vor seinem Tod kein Begünstigungsformular ausgefüllt hat. Entweder wird der Versicherungserlös in den Nachlass des Erblassers übergehen und für die Zahlung der letzten Rechnungen des Erblassers zur Verfügung stehen, oder der Erlös wird direkt an seine Erben, die vor Gläubigern sicher sind, überwiesen.
Für die Grundsteuern gelten andere Regeln
Diese Regeln betreffen Schulden im alleinigen Namen des Verstorbenen zum Zeitpunkt seines Todes sowie persönliche Steuerschulden, aber sie gelten nicht für Erbschaftssteuern, die fällig werden können, wenn der Wert seines Nachlasses erheblich ist. Eine saftige Lebensversicherung, die auf seinen Nachlass gezahlt wird, könnte ihren Wert über den Bundesfreibetrag hinaus erhöhen, sodass eine Erbschaftssteuer fällig wird.
In diesem Fall unterliegen die Erlöse der Besteuerung, wenn der Verstorbene die Police zum Zeitpunkt seines Todes persönlich besaß oder wenn er das Eigentum an der Police innerhalb von drei Jahren nach seinem Tod an jemand anderen übertragen hat.