Finden Sie heraus, was passiert, wenn der Versicherte stirbt
Wie man eine Lebensversicherungsvererbung sammelt
Wenn Ihr Angehöriger verstorben ist und Sie als Begünstigter seiner Lebensversicherungspolice genannt werden , können Sie den Versicherungserlös eintreiben, indem Sie der Versicherung die Original-Sterbeurkunde und die ursprüngliche Lebensversicherungspolice zusenden.
Das Unternehmen wird das Geld direkt an Sie übertragen. Es wird nicht Teil des Erbschaftsnachlasses Ihres Nächsten, obwohl es zu seinem Bruttovermögen für Erbschaftssteuerzwecke beitragen kann.
Einkommensteuerfolgen einer Lebensversicherungsvererbung
Sie müssen keine Einkommenssteuer auf die Erstversicherungserlöse zahlen, wenn Sie der Begünstigte der Lebensversicherungspolice sind . Der Internal Revenue Service betrachtet Todesfallleistungen nicht als Einkommen. Aber wenn die Police Einkommen nach dem Sterbedatum verdient, etwa weil Sie die Leistungen nicht in einem Pauschalbetrag beziehen, sondern Raten über einen Zeitraum von Jahren ausdehnen und der Saldo Zinsen verdient, wäre dies steuerpflichtig. Sie müssen es in Ihre Steuererklärung aufnehmen, genauso wie Sie andere Interessen, die Sie während des Steuerjahres verdient haben, melden würden.
Erbschafts- und erbschaftsteuerliche Konsequenzen
Es gibt keine Erbschaftssteuer auf Bundesebene, aber sechs Staaten erheben diese Steuer ab 2017: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey und Maryland.
Dies ist keine Einkommenssteuer, sondern ein Prozentsatz des Wertes der Vermögenswerte, die Sie erben. Einige Staaten, die Erbschaftssteuern haben, z. B. New Jersey, befreien ausdrücklich die Erlöse aus der Besteuerung von Lebensversicherungen.
Der Nachlass eines Verstorbenen haftet für die Steuern des Bundesnachlasses, wenn er ab 2017 auf mehr als 5,45 Millionen US-Dollar geschätzt wird.
Ein etwaiger Restbetrag über diesem Schwellenwert ist steuerpflichtig. Fünfzehn Staaten und der District of Columbia erheben auch Grundsteuern, typischerweise mit viel niedrigeren Ausnahmen. Der Lebensversicherungserlös trägt zum Wert des steuerpflichtigen Vermögens eines Erblassers bei, wenn er der Eigentümer der Police war oder wenn er innerhalb von drei Jahren nach seinem Tod das Eigentum an einem unwiderruflichen lebenden Trust übertragen hat.
Begünstigte von Lebensversicherungseinnahmen sind in der Regel nicht für die Zahlung der Nachlasssteuer verantwortlich, es sei denn, der letzte Testamentsfall des Erblassers enthält spezielle Bestimmungen, die sie auffordern, einen Teil des Erlöses zur Deckung der Steuerlast beizutragen. Das ist selten.
Die endgültigen Rechnungen des Versicherten
Eine allgemeine Frage, die sich stellt, ist, ob der benannte Begünstigte einer Lebensversicherungspolice verpflichtet ist, einen der Versicherungserlöse zur Begleichung der Schulden des Erblassers zu verwenden. Im Allgemeinen ist die Antwort nein.
Das Nachlassverfahren umfasst die Abzahlung der Gläubiger des Verstorbenen aus Immobilienfonds und gegebenenfalls die Liquidation von Nachlassvermögen. Lebensversicherungseinnahmen, die direkt an einen benannten Begünstigten gehen, werden niemals Teil des Nachlassvermögens des Erblassers, so dass das Geld den Gläubigern nicht zur Verfügung steht und der Begünstigte keine rechtliche Verpflichtung hat, das Geld zur Begleichung der Schulden des Erblassers zu verwenden.