Joint und POD Accounts vermeiden Nachlass, können aber Probleme verursachen
Gemeinsame Konten
Wenn ein Konto gemeinsam im Namen von zwei oder mehr Personen geführt wird und als " mit Überlebensrechten " gekennzeichnet ist, dann bleiben die überlebenden Besitzer, wenn ein Kontoinhaber stirbt , einfach weiterhin Eigentümer des Kontos.
Nachlässe dieser Art von Gemeinschaftskonten werden einfach nicht notwendig sein. Stattdessen müssen die überlebenden Eigentümer der Bank oder der Investmentgesellschaft lediglich eine Sterbeurkunde für den verstorbenen Eigentümer vorlegen, und dann kann der Name des verstorbenen Eigentümers vom Konto gelöscht werden. Diese Art von Konto hat jedoch mehrere Nachteile:
- Geschenkprobleme: Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber neue Besitzer hinzufügt und die neuen Besitzer kein Geld auf das Konto einzahlen, kann der ursprüngliche Besitzer als Geschenk für einen Teil des Kontos an die neuen Besitzer für die Schenkungsteuer betrachtet werden Zwecke. Wenn der Geschenkbetrag den jährlichen Ausschluss von der Schenkungsteuer ($ 14.000 im Jahr 2014) übersteigt, muss das Geschenk dem IRS auf einer Schenkungssteuererklärung ( IRS-Formular 709 ) gemeldet werden. Ein Staat, Connecticut, begutachtet neben der bundesstaatlichen Schenkungssteuer eine Schenkungssteuer auf Landesebene für seine Bewohner sowie für Nicht-Eigentümer, die dort Grundbesitz besitzen.
- Klagen gegen Miteigentümer: Wird einer der Inhaber eines gemeinsamen Kontos verklagt, so können die Gelder auf dem Gemeinschaftskonto einem Pfandrecht unterliegen. Dies könnte einige oder möglicherweise alle Accounts löschen.
- Entsterben anderer Begünstigter: Wenn der ursprüngliche Besitzer ein Kind zu einem Konto hinzufügt, aber andere Kinder hat, die das Konto erben möchten, dann hat der Besitzer durch Hinzufügen eines und nicht aller Namen der Kinder alle anderen Kinder effektiv enterbt. Selbst wenn der überlebende Miteigentümer sich bereit erklärt, den anderen Kindern ihren anteiligen Teil des Kontos zu überlassen, muss dafür gesorgt werden, dass keine Schenkungssteuerfolgen entstehen.
- Vormundschaft oder Vormundschaft für Minderheitseigentümer: Wenn der Miteigentümer minderjährig ist, muss eine gerichtlich beaufsichtigte Vormundschaft oder Vormundschaft eingerichtet werden, damit das Konto für den Minderjährigen verwendet werden kann. Dies kann vermieden werden, indem das Konto im Namen Ihres widerruflichen Lebenden Trust gekippt wird, der nach Ihrem Tod eine Stiftung zugunsten des Minderjährigen begründet.
POD, TOD, ITF und Totten Trust Konten und POD und Begünstigte
In vielen Staaten gibt es Gesetze, nach denen Sie nach dem Tod einen Begünstigten Ihrer Bank- und Investmentkonten oder einzelne Aktienzertifikate benennen können. US-Sparbriefe können auch eine Zahlung auf den Todesbegünstigten haben . Auch eine Handvoll Staaten erkennen TOD oder begünstigte Taten oder verbesserte Lebensnachweise an . Dies ist ein weiterer einfacher Weg, um Nachlass zu vermeiden, da alles, was der Begünstigte tun muss, der Bank oder der Investmentgesellschaft eine Sterbeurkunde zeigen muss, um auf das Konto zuzugreifen, oder eine Sterbeurkunde aufzeichnen, um Eigentümer der Immobilie zu werden. Wie bei Gemeinschaftskonten gibt es jedoch mehrere Nachteile bei der Verwendung von POD , TOD, ITF oder Totten Trust Konten und Taten:
- Desinheriting anderer Begünstigter: Wenn der Konto- oder Immobilieneigentümer nur einen Begünstigten bestimmt, aber andere Begünstigte hat, die er oder sie das Eigentum erben möchte, dann hat der Inhaber alle anderen Begünstigten effektiv enterben lassen. Daher ist es wichtig, dass der Eigentümer die Konto- oder Immobilienberechtigten auf dem Laufenden hält.
- Tod eines Begünstigten: Wenn ein benannter Begünstigter das Konto oder den Immobilieneigentümer verfällt, könnten Probleme bei der Ermittlung des Betrags auftreten, den die anderen benannten Begünstigten erhalten sollten. Wenn nur ein Begünstigter bestimmt ist und er oder sie dem Konto oder dem Immobilienbesitzer vorenthält und der Eigentümer vor seinem Tod keinen neuen Begünstigten hinzufügt , wird das Konto oder die Immobilie ein Teil des Eigentums des Besitzers und müssen durch Nachlass gehen.
- Das Erfordernis, gleiche Anteile zu bezeichnen: Einige Finanzinstitute verlangen, dass, wenn mehr als ein Begünstigter auf einem POD-, TOD-, ITF- oder Totten Trust-Konto benannt wird , die Begünstigten jeweils einen gleichen Anteil des Kontos erhalten. Dies ist möglicherweise nicht das, was der Kontoinhaber wünscht, und zwingt den Kontoinhaber daher, die Kontostände und Immobilienwerte ständig im Auge zu behalten, um sicherzustellen, dass die Begünstigten ihre beabsichtigten proportionalen Anteile erhalten.