Warum die Regierung Steuern Sin
Federal Sin Steuern
Es gibt eine Bundessteuer auf Zigaretten, Alkohol und Glücksspielgewinne. Es gibt auch Bundessteuern auf Benzin, Flugtickets und einige gesundheitsbezogene Waren.
Im Jahr 2015 generierten Bundessteuer Steuern 98,3 Milliarden Dollar oder 3 Prozent der Bundessteuereinnahmen. Davon waren 14,5 Milliarden Dollar Zigarettensteuern. Die Steuer fügt $ 1 zu jeder Zigarettenpackung hinzu.
Alkoholsteuern trugen 9,6 Milliarden US-Dollar zu den Einnahmen des Bundes bei. Alkohol ist $ 13,50 pro Proof Gallone. Jede Beweis-Gallone ist eine flüssige Gallone, die 50 Prozent Alkohol ist. Wein ist 3,40 $ pro Gallone. Bier kostet $ 18 pro Barrel, obwohl Mikrobrauereien $ 7 pro Barrel bezahlen.
Staat Sin Steuern
Staaten können auch sin Steuern berechnen. Im Jahr 2014 sammelten die Staaten 32,5 Milliarden Dollar an sin-Steuern. Sie sammelten 16,9 Milliarden Dollar an Zigarettensteuern. Sie erhielten 6,1 Milliarden Dollar für Alkohol-, Wein- und Bierverkäufe. Sie erhielten Steuern in Höhe von 9,5 Milliarden US-Dollar für Glücksspiele, ohne staatliche Lotterieeinnahmen.
Sin-Steuern trugen nur 3,8 Prozent des gesamten Staatseinkommens bei. Einige Staaten verlassen sich viel stärker auf sin-Steuern. Rhode Island hängt für 15,9 Prozent seines Umsatzes von Sin-Steuern ab.
Das ist, weil es zwei Spielkasinos hat. Es schlug die Glücksspielhauptstadt der Welt, Las Vegas. Nevada sammelt 900 Millionen Dollar Steuern von Casinos, aber Sin Steuern tragen nur 14,8 Prozent des Umsatzes. Dieses staatliche Einkommen ermöglicht es Nevada, auf die Einkommensteuer seiner Einwohner zu verzichten.
Die nationale Durchschnittssteuer beträgt 1,58 USD pro Packung Zigaretten.
Aber das reicht von $ .60 pro Packung bis zu $ 3 pro Packung. Die niedrigsten Raten finden sich in den Tabakanbauländern Georgia, Kentucky, North Carolina und Virginia. Sie haben auch die höchsten Raucherquoten. Kentucky ist Nr. 1, mit 25,9 Prozent der Bevölkerung, die rauchen. West Virginia liegt mit 25,7 Prozent an zweiter Stelle. Georgia hat 17,7 Prozent, North Carolina 19,0 Prozent und Virginia 16,5 Prozent.
Die nationale Durchschnittssteuer für Spirituosen beträgt 4,56 US-Dollar pro Gallone. Es ist $ 0.85 für jede Gallone Wein und $ 0.29 für jede Gallone Bier.
Die beiden Staaten mit den höchsten Lebenshaltungskosten haben auch den höchsten Sündensteuersatz. Alaska berechnet $ 12,80 für jede Gallone Alkohol und $ 2 für jede Packung Zigaretten. Hawaii ist an zweiter Stelle und verlangt $ 5,98 für jede Gallone Schnaps und $ 3,20 für jede Packung Zigaretten.
Wyoming und Missouri haben die niedrigsten Steuersätze. Wyoming hat keine Alkoholsteuer und berechnet nur $ 0.60 für jede Packung Zigaretten. Missouri erlegt $ 2 auf jeder Gallone Alkohol und $ 0,17 auf jeder Packung von Rauch auf.
Pros
Es gibt drei Argumente für sin taxes. Sie raten von ungesundem Verhalten ab, sie zahlen die Kosten der Gesellschaft und sind bei Wählern beliebt.
Sin Steuern entmutigen Menschen von ungesundem Verhalten . Im Jahr 2009 erhöhte die Bundesregierung die Zigarettensteuer um 0,62 Dollar pro Packung.
Die jugendlichen Raucherquoten fielen um 10 Prozent und die Zigarettenverkäufe insgesamt um 8,3 Prozent. Zwischen 2005 und 2015 sank der Anteil der Raucher von 21 Prozent auf 15 Prozent.
Zum Beispiel reduziert eine 10-Prozent-Steuer auf Zigaretten die Nachfrage um 4 Prozent. Es ist noch stärker ausgeprägt bei jungen Menschen. Eine Steuer von 10 Prozent reduziert das Rauchen bei den 12- bis 17-Jährigen um 11,9 Prozent.
Warum wollen Staaten das Rauchen reduzieren? Lungenkrebs ist die häufigste Ursache für Krebstod. Laut dem National Cancer Institute sind zwischen 80 und 90 Prozent der Todesfälle durch Lungenkrebs auf das Rauchen zurückzuführen. Kentucky, der Staat mit dem höchsten Tabakkonsum, hat eine der höchsten Raten von Lungenkrebs.
Sin-Steuern helfen den Staaten, die Kosten für die Behandlung der Folgen von Rauchen, Trinken und Glücksspiel für die öffentliche Gesundheit zu tragen. Aber die Staaten geben nicht so viel von diesen Steuereinnahmen für die Gesundheitsversorgung aus, wie sie könnten.
Die Zigarettensteuer ist auch eine pigouvische Steuer . Es deckt die Kosten der Aufklärung der Bevölkerung über Lungenkrebs ab und hat Vor- und Nachteile .
Sin-Steuern sind politisch tragfähiger als die Erhöhung von Einkommens- oder Umsatzsteuern. Laut der Kampagne für tabakfreie Kinder haben nationale und staatliche Meinungsumfragen "durchgängig breite Wählerunterstützung" für Tabaksteuererhöhungen gezeigt. Im Jahr 2017 unterstützten 57 Prozent der Amerikaner die Steuern auf Soda, wenn das Geld für Kindergesundheitsprogramme verwendet wurde.
Nachteile
Es gibt drei Hauptargumente gegen die Verwendung von sin-Steuern. Sie sind regressiv, funktionieren nicht und sind keine nachhaltige Finanzierungsquelle.
Sinussteuern sind regressiv, weil sie die Armen stärker belasten als die Reichen. In armen Familien zahlt ein größerer Teil des Einkommens für Unterkunft, Nahrung und Transport. Jede Steuer verringert ihre Fähigkeit, diese Grundlagen zu leisten. Die Reichen hingegen können sich die Grundlagen leisten. Steuern verringern ihre Fähigkeit, in Aktien zu investieren, Altersvorsorge zu sparen oder Luxusgüter zu kaufen. Sinussteuern sind regressiv, weil sie einen höheren Prozentsatz des Einkommens eines armen Menschen einnehmen.
Zigarettensteuern sind die regressivste Verbrauchssteuer. Arme Menschen rauchen eher. Eine Gallup-Umfrage von 2015 ergab, dass etwa 30 Prozent derjenigen, die 24.000 Dollar oder weniger verdienen, rauchen. Nur 13 Prozent von denen, die mehr als $ 90.000 machten, taten. Die am niedrigsten verdienende fünfte stellte 1,3 Prozent ihrer Ausgaben für Zigaretten zur Verfügung, verglichen mit 0,3 Prozent für die am höchsten verdienende fünfte.
Ein komplizierter Faktor ist, dass Menschen mit niedrigem Einkommen auf höhere Sündensteuern ansprechen. Die ärmste Hälfte der Raucher reduziert ihren Zigarettenkonsum viermal mehr als die reichste Hälfte, wenn Steuern den Preis erhöhen. Infolgedessen zahlten Menschen unter der Armutsgrenze 11,9 Prozent der Steuererhöhung. Aber sie erhielten 46,3 Prozent des Nutzens, gemessen an weniger Todesfällen.
Alkoholsteuern sind nicht so regressiv. Eine Gallup-Umfrage von 2015 ergab, dass 27 Prozent derjenigen, die weniger als 30.000 Dollar verdienen, berichteten, dass sie mehr trinken, als sie sollten. Es ist nicht viel mehr als die 24 Prozent von denen verdienen 75.000 $ oder mehr, die das gleiche gemeldet. Nur 18 Prozent der Personen mit niedrigem Einkommen gaben an, in den letzten 24 Stunden etwas zu trinken, verglichen mit 47 Prozent in der Gruppe mit hohem Einkommen. Der Verbraucherausgabenbericht ergab, dass die am wenigsten verdienende Gruppe 0,8 Prozent ihres Einkommens für Alkohol ausgegeben hat. Die ertragsstärkste Gruppe gab 1,1 Prozent aus.
Sin Steuern funktionieren nicht bei jedem . Manche Leute werden immer noch rauchen, trinken und spielen. Das liegt daran, dass diese Verhaltensweisen süchtig machen. Ein kleiner Prozentsatz der Menschen macht den größten Teil der Nutzung aus. Fünf bis zehn Prozent der Bevölkerung haben eine psychische Erkrankung. Aber sie rauchen 40 Prozent aller Zigaretten. Ihre Sucht führt dazu, dass sie ihre Gesundheit, ihre Arbeit und ihr Zuhause verlieren. Ein paar Steuern sind keine Abschreckung. Das National Bureau of Economic Research fand heraus, dass Steuern den Preis einer Zigarettenpackung verdoppeln müssen, um das Rauchen von Erwachsenen um 5 Prozent zu senken.
Manche Leute wechseln einfach zu schädlicheren Substanzen, wenn die Steuern zu hoch werden. Studien fanden heraus, dass Jugendliche auf Marihuana umsteigen, wenn Staaten Biersteuer erheben. Raucher in Ländern mit hohen Steuern wählen Zigaretten mit höherem Teer und Nikotin, um mehr "für ihr Geld" zu bekommen.
Sin Steuern sind keine zuverlässige Quelle für langfristiges Einkommen für Staaten . Die Leute rauchen weniger. Die Amerikaner konsumierten im Jahr 2010 299 Milliarden Zigaretten, gegenüber 456 Milliarden Zigaretten im Jahr 2000.
Wie Staaten den Umsatz nutzen
Im Jahr 2011 gaben die Staaten 658 Millionen US-Dollar für die Bekämpfung und Prävention von Tabak aus. Das sind weniger als 3 Prozent der Einnahmen der Staaten durch Zigarettensteuern. Es ist nur 17,8 Prozent des von den Centers for Disease Control empfohlenen Niveaus.
Im Jahr 2005 beliefen sich die gesamten Staatsausgaben für Drogenmissbrauch und -sucht auf 468 Milliarden US-Dollar. Davon entfielen 207 Milliarden Dollar auf die Gesundheitsversorgung. Sie gaben 47 Milliarden Dollar für Strafjustizkosten aus. Nur 8,9 Milliarden US-Dollar gingen an Prävention und Behandlung. Für jeden Dollar, der für Prävention und Behandlung ausgegeben wurde, gab die Regierung fast 60 Dollar für die Folgen aus.
Geschichte
Im Jahr 1776 schrieb Adam Smith, dass Steuern auf Zigaretten, Rum und Zucker angemessen sind. Diese Waren sind nicht lebensnotwendig, werden aber häufig konsumiert. Die Bundesregierung begann während des Bürgerkrieges Tabak zu besteuern. In den 1920er Jahren wurden Zigarettensteuern weit verbreitet, da Werbung die Anzahl der Raucher verdoppelte. Im Jahr 1951 betrug die Bundessteuer $ 0,08 pro Packung. Im Jahr 1983 verdoppelte es sich auf 0,16 $ pro Packung, dann 0,39 $ pro Packung im Jahr 2002.