Warum Regressive Steuern unfair sind
Der Verbraucherausgabenbericht stellte fest, dass das am niedrigsten verdienende Fünftel der Bevölkerung im Jahr 2015 24.470 US-Dollar ausgab.
Davon gaben sie 15 Prozent für Nahrungsmittel, 35 Prozent für Unterkünfte und Versorgungsleistungen und 2 Prozent für Altersvorsorge aus. Der am höchsten verdienende Fünfte gab 110.508 $ aus. Davon gaben sie 11 Prozent für Nahrungsmittel, 33 Prozent für Unterkünfte und Versorgungsleistungen und 14 Prozent für Altersvorsorge aus.
Beispiele
Eine regressive Steuer nimmt bei einkommensschwächeren Personen einen höheren Anteil an Einkommen ein als bei solchen mit höherem Einkommen. Die meisten regressiven Steuern sind keine Einkommenssteuern. Sie nehmen einen größeren Anteil von Menschen mit niedrigem Einkommen, weil sie nach der Steuer weniger Geld übrig haben.
Aus diesem Grund sind Verbrauchssteuern regressiv. Die einzigen progressiven Verbrauchssteuern sind solche für Luxusgüter wie Schmuck, Yachten und Privatjets.
Umsatzsteuern werden als Prozentsatz des Verkaufspreises angewendet. Staaten wenden sie für die meisten Güter an, außer für Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und Wohnungen. Viele Staaten erheben sie auch für Dienstleistungen. Sie sind regressiv, weil sie einen größeren Teil von einkommensschwachen Familien übernehmen.
Aber das Weglassen von Steuern auf Nahrungsmittel, Unterkunft und Gesundheitskosten macht sie weniger regressiv.
Das Institut für Steuer- und Wirtschaftspolitik stellte fest, dass die am niedrigsten verdienende Fünftel 10 Prozent ihres Einkommens in Staatssteuern zahlte. Dazu gehören Umsatz-, Immobilien- und Einkommensteuer. Die ertragsstärkste Fünfte zahlte rund 7 Prozent ihres Einkommens.
Für die am schlechtesten verdienende Gruppe war das meiste von dem, was sie bezahlten, die Mehrwertsteuer. Für die einkommensstärkste Gruppe war die Einkommenssteuer am wichtigsten.
Die Fair Tax ist eine vorgeschlagene Ersetzung der Einkommensteuer durch eine höhere Umsatzsteuer. Es soll die föderale Steuererhebung vereinfachen. Es würde den 16. Zusatzartikel aufheben und den Internal Revenue Service eliminieren. Es würde eine 30-prozentige Umsatzsteuer auferlegen. Um es weniger regressiv zu machen, würde jeder eine monatliche "Prebate" erhalten, die der Steuer auf die Lebenshaltungskosten auf Armutsniveau entspricht.
Eine Verbrauchssteuer ist eine Pauschalsteuer für jeden verkauften Artikel. Es ist regressiv, weil es einen höheren Prozentsatz des Einkommens eines armen Menschen erfordert. Es wird regressiver, wenn es Güter und Dienstleistungen auferlegt wird, die die Armen eher nutzen. Dies gilt für die sogenannten sin taxes , die auf Zigaretten, Alkohol und Glücksspiel erhoben werden.
Zigarettensteuern sind die regressivste Verbrauchssteuer. Sie werden von Bund, Ländern und Kommunen auf jeder Packung erhoben. Eine Gallup-Umfrage von 2015 ergab, dass etwa 30 Prozent derjenigen, die 24.000 Dollar oder weniger verdienen, rauchen. Nur 13 Prozent von denen, die mehr als $ 90.000 machten, taten. Die am niedrigsten verdienende fünfte stellte 1,3 Prozent ihrer Ausgaben für Zigaretten zur Verfügung, verglichen mit 0,3 Prozent für den einkommensstärksten Fünften.
Alkoholsteuern sind nicht so regressiv. Eine Gallup-Umfrage von 2015 ergab, dass 27 Prozent derjenigen, die weniger als 30.000 Dollar verdienen, berichteten, dass sie mehr trinken, als sie sollten. Es ist nicht viel mehr als die 24 Prozent von denen verdienen 75.000 $ oder mehr, die das gleiche gemeldet. Nur 18 Prozent der Personen mit niedrigem Einkommen gaben an, in den letzten 24 Stunden etwas zu trinken, verglichen mit 47 Prozent in der Gruppe mit hohem Einkommen. Der Verbraucherausgabenbericht ergab, dass die am wenigsten verdienende Gruppe 0,8 Prozent ihres Einkommens für Alkohol ausgegeben hat. Die ertragsstärkste Gruppe gab 1,1 Prozent aus.
Die Benzinsteuer ist eine Verbrauchssteuer. Es ist leicht rückläufig. Die Bundessteuer beträgt 18,4 Cent pro Gallone, während die durchschnittliche staatliche Steuer 27,8 Cent pro Gallone beträgt. Es ist regressiv, weil die Armen sich die Steuer am wenigsten leisten können. Aber sie geben nicht viel mehr von ihrem Einkommen für Benzin aus als die Reichen.
Das am niedrigsten verdienende Fünftel der Bevölkerung teilt 4 Prozent ihrer Ausgaben Benzin zu. Im Vergleich zu der Umfrage zu Verbraucherausgaben sind dies 3 Prozent für das am höchsten verdienende Fünftel. Die Gassteuer ist auch eine pigouvische Steuer mit eigenen Vor- und Nachteilen . Es deckt die Straßenbenutzungskosten ab, da die meisten Einnahmen für die Wartung von Autobahnen ausgegeben werden.
Zölle sind Verbrauchssteuern, die auf Importe erhoben werden. Sie sind regressiv, weil sie den Preis von Waren und Dienstleistungen erhöhen. Die Armen müssen diese höheren Kosten in Form höherer Preise bezahlen. Die Vereinigten Staaten erheben Zölle auf Nahrungsmittel, Industriegüter, Chemikalien und Kleidung. Es verzichtet auf Einfuhrzölle aus Ländern, mit denen es Freihandelsabkommen hat .
Die Mehrwertsteuer ist eine besondere Art von Verbrauchssteuer. Es ist wie ein Tarif, der auf Importe erhoben wird. Die Europäische Union und andere Länder benutzen es, aber die Vereinigten Staaten nicht. Da es sich um eine Verbrauchssteuer handelt, ist es regressiv.
Eine Nutzungsgebühr ist eine staatliche Gebühr für die Nutzung öffentlicher Einrichtungen oder Dienstleistungen. Staaten erheben eine Gebühr, um auf Mautstraßen zu fahren. Der Nationalpark-Service berechnet den Eintritt in seine Einrichtungen. Einige Staaten erheben Strafgebühren für die Gesundheitsversorgung. Die Städte verlangen den Eintritt in kommunale Golfplätze und Tennisanlagen. Städte berechnen auch Gebühren für Dienstleistungen, wie Baugenehmigungen, Fahrzeugregistrierung, Inspektionsgebühren und Zonenanhörungen. Dies ist eine politisch akzeptable Möglichkeit, Einnahmen zu erzielen, ohne die Steuersätze zu erhöhen. Die Benutzergebühren sind regressiv, weil sie einen höheren Prozentsatz an niedrigen Einkommen haben.
Eine Steuer ist regressiv, wenn sie vermögenden Personen einen Vorteil verschafft . Dazu gehören Steuern, die auf ein hohes Einkommensniveau begrenzt sind. Die Sozialversicherungslohnsteuer ist eine solche regressive Steuer. Mitarbeiter zahlen 6,2 Prozent ihres Einkommens. Sobald sie ein bestimmtes Limit erreicht haben, müssen sie keine Lohnsteuer über dem Cut-Off-Punkt zahlen. Im Jahr 2018 beträgt das Limit 128.400 US-Dollar.
Eine Pauschalsteuer ist eine alternative Einkommensteuer, die für jedes Einkommensniveau den gleichen Steuersatz vorsieht. Technisch ist es keine regressive Steuer, weil die Rate die selbe ist. Aber es belastet arme Familien mehr. Sie müssen die Ausgaben für Grundlagen zahlen, um die Steuer zu zahlen. Es würde ihnen helfen, die Steuerbefreiungen und den Standardabzug zu erhöhen.
Die Kopfsteuer war eine bis zum 19. Jahrhundert populäre Steuer. Die Wähler zahlten feste Gebühren, wenn sie sich zur Wahl meldeten. Durch den Bürgerkrieg hatten die meisten Staaten sie verlassen. Die Südstaaten haben nach dem Krieg die Kopfsteuer wieder eingeführt, um freigelassene Sklaven und arme Weiße zu entrechten. Im Jahr 1964 wurde mit dem 24. Zusatzgesetz die Kopfsteuer abgeschafft.