Aufrufen von Außenumsatzsteuern in Bestimmungssteuerstaaten
Die meisten Staaten haben eine zielbasierte Umsatzsteuer. Es wird davon ausgegangen, dass jeder Verkauf in dem Land stattfindet, in dem das Produkt letztendlich verwendet wird - von wo es versandt oder abgeholt wird. Wenn jemand aus Florida einen Artikel aus Ihrem stationären Geschäft in Georgia kauft, würden Sie Georgias Umsatzsteuer in Rechnung stellen, weil der Kunde das Produkt dort in Besitz nimmt.
Aber wenn Sie das Produkt nach Florida versenden, müssen Sie Floridas Umsatzsteuer berechnen und eine entsprechende Florida Umsatzsteuererklärung einreichen. Sie würden den Tarif des Zielstaates zusätzlich zu den lokalen oder regionalen Umsatzsteuern für die Adresse berechnen, an die Sie versenden.
Sie würden nicht zusätzlich die Mehrwertsteuer Ihres Staates für Produkte, die Sie aus dem Ausland versenden, erheben.
Umsatzsteuern in herkunftsbasierten Staaten
In relativ wenigen Staaten gibt es Ursprungssteuern, bei denen davon ausgegangen wird, dass ein Verkauf an dem Ort stattfindet, an dem er abgeschlossen wurde, selbst wenn das Produkt an einen anderen Ort geliefert wird.
Wenn Sie ein Unternehmen in einem ursprungsbasierten Status betreiben, sammeln Sie für alle Ihre Einzelhandelsumsätze Umsatzsteuern für Ihren Bundesstaat.
Hat Ihr Unternehmen einen Nexus in einem anderen Staat?
Hier ist eine andere Falte: Ihr Geschäft kann einen "Nexus" in einem anderen Staat haben, was bedeutet, dass Sie einen Affiliate oder eine andere rechtliche Verbindung dort haben, die Sie effektiv seinen Steuergesetzen unterwirft.
Selbst wenn sich Ihr primärer Standort in einem Ursprungsland befindet, sind Sie möglicherweise verpflichtet, die Umsatzsteuern dieses anderen Staates einzuziehen und dort eine Umsatzsteuererklärung einzureichen.
Was passiert, wenn der Kunde das Produkt abnimmt?
Wenn Sie in einem herkunftsbasierten Zustand arbeiten, spielt es keine Rolle, ob Ihr Kunde sein Produkt abholt, da alle Ihre Verkäufe ohnehin der Mehrwertsteuer Ihres Staates unterliegen. Wenn Sie sich jedoch in einem Zielort befinden und der Kunde das Produkt an Ihrem Unternehmensstandort abholt, gilt dies als Lieferung. Das Ziel des Verkaufs wäre Ihr Geschäftsstandort, so dass Sie dem Kunden keine Umsatzsteuer in Rechnung stellen.
Welche Staaten sind ursprünglich und welche sind zielbasiert?
Hier ist, wie es zusammenbricht:
Herkunftsstaaten
- Arizona
- Illinois
- Mississippi
- Missouri
- New-Mexiko
- Ohio
- Pennsylvania
- Tennessee
- Texas
- Utah
- Virginia
Zielstaaten
- Alabama
- Arkansas
- Colorado
- Connecticut
- District of Columbia
- Florida
- Georgia
- Hawaii
- Idaho
- Indiana
- Iowa
- Kansas
- Kentucky
- Louisiana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Minnesota
- Nebraska
- Nevada
- New Jersey
- New York
- North Carolina
- Norddakota
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- South Carolina
- Süddakota
- Vermont
- Washington
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
Und dann ist da Kalifornien. Dieser Staat verfügt über ein modifiziertes Herkunftssystem, in dem die Steuern für das Bundesland, das Land und die Städte auf dem Ursprung basieren, die Steuern für das Bezirkssteuergeschäft aber auf dem Bestimmungsort basieren.
In vielen Staaten gelten für den stationären Handel und die "Remote-Verkäufer", die ausschließlich im Internet tätig sind, unterschiedliche Regeln. Wenn Sie ein Remote-Verkäufer in einem Ursprungsland sind, müssen Sie möglicherweise immer noch die Mehrwertsteuer außerhalb des Bundesstaates auf Grundlage des Steuersatzes des Zielstaates berechnen, aber Sie können den Berechnungsprozess möglicherweise vereinfachen, indem Sie eine Gebühr berechnen Pauschalsteuersatz. Wenden Sie sich an das Finanzministerium des Bestimmungslandes, um festzustellen, was genau Sie berechnen sollen.