Zwei Staaten können Sie nicht mit demselben Einkommen besteuern
Wenn ja, keine Panik. Es kann zeitaufwendig sein, mehrere Retouren zu erfassen, aber es ist nicht besonders schwierig oder schwierig.
Und Sie zahlen keine Steuern zweimal, weil der Oberste Gerichtshof der USA Ihren Rücken hat.
Wie man anfängt
Zunächst müssen Sie herausfinden, wie viel Einkommen Sie im Ausland erwirtschaftet haben und wie viel Einkommen Sie in Ihrem Heimatland verdient haben. Die meisten nicht residenten Rücksendungen verwenden die Zahlen aus Ihrer Bundesrückgabe, so dass es die Dinge viel einfacher macht, wenn Sie zuerst Ihre Bundesrückgabe abschließen.
Zuweisung von Abzügen und Einkommen
In den meisten Staaten werden Sie Ihr Gesamteinkommen aus Ihrer Bundessteuererklärung in einer Spalte und Ihr Einkommen als Nichtresident in einer anderen Spalte auflisten. Berechnen Sie den Prozentsatz Ihres nicht ansässigen Einkommens zum Gesamteinkommen aus den Summen dieser beiden Spalten. Wir nennen das Ihren "nicht ansässigen Prozentsatz". Je nachdem, in welchem Staat Sie sich befinden, verwenden Sie diesen Prozentsatz, um entweder Ihr zu versteuerndes Einkommen, Ihre Abzüge oder Ihre Steuerschuld zuzuweisen.
Steuerbares Einkommen zuordnen
In einigen Staaten berechnen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Staat, als wären Sie ein Einwohner, auch wenn Sie nur dort gearbeitet haben, aber nicht dort gelebt haben.
Sie würden dies dann mit Ihrem "nicht ansässigen Prozentsatz" multiplizieren, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen als Nichtresident zu erhalten. Virginia ist ein Beispiel für einen Staat, der diese Methode verwendet.
Zuordnen von Abzügen
In anderen Staaten werden Sie diesen "nicht ansässigen Prozentsatz" mit Ihren Bundesabzügen multiplizieren. Dieser Betrag ist Ihr nicht ansässiger Abzugsbetrag, den Sie als Nichtansässiger von Ihrem Einkommen in diesem Staat abziehen.
Maryland verwendet diese Methode.
Beachten Sie, dass bestimmte Bundesabzüge, wie z. B. der Abzug für staatliche und lokale Steuern, für steuerliche Zwecke nicht abzugsfähig sind. Sie müssen diese Unterschiede bei Ihrer Rückkehr anpassen, aber Sie können auch alle landesspezifischen Steuerabzüge hinzufügen.
Steuerpflicht zuweisen
In einigen Staaten, z. B. in Delaware, können Sie Ihr nicht ansässiges Einkommen nach Abzug von bundeseinheitlichen Abzügen nach Abzug von nicht abzugsfähigen Posten, wie z. B. staatlichen und lokalen Steuern, aufladen. Bei diesen Rücksendungen multiplizieren Sie Ihre tatsächliche Steuerschuld mit Ihrem "nicht ansässigen Prozentsatz", um Ihre Steuerschuld als Nichtresident zu erheben.
Wenn Sie während des Jahres umgezogen sind
Sie müssen wahrscheinlich eine Jahresrendite anstelle einer Auslandsrendite einreichen, wenn Sie im Laufe des Jahres in einen anderen Bundesstaat gezogen sind, und das ist der Grund, warum Sie Einkommen aus zwei Staaten haben. Viele Staaten haben ein gesondertes Steuerformular für Teiljahres-Filer, aber in anderen Ländern werden Sie einfach ein Kästchen auf der regulären Einwohnerrückmeldung ankreuzen, die besagt, dass Sie das ganze Jahr nicht in diesem Staat gelebt haben. Wenn Ihr Staat eine Rückkehr zu einem Teiljahr anbietet, sollte dies auf der Website des Bundesstaates mit "PY" vermerkt werden, wo Steuerformulare zur Verfügung gestellt werden.
Sie müssen Ihr Einkommen immer noch zwischen den Bundesstaaten aufteilen.
Einreichung der Rückkehr in Ihrem Wohnsitzstaat
Sie müssen auch eine Rückkehr in Ihrem Wohnsitzstaat einreichen. Sie werden alle Ihre Einnahmen auf diese Rendite, auch das Einkommen, das Sie in den nicht ansässigen Staat gemacht haben, enthalten, weil die meisten Staaten das Einkommen der Einwohner unabhängig von ihrer Herkunft besteuern. Aber Sie sollten eine Gutschrift für die Steuern erhalten, die Sie dem nicht-staatlichen Staat gezahlt haben.
Guthaben für Steuern, die an einen anderen Staat gezahlt werden
Der Oberste Gerichtshof der USA entschied 2015, dass zwei Staaten nicht das gleiche Einkommen besteuern können. Wenn Sie in Pennsylvania Steuern auf Einkommen zahlen, das Sie dort verdient haben, aber New Jersey ist Ihr Heimatstaat, kann New Jersey Sie das gleiche Einkommen auch nicht besteuern. Maryland wurde von dieser Entscheidung besonders hart getroffen, ebenso wie eine Handvoll anderer Staaten, die in der Vergangenheit Einkommensteuer von Einwohnern, die anderswo arbeiteten, erhoben hatten.
Staaten müssen nun Steuergutschriften für an andere Staaten oder Gerichtsbarkeiten entrichtete Steuern bereitstellen. Sie können diesen Betrag von Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Achten Sie darauf, diese Gutschrift auf die Rückkehr zu nehmen, die Sie in Ihrem Heimatstaat ablegen .
Einreichung einer Rückgabe für fehlerhafte Zurückbehaltungen
Wenn Sie eine auslandsfremde Steuererklärung einreichen, weil Steuern aus Versehen für den Staat einbehalten wurden und Sie in diesem Bundesstaat kein Einkommen erwirtschaftet haben, können Sie bei Ihrer nichtresidenten Rückkehr einfach null Einkommen für diesen Staat melden. Dies führt zu einer Steuerschuld von Null. Sie erhalten ein Rückerstattungsguthaben, wenn Sie den fälschlicherweise aus Ihrem Gehaltsscheck für den Nicht-Resident-Staat einbehaltenen Betrag eingeben.