Sein Freund Walt ist Buchhalter und ist seit einigen Jahren geschieden. Als sie sich zum Mittagessen trafen, fragte Steve Walt, was er wissen sollte, als er sich bereit machte, seine Einkommensteuererklärung einzureichen.
Er lernte einige Dinge von Walt, die ihm mit seinen Abzügen und Gutschriften helfen würden, die die Einreichung einer genauen Rückkehr erleichtern würden, und das wird tatsächlich die Größe seiner Rückerstattung erhöhen.
Ermitteln des Steueranmeldestatus
Eine der ersten Fragen, die ein geschiedener Vater beantworten muss, ist, ob er sich als Haushaltsvorstand einreichen kann. Die Antwort auf diese Frage hängt davon ab, ob er der sorgeberechtigte Elternteil ist. Wenn ja, kann er Haushaltsvorstand sein. Wenn seine Ex-Frau die sorgeberechtigte Elternteil ist, bekommt sie diesen Status Vorteil. Wenn Sie beide das gemeinsame Sorgerecht haben und Kosten und Zeit auf einer 50/50-Basis teilen, kann keiner den Haushaltsstatus übernehmen.
Es gibt eine Ausnahme, und zwar besagt die Scheidungsvereinbarung, dass ein Kind die meiste Zeit mit dem Ehemann lebt und ein anderes Kind die meiste Zeit mit seiner Ehefrau lebt, können beide als Haushaltsvorstand einreichen. Wenn Sie diesen Weg einschlagen möchten, vergewissern Sie sich, dass die Vereinbarung in der entsprechenden Sprache im Scheidungsurteil oder in der Schlichtungsvereinbarung enthalten ist.
Der Anmeldestatus basiert auf Ihrem Status zum 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Wenn Ihre Scheidung bis Ende des Jahres noch nicht endgültig war, sollten Sie einen gemeinsamen Status für die Steuern dieses Jahres in Betracht ziehen. Preise und Steuerrichtlinien sind günstiger, wenn Sie diesen Status eingeben.
Ein Kind als abhängig beanspruchen
Ob ein geschiedener Vater ein Kind als abhängig beanspruchen kann, hängt von den Umständen ab.
Wenn Ihre Ex das alleinige Sorgerecht hat, ist sie diejenige, die das Kind als abhängig beanspruchen kann. Wenn Sie jedoch gemeinsam in Gewahrsam sind und Ihr Kind 50% der Zeit bei Ihnen ist, können Sie das Kind möglicherweise als unterhaltsberechtigt betrachten, wenn Sie das Kind unterstützen oder wenn Sie das höhere Bruttoeinkommen haben.
Aus steuerlicher Sicht kann es für den Elternteil mit dem höheren Einkommen eine gute Sache sein, das Kind zu fordern, aber wenn dieses Kind sich für das College fertig macht und größere finanzielle Unterstützung erhalten könnte, indem es von den einkommensschwächeren Eltern abhängig ist, möchten Sie vielleicht um das zu berücksichtigen. Sie sollten auch wissen, dass die Eltern eine Vereinbarung darüber treffen können, wer das Kind als abhängig erachtet, und der IRS wird dies respektieren. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater über die Bedingungen in der Vereinbarung und den richtigen IRS-Formularen zu feilen.
Abzüge von Unterhalt und Kindergeld
Die kurze Antwort auf die Frage nach Abzug von Unterhaltszahlungen ist "Nein, sie sind nicht abzugsfähig". Unterhalt ist abzugsfähig, aber es kann nicht wie Kindergeld aussehen und trotzdem abzugsfähig sein. Die Unterhaltszahlungen müssen unabhängig von der Unterstützung des Kindes sein, dürfen nicht auf einen Begriff beschränkt werden, der mit dem Alter der Kinder übereinstimmt, und können nicht mit dem Einkommen fluktuieren.
Wenn Abzugsfähigkeit wichtig ist, stellen Sie sicher, dass Ihr Anwalt das Scheidungsurteil oder die Scheidung so strukturiert, dass die Unterhaltszahlungen nicht nur getarnte Unterhaltszahlungen sind.
Wenn Sie immer noch an den Bedingungen der Scheidungsregelung arbeiten, möchten Sie vielleicht erwägen, keine Vermögensausgleichszahlung zu leisten (die für den Empfänger nicht steuerpflichtig ist oder für den Zahler abzugsfähig ist) und stattdessen die gleichen Dollars in Unterhaltszahlungen einzahlen für Sie absetzbar sein.
Andere Abzüge im Zusammenhang mit Kindern
Einige Kinder-, Gesundheits- und Schulkosten können abgezogen werden. Jeder Elternteil kann die medizinischen Ausgaben einschließen, die er für das Kind zahlt, auch wenn der andere Elternteil die Abhängigkeitsregelung des Kindes geltend macht, wenn
Das Kind ist länger als ein halbes Jahr in Obhut eines oder beider Elternteile
Das Kind erhält im Laufe des Jahres mehr als die Hälfte seiner Unterstützung von seinen Eltern und
Die Eltern des Kindes sind aufgrund eines Scheidungsurteils oder einer getrennten Unterhaltspflicht geschieden oder rechtlich getrennt, werden durch eine schriftliche Trennungsvereinbarung getrennt oder leben während der letzten 6 Monate des Jahres ständig getrennt.
Sie können sich auch für den Studien- und Gebührenabzug in Abhängigkeit von Ihrem Einkommen und Ihrem Einreichungsstatus oder für den American Opportunity Tax Credit qualifizieren, wenn Sie für Ihr Kind Studiengebühren und Gebühren bezahlen. Die Beträge variieren je nach Aufwand und Einkommensstatus. Aber es lohnt sich, diese zu überprüfen, wenn Ihre Kinder am College sind.
Abzug der Anwaltsgebühren
Im Allgemeinen sind Anwaltskosten im Zusammenhang mit einer Scheidung nicht steuerlich abzugsfähig. Es können jedoch einige professionelle Gebühren für die Vorbereitung der Vergleichsvereinbarung anfallen. Zum Beispiel können Gebühren, die Sie für Steuerplanungszwecke im Zusammenhang mit der Abrechnung zahlen, möglicherweise abzugsfähig sein. Wenn Sie Gebühren zahlen mussten, um die Vermögenswerte in einen qualifizierten Rentenplan aufzuteilen, können diese auch abzugsfähig sein. Im Allgemeinen fallen diese Gebühren in verschiedene Abzüge und sind nur abziehbar, wenn sie insgesamt 2% des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.
Im Allgemeinen sind Anwaltskosten im Zusammenhang mit einer Scheidung nicht steuerlich abzugsfähig. Es können jedoch einige professionelle Gebühren für die Vorbereitung der Vergleichsvereinbarung anfallen. Zum Beispiel können Gebühren, die Sie für Steuerplanungszwecke im Zusammenhang mit der Abrechnung zahlen, möglicherweise abzugsfähig sein. Wenn Sie Gebühren zahlen mussten, um die Vermögenswerte in einen qualifizierten Rentenplan aufzuteilen, können diese auch abzugsfähig sein. Im Allgemeinen fallen diese Gebühren in verschiedene Abzüge und sind nur abziehbar, wenn sie insgesamt 2% des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.
Weitere Informationen finden
Das IRS hat zwei sehr hilfreiche Publikationen. IRS Publikation 504 Geschiedene oder Getrennte Personen und IRS Publikation 503 Kinder- und Pflegelebensbefreiungen sind für jeden geschiedenen Vater sehr wichtig, um zu lesen und zu verstehen, bevor eine Steuererklärung eingereicht wird.