Tax Filing Statusoptionen für schwule Paare

Eine Entscheidung des Obersten Gerichtshofs von 2015 hat die alten Regeln geändert

Der Oberste Gerichtshof der USA entschied im Juni 2015, dass alle Menschen das Recht haben, unabhängig von ihrem Geschlecht zu heiraten. Dieser Fall, der als Obergefell-Entscheidung bekannt ist, hatte erhebliche steuerliche Konsequenzen. Schwule und lesbische Ehepaare müssen sich nicht länger mit einem Meldestatus für ihre Bundessteuererklärung und einem anderen Anmeldestatus für ihre Steuererklärung auseinandersetzen. Sie müssen keine separaten Rückmeldungen auf Bundesebene mehr einreichen.

Schwule und lesbische Paare, die rechtmäßig verheiratet sind, können ihre Steuererklärungen jetzt wie jedes andere Ehepaar einreichen. Das bedeutet, dass ihnen dieselben zwei grundlegenden Optionen zur Verfügung stehen.

Einreichung einer gemeinsamen verheirateten Rückkehr

Das Paar kann alle ihre Einkünfte und ihre Abzüge auf einer gemeinsam eingereichten Steuererklärung kombinieren. Der Hauptvorteil der gemeinsamen Nutzung des Eheantrags liegt in seiner administrativen Einfachheit. Sie haben nur eine Steuererklärung, um zwei vorzubereiten. Der Hauptnachteil besteht darin, dass beide Ehepartner die Verantwortung für die Richtigkeit der Steuererklärung und für die vollständige Zahlung fälliger Steuern übernehmen.

Separate Verheiratete Rückgaben archivieren

Ein schwules Paar kann auch getrennte Steuererklärungen einreichen, wenn sie sich dafür entscheiden, wobei jeder Ehepartner bei jeder Rückkehr sein eigenes Einkommen und seine eigenen Abzüge meldet. Verheiratetes Einreichen wird oft als ungünstiger Einreichungsstatus angesehen, da eine Reihe von Steuererleichterungen und Anreizen für getrennte Verheiratete nicht zulässig sind.

Der Hauptvorteil der getrennten Einreichung besteht darin, dass jeder Ehegatte dann nur für das verantwortlich ist, was über seine eigene Steuererklärung und die daraus resultierende Steuer berichtet wird. Sie können nicht für die Richtigkeit der Steuererklärung des anderen Ehepartners verantwortlich gemacht werden.

Sie können den Status der einzelnen Einreichung nicht mehr verwenden

Die IRS macht es ziemlich klar, dass, wenn Sie am letzten Tag des Steuerjahres als verheiratet gelten, müssen Sie eine der beiden Ehe Steuererklärungen, aber das kann knifflig werden.

Der Begriff "berücksichtigt" kann einen großen Unterschied machen.

Sie gelten als unverheiratet für steuerliche Zwecke, wenn Sie rechtlich durch ein Dekret des Gerichts getrennt sind, obwohl Sie möglicherweise noch nicht tatsächlich geschieden sind. Technisch gesehen sind Sie immer noch rechtmäßig verheiratet und Sie können niemanden heiraten, aber Sie gelten aus Steuergründen als unverheiratet, so dass Sie jede einzelne Rücksendung unter Verwendung des Einzelanmeldestatus einreichen können.

Und natürlich ist es möglich, dass du nie den Knoten gebunden hast. Vielleicht lebst du als inländischer Partner zusammen oder es gibt überhaupt keine formelle Vereinbarung zwischen dir. In diesem Fall können Sie eine verheiratete Rückkehr nicht mehr einreichen als ein unverheiratetes heterosexuelles Paar.

Leiter des Haushaltsregistrierungsstatus

Verheiratete Paare könnten auch in der Lage sein, getrennte Steuererklärungen einzureichen, wobei ein oder beide Ehepartner in bestimmten Situationen als Haushaltsvorstand auftreten .

Hier ist ein Beispiel. Angenommen, ein Ehepartner lebt an der Ostküste und die anderen leben an der Westküste. Sie haben getrennte Wohnungen und sie ziehen zwei Kinder groß. Der eine lebt bei den Eltern an der Ostküste und der andere lebt bei den Eltern an der Westküste.

Solange die Ehegatten für mindestens die letzten sechs Monate des Jahres getrennte Wohnsitze haben und voneinander getrennt leben, und wenn sie jeweils eine unterhaltsberechtigte Person haben, können sie Anspruch auf den Status als Haushaltsvorstand haben, was besonders vorteilhaft ist in Bezug auf die Steuerklassen und den Standardabzug.

Für die Einstufung als Haushaltsvorstand gelten andere Regeln. Der Steuerzahler muss im Laufe des Steuerjahres mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt seines eigenen Haushalts zahlen.

Für unverheiratete Paare gelten die gleichen Regeln. Sie müssen am letzten Tag des Steuerjahres als "unverheiratet" betrachtet werden, Sie müssen mehr als die Hälfte der Rechnungen für die Haushaltsführung bezahlen, und Sie benötigen eine unterhaltsberechtigte Person. Hier könnten die Dinge wieder interessant werden.

Können Sie Ihren Partner als abhängig beanspruchen?

Ihr Partner - obwohl nicht Ihr Ehepartner - könnte als Ihr abhängiger Angehöriger gelten, aber die Regeln sind streng. Er oder sie muss das ganze Jahr bei dir zu Hause gelebt haben. Er oder sie muss nur ein unbedeutendes Einkommen haben - nicht mehr als der persönliche Freistellungsbetrag für dieses Jahr, der für das Steuerjahr 2017 4.050 US-Dollar beträgt. Sie müssen für mehr als die Hälfte seiner Lebenshaltungskosten bezahlt haben.

Und die zweite Regel bezüglich des Einkommens muss im Jahr 2018 angepasst werden, da das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze persönliche Ausnahmen ausschließt. Es wird sicherlich eine Einkommensschwelle für das Qualifying geben, aber es ist noch nicht genau bestimmt, wie viel es sein wird.

Die Entscheidung von Obergefell in Kombination mit anderen Steuergesetzen gibt Ihnen mehrere Möglichkeiten für Steuererklärungen, aber alles hängt von Ihren persönlichen Umständen ab.