Kindergeld gilt als steuerneutrales Ereignis
Warum nicht?
Sieh es dir so an: Wenn du heute Nachmittag deinen Sohn oder deine Tochter für ein neues Paar Schuhe ins Einkaufszentrum geholt hättest, könntest du keinen Steuerabzug für die Kosten verlangen. Es ist eine persönliche Ausgabe, und die IRS bietet keine Steuerabzüge für persönliche Ausgaben. Wenn du Kindergeld bezahlst , gibst du dieses "Schuhgeld" effektiv deinem Ex und nicht dem Schuhgeschäft. Dies macht es nicht steuerlich absetzbar. Es spielt keine Rolle, wer das Geld tatsächlich erhält - es geht immer noch darum, für Unterkunft, Kleidung und andere persönliche Bedürfnisse Ihres Kindes zu bezahlen.
Also nein, Sie können diese Zahlungen nicht auf Ihre Steuererklärung abziehen, und Ihr Ex muss das Geld auch nicht als Einkommen beanspruchen. Ihr Kind muss es auch nicht beanspruchen, genauso wenig wie er dem IRS seine Zulage melden muss. Kindergeld gilt als steuerneutrales Ereignis. Wie der IRS in der Publikation 504 feststellt, "sind Kindergeldzahlungen vom Steuerzahler nicht abzugsfähig und für den Zahlungsempfänger nicht steuerpflichtig." Außerdem: "Wenn Sie Ihr Bruttoeinkommen berechnen, um zu sehen, ob Sie eine Steuererklärung einreichen müssen, nehmen Sie keine Kindergeldzahlungen auf."
Das ist die Regel, auch wenn Sie Ihr Kind nicht als abhängig beanspruchen können.
Dolmetschen Steuerrecht
Zwei Steuergesetze wirken zusammen, um die steuerliche Behandlung von Kindergeld zu bestimmen. Auf der einen Seite ist es vernünftig zu erwarten, dass Kindergeld steuerbares Einkommen sein könnte, weil eine Regel besagt: "Bruttoeinkommen bedeutet alles Einkommen aus welcher Quelle auch immer." Aber es gibt einen wichtigen Qualifier.
Die vollständige Regel in Abschnitt 61 (a) des Internal Revenue Code lautet wie folgt: " Sofern in diesem Untertitel nicht anders angegeben , bedeutet Bruttoeinkommen das gesamte Einkommen aus welcher Quelle auch immer."
Und das bringt uns zu der zweiten Regel, die hier im Spiel ist - es ist, dass "wenn nicht anders vorgesehen". An anderer Stelle in Abschnitt A des Internal Revenue Code finden wir Abschnitt 71, der sich mit Unterhaltszahlungen und Unterhaltszahlungen befasst. Und diese Regel besagt: "Bruttoeinkommen schließt Beträge ein, die als Alimente oder getrennte Unterhaltszahlungen erhalten werden."
Sie sieht weiterhin eine Ausnahme für die Unterstützung von Kindern vor: "Unterabschnitt (a) gilt nicht für den Teil einer Zahlung, der durch die Bedingungen des Scheidungs- oder Trennungsinstruments festgelegt wird (in Bezug auf einen Geldbetrag oder einen Teil der Zahlung). als eine Summe, die für die Unterstützung von Kindern des zahlenden Ehepartners zu zahlen ist. " Mit anderen Worten, Kindergeld ist nicht im Bruttoeinkommen der Person enthalten, die den Unterhalts- oder Ehegattenunterhalt erhält.
Da ein Steuerpflichtiger nur Beträge abziehen kann, die als Unterhalt gelten , und weil die Unterhaltszahlungen nicht als Unterhaltszahlungen gelten, kann der Unterhaltsberechtigte diese Unterhaltszahlungen nicht als Unterhalt oder als Teil eines anderen Steuerabzugs in Abzug bringen.
Was macht eine Zahlung Kind unterstützen und nicht Alimente?
Es ist natürlich verlockend, die Unterhaltszahlungen, die Sie als Unterhaltszahlungen oder Unterhaltspflichten zur Steuerzeit geleistet haben, zu klassifizieren.
Tu es nicht - das IRS nimmt das vorweg und ist dir weit voraus.
Das Steuergesetzbuch hat eine Rückerstattungsregel eingeführt, nach der Steuerpflichtige Einkommen, die sie von früheren Einnahmen abgezogen haben, als Alimente melden, wenn sich herausstellt, dass es sich bei den Zahlungen überhaupt nicht um Unterhaltszahlungen handelt. Die Regel beinhaltet bestimmte Signale, wie "Unterhaltszahlungen", die zufälligerweise enden, wenn Ihr jüngstes Kind das Nest fliegt und keine finanzielle Unterstützung mehr benötigt. Natürlich ist das plausibel - vielleicht bezahlst du Unterhaltszahlungen, damit deine Ex eine Mutter sein könnte, die zu Hause bleibt, und die Unterhaltszahlungen enden, wenn es niemanden mehr gibt, für den sie zu Hause bleiben muss. Das Ereignis würde die Unterhaltswiederholungsregel nicht von allein auslösen, aber es könnte eine Flagge beim IRS winken, und Sie würden aufgefordert werden, Gerichtsdokumente vorzulegen, die zeigen, dass die Zahlungen in der Tat Unterhaltszahlungen waren.
Und wenn Sie nicht können, müssten Sie diese Steuerabzüge für zukünftige Steuererklärungen zurückerhalten.
Vorkehrungen trefffen
Es ist immer ratsam, sicherzustellen, dass Ihr Scheidungsurteil oder Ihre Kindesunterhaltungsverfügung eindeutig ist, wenn Sie die Art der Zahlungen identifizieren, die Sie an Ihren Ex vornehmen. Ein qualifizierter Anwalt wird sich dessen bewusst sein, aber wenn Sie selbst eine Trennung vornehmen, stellen Sie sicher, dass die Dokumente die korrekte Sprache enthalten, auch wenn Sie von einem Anwalt überprüft werden müssen, bevor Sie sie beim Gericht einreichen. Andernfalls könnten Sie am Ende einen legitimen Steuerabzug für Unterhaltszahlungen verlieren, wenn der IRS entscheidet, dass der Erlass oder die Anordnung unklar ist und die Zahlungen tatsächlich Kindergeld gewesen sein könnten.
Child Support in Rückstand
Kindergeld und Steuern interagieren auf eine Art. Das Finanzministerium wird Steuerrückerstattungen von Personen, die hinter ihren Unterhaltszahlungen stehen, umleiten, und das Geld stattdessen an den sorgeberechtigten Elternteil senden, der berechtigt war, diese Unterstützung zu erhalten. Im Rahmen des "Treasury Offset" -Programms wird die Regierung das Steuerrückerstattungsgeld an die staatliche Kinderhilfsstelle des Elternteils auszahlen, und die Agentur wird wiederum dafür sorgen, dass die Gelder an das Kind gelangen. Dieses Programm ist gemäß Abschnitt 6402 (c) des Internal Revenue Code zugelassen.
HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann für den aktuellsten Rat beraten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.