Ehepartner müssen Einkommen und Abzüge nach den Regeln des Gemeinschaftseigentums berechnen
Was bedeutet es für Ihre steuerliche Situation, wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten leben oder sich für das Gemeineigentum in Alaska entschieden haben?
Sie müssen die Gesetze Ihres Staates befolgen, wenn Sie Ihr Einkommen melden und Ihre Bundessteuer berechnen. Dies bedeutet eine ganze Reihe von Steuervorschriften.
Das Gemeinschaftsrecht gilt auch für gleichgeschlechtliche Ehepartner und eingetragene Lebenspartner in Kalifornien, Nevada und Washington. Das Bundesgesetz wird in der Regel den Gesetzen des Staates entsprechen, was in jeder Rechtsordnung als Gemeinschaftseigentum gilt.
Probleme beim Ablage-Status
Ehegatten können sich entscheiden, gemeinsam oder getrennt in Gemeinschaftseigentumsstatus einzureichen, genau wie in anderen Staaten. Sie können unter bestimmten Umständen auch als Haushaltsvorstand einreichen.
Eingetragene einheimische Partner und Personen in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft können entweder als Einzelperson oder als Haushaltsvorstand für Zwecke der Bundessteuer einreichen, aber sie können nicht getrennt oder gemeinsam als verheiratet einreichen, da sie nach Landesrecht nicht als verheiratet gelten.
Nach Bundesrecht müssen Sie drei strenge Regeln erfüllen, um als Haushaltsvorstand zu gelten.
- Sie müssen am letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet sein. Wenn Sie rechtlich von Ihrem Ehepartner getrennt sind, gilt dies gemäß den IRS-Regeln als "unverheiratet". Sie können sich auch qualifizieren, wenn Sie noch nicht gesetzlich getrennt oder geschieden sind, aber Sie und Ihr Ehepartner während der letzten sechs Monate des Jahres nicht zusammenlebten.
- Sie müssen mehr als die Hälfte der Unterhaltungskosten Ihres Haushalts bezahlen.
- Sie müssen eine abhängige Qualifikation haben.
Gemeinschaftseinkommen und Gemeinschaftseigentum
Jeder Ehegatte besitzt rechtlich eine ungeteilte halbe Beteiligung am Gesamteinkommen und Eigentum der ehelichen Gemeinschaft, wenn sie in einem Gemeinschaftseigentum leben. Sie besitzen auch ihr eigenes getrenntes Einkommen und jedes getrennte Eigentum, das sie halten. Die bundesstaatlichen Steuergesetze beachten allgemein die staatlichen Gesetze, wenn es darum geht zu bestimmen, ob eine Einkommensquelle das Einkommen der Gemeinschaft ist und ob es sich bei dem Vermögen um eine Gemeinschaft oder ein separates Eigentum handelt.
- Gemeinschaftseigentum gilt als dasjenige, das erworben wurde, während das Paar verheiratet ist, und es kann nicht anders als separates Eigentum identifiziert werden. Das Gemeinschaftseinkommen ist das Einkommen, das durch solches Gemeinschaftseigentum erzeugt wird, und das volle Einkommen jedes Ehegatten. Wenn Ihr Ehepartner in dieser Woche $ 1.000 verdient, sind $ 500 davon Ihnen zuzuschreiben. Unter dem Gemeinschaftseigentum haben Sie beide es gleichermaßen verdient.
- Getrenntes Eigentum ist Eigentum, das separat vor der Ehe besessen wurde, Eigentum, das mit separaten Geldern gekauft oder gegen separates Eigentum getauscht wurde, und Eigentum, dass beide Ehegatten vereinbart haben, von Gemeinschaftseigentum zu Eigentum durch einen gesetzlich gültigen Ehegattenvertrag umzuwandeln, ein Prozess, der Transmutation genannt wird. Transmutationsgesetze sind streng und variieren von Staat zu Staat, und sie gelten möglicherweise nicht für alle Umstände. Erbschaften, die eindeutig nur einem Ehepartner hinterlassen wurden, gelten in der Regel auch als getrennte Vermögenswerte des Ehepartners. Ein separates Einkommen ist ein Einkommen, das durch eine separate Immobilie generiert wird, beispielsweise wenn Sie ein voreheliches Haus besitzen, das Sie jetzt vermieten.
Meldung von Gemeinschaftseinnahmen und Beantragung von Gemeinschaftsabzügen
Jeder Ehepartner meldet eine Hälfte des gesamten Einkommens der Gemeinschaft und die Hälfte der gesamten Abzüge der Gemeinschaft von seiner Steuererklärung, wenn sie getrennte Verheiratete einreichen. Alle Gemeinschaftseinkünfte und -abzüge würden bei gemeinsamen Eheschließungen gemeldet und geltend gemacht. Darüber hinaus würde jeder Ehegatte sein eigenes getrenntes Einkommen und getrennte Abzüge sowohl für getrennte als auch gemeinsame Eheschließungen melden.
Was ist strategisch über Gemeinschaftseigentum?
- Ehegatten können möglicherweise eine geringere Bundessteuerpflicht erlangen, wenn sie getrennt und nicht gemeinsam vorgehen.
- Ehegatten könnten es für vorteilhaft halten, getrennte Eigentumsvereinbarungen zu treffen, um Investitionen, Immobilien und anderes Eigentum in Staaten, in denen dies möglich ist, aus der ehelichen Gemeinschaft herauszunehmen.
Müssen Sie Community-Property-Regeln verwenden?
Verheiratete Personen, bei denen mindestens ein Ehepartner in einem Gemeinschaftseigentumsstaat wohnt, sollten die Regeln des Gemeinschaftseigentums für die Zuordnung von Einkommen und Abzügen beachten.
Möglicherweise können Sie jedoch unter bestimmten Umständen Community-Eigenschaftsregeln außer Acht lassen oder einen geänderten Satz von Community-Eigenschaftsregeln verwenden:
- Gemeinschaftseigenschaftsregeln könnten missachtet werden, wenn ein Ehepartner nicht die Art und / oder die Höhe des Einkommens kommuniziert, aber dies wäre Beweis erforderlich.
- Die Regeln des Gemeinschaftseigentums können oft für Ehegatten geändert werden, die das ganze Jahr voneinander getrennt leben.