Was passiert mit einem gemeinsamen Konto, wenn einer der Eigentümer stirbt?

Es kann Einkommensteuer, Erbschaftssteuer und andere Konsequenzen geben.

Wenn ein geliebter Mensch stirbt, besonders wenn es unerwartet ist, kann es Familienmitglieder um Geld zurücklassen, nur um für die grundlegenden Notwendigkeiten des Lebens zu bezahlen, zumindest für eine Weile. Wenn sein Bankkonto in seinem einzigen Namen geführt wurde, kann es technisch nicht berührt oder aufgebraucht werden, außer durch den Nachlassprozess.

Aber "einziger Name" ist hier der Schlüsselbegriff. Die Situation kann anders aussehen, wenn das Bankkonto ein Gemeinschaftskonto ist und ein Eigentümer stirbt.

Wie funktioniert ein Gemeinschaftskonto?

Mit einem gemeinsamen Bankkonto haben eine oder mehrere Personen vollen Zugriff auf das gesamte darin enthaltene Geld, unabhängig davon, wer das Konto eröffnet oder wer die meisten oder alle Einzahlungen tätigt. Diese Personen können verwandt sein, wie zum Beispiel ein Elternteil und ein erwachsenes Kind , oder sie können Ehepartner sein, müssen es aber nicht sein. Sie könnten ein gemeinsames Konto mit Ihrem Nachbarn oder Ihrem besten Freund eröffnen, wenn Sie möchten. Gemeinsame Konten werden oft zwischen Eltern und erwachsenen Kindern für die Nachlassplanung eingerichtet, oder damit das Kind die Rechnungen der Eltern leicht bezahlen kann, sollte der Elternteil arbeitsunfähig werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie beide gleichberechtigten Zugang zu den Fonds haben, und das gilt auch für Ihre Gläubiger. Wenn Ihr Konto-Miteigentümer wegen Kreditausfalls verklagt wird, ist es möglich, dass der Kreditgeber das gesamte Konto beschlagnahmen kann, obwohl dies vom jeweiligen Landesrecht abhängt.

Gemeinsame Konten mit Überlebungsrechten

Die meisten Gemeinschaftskonten haben "Rechte des Überlebens", eine Vereinbarung, die in einigen Staaten als "Mieter durch die Gesamtheit" bezeichnet wird.

Wenn einer der Kontoinhaber stirbt, kann der Hinterbliebene das vollständige Eigentum an dem Konto übernehmen, indem er die ursprüngliche Sterbeurkunde des verstorbenen Besitzers dem Finanzinstitut vorlegt, in dem das Konto geführt wird.

Gemeinschaftskonten tragen in der Regel nicht zum Nachlass des Erblassers bei, was bedeutet, dass die Kontobedingungen den Willen des Erblassers ersetzen.

Im Allgemeinen kann er dieses Geld niemandem überlassen.

Wenn Sie erwägen, ein gemeinsames Konto zu eröffnen, oder wenn Sie bereits eines haben, erkundigen Sie sich bei dem Finanzinstitut, ob es automatische Rechte des Überlebens besitzt. Möglicherweise müssen Sie zusätzliche Dokumente unterschreiben, um anzuzeigen, dass dies das ist, was Sie möchten. Aber solange er diese Rechte trägt, hat der überlebende Eigentümer weiterhin vollen Zugang zu dem Geld, selbst wenn der Miteigentümer des gemeinsamen Girokontos stirbt.

Einkommensteuer Folgen der Erben eines gemeinsamen Kontos

Wenn Ihr Miteigentümer stirbt, könnte es steuerliche und andere Folgen haben, das Konto zu erben.

Wenn Sie das alleinige Eigentum an dem Konto übernehmen, werden Sie voll und ganz für die Zahlung von Steuern verantwortlich sein, die nach dem Todesdatum auf das Einkommen des Kontos fällig werden. Dies kann mit einem Basissparkonto vernachlässigbar sein, aber viel mehr mit einem fundierten Anlagekonto.

Alle Einnahmen, die Sie vor der Übernahme des Alleineigentums auf dem Gemeinschaftskonto erzielt haben, werden in der gleichen Weise gemeldet, wie sie vor der Übernahme des Kontos gemeldet wurden. Dies bedeutet, dass, wenn der verstorbene Eigentümer vor seinem Tod 100 Prozent des Kontoguthabens gemeldet hat und wenn seine anderen Vermögenswerte nicht dem Testamentsrecht unterliegen, das Einkommen, das vor der Übernahme des Alleineigentums verdient wurde, auf seiner endgültigen Einkommensteuererklärung ausgewiesen wird .

Wenn seine anderen Vermögenswerte dem Erbrecht unterliegen oder er ein lebendiges Vertrauen hinterlassen hat, möchten Sie vielleicht mit dem Testamentsvollstrecker oder dem Treuhänder zusammenarbeiten .

Wenn Sie und der verstorbene Eigentümer die Einkommenssteuerrechnung aufteilen würden, würde das vor der Übernahme des Alleineigentums erwirtschaftete Einkommen anteilig auf Ihrer Einkommensteuererklärung und auf der Einkommensteuererklärung des Kontoinhabers ausgewiesen werden.

Erbschaftssteuer Folgen der Vererbung eines gemeinsamen Kontos

Auch wenn das Konto nicht dem Nachlass unterliegen oder Teil des Nachlassvermögens des Erblassers sein würde, würde das Konto zu seinem steuerpflichtigen Vermögen beitragen. Nachlassgüter und steuerpflichtige Güter sind zwei ganz verschiedene Dinge.

Der gesamte Verkehrswert oder das Sterbedatum des Gemeinschaftskontos würde im Erbschaftssteuerwert des Nachlassbesitzers enthalten sein, wenn der Miteigentümer kein überlebender Ehegatte ist.

Lediglich 50 Prozent des Marktwerts oder Sterbedatums wären im Nachlasswert des Erblassers enthalten, wenn der Miteigentümer der überlebende Ehegatte ist.

Wenn es einen Erbschaftsnachlass gibt, sollten Sie sich mit dem Testamentsvollstrecker beraten. Aus praktischer Sicht unterliegen jedoch nur sehr große Grundstücke auf Bundesebene Grundsteuern - mit Werten von mehr als 11,2 Millionen US-Dollar ab 2018. Dies stellt eine sehr kleine Anzahl von Nachlässen dar, also ist es unwahrscheinlich, dass Sie sich Sorgen machen müssten darüber, wer eine Nachlasssteuer in Verbindung mit einem geerbten gemeinsamen Konto zahlt.

Staatliche Grundsteuer-Schwellenwerte können jedoch viel niedriger sein, und sie variieren je nach Staat, so dass Sie sich mit einem örtlichen Steuerberater oder Immobilienplaner beraten lassen sollten, um herauszufinden, wo Sie dort stehen.

Erbschaftssteuer Folgen des Erbens eines gemeinsamen Kontos

Eine Erbschaftssteuer ist ein Prozentsatz, der auf den Wert des Gesamtnachlasses des Erblassers zu zahlen ist, der normalerweise vom Nachlass zu zahlen ist. Eine Erbschaftssteuer wird nur gegen ein bestimmtes Geschenk oder Vermächtnis erhoben und ist von der Person zu zahlen, die den Vermögenswert erhält, nicht vom Nachlass.

Die gute Nachricht ist, dass es auf Bundesebene keine Erbschaftssteuer gibt, also muss dies kein Problem sein. Und nur sechs Staaten erheben ab 2017 eine Erbschaftssteuer. Die Gesetze des Staates, in dem der Kontoinhaber starb, würden bestimmen, ob Sie eine Erbschaftssteuer auf das Konto zahlen müssten. Der Steuersatz hängt in der Regel davon ab, wie eng Sie mit dem Verstorbenen verwandt waren. Ehepartner erben normalerweise steuerfrei. Sofortige Verwandte zahlen einen reduzierten Prozentsatz, sodass Sie weniger Schulden haben würden, wenn der Miteigentümer des Kontos Ihr Elternteil wäre. Nicht verwandte Begünstigte zahlen die höchsten Raten.

Müssen Sie eine der endgültigen Rechnungen des Joint Owner bezahlen?

Die Antwort auf diese Frage ist ein klares Nein. Der Erbschaftsnachlass des Erblassers ist verantwortlich für die Zahlung seiner letzten Rechnungen und Schulden. Ein Konto mit den Hinterbliebenenrechten umgeht das Nachlassvermögen und wird direkt an den überlebenden Kontoinhaber weitergeleitet, sodass das Geld dem Nachlass nie zur Verfügung steht, um die letzten Rechnungen und Ausgaben des Erblassers zu bezahlen.

Die einzige Ausnahme besteht darin, dass der Miteigentümer des Kontos auch eine oder mehrere dieser Schulden mit unterzeichnet hat. In diesem Fall übertrumpft das Verbraucherrecht das Immobilienrecht. Sie wären dafür verantwortlich, diese besonderen Schulden abzuzahlen, weil Sie damit einverstanden waren, als Sie und der Erblasser sie annahmen. Das gleiche wäre der Fall, wenn Ihr Miteigentümer lebt, aber einfach auf diese Konten verzichtet. Die Haftung für die Schulden würde sich automatisch auf Sie verlagern.