Steuern und andere Folgen der Übernahme eines POD-Kontos
HINWEIS: Landesgesetze ändern sich häufig und die folgenden Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Änderungen der Gesetze wider. Für aktuelle steuerliche oder rechtliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder einen Rechtsanwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen und keinen Ersatz für steuerliche oder rechtliche Beratung darstellen.
Wenn Ihre geliebte Person verstorben ist und Sie der Begünstigte ihres Kontos auf Todesfall (POD) sind , können Sie im Allgemeinen auf das Geld auf dem Konto zugreifen, indem Sie einfach die ursprüngliche Todesbescheinigung des Kontoinhabers der Bank, auf der das Konto geführt wird, vorlegen wird gehalten.
Bevor Sie jedoch das Geld einsammeln (oder, noch schlimmer, es ausgeben), müssen Sie sich aller steuerlichen und anderen Konsequenzen der Erben eines POD-Kontos bewusst sein.
Einkommensteuer Folgen der Vererbung eines POD-Kontos
Als Begünstigter des POD-Kontos wird im Allgemeinen das Todesdatum des POD-Kontos nicht in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten sein. Nichtsdestoweniger muss jedes Einkommen, das durch das POD-Konto vor dem Datum des Todesdatums des Kontoinhabers verdient wird, auf der endgültigen Bundeseinkommensteuererklärung des Kontoinhabers (siehe IRS-Formular 1040 ) und allen anwendbaren endgültigen Einkommensteuererklärungen und Einkommen ausgewiesen werden zwischen dem Zeitpunkt des Todes und dem Tag, an dem Sie den Besitz des Kontos übernehmen, muss auf der Einkommensteuererklärung des Kontoinhabers (siehe IRS-Formular 1041 ) und allen anwendbaren staatlichen Einkommensteuererklärungen gemeldet werden.
Erbschafts- und erbschaftssteuerliche Folgen der Vererbung eines POD-Kontos
Wenn der Nachlass des Kontoinhabers der Grundsteuer des Bundes unterliegt (im Jahr 2014 muss der Bruttogrundbesitz mehr als 5,34 Millionen US-Dollar betragen, um Grundsteuer des Bundes zu zahlen ) oder Grundbesitzsteuern oder Erbschaftssteuern und der Kontoinhaber hatte ein Testament oder Testament Widerrufliche Living Trust , dann Vorschriften im Testament oder Trust wird bestimmen, ob Sie verpflichtet sind, zur Zahlung der Erbschaftssteuer oder Erbschaftssteuer Rechnung zu leisten.
Auf der anderen Seite, wenn der Nachlass des Kontoinhabers Vermögenssteuern oder Erbschaftssteuern oder Erbschaftssteuern unterliegt und der Kontoinhaber kein Testament oder Vertrauen hatte, dann diktieren die Gesetze des Staates, in dem der Kontoinhaber starb, ob oder Sie müssen nicht zur Zahlung der Erbschaftssteuer oder Erbschaftssteuer beitragen.
Müssen Sie irgendwelche ausstehenden Rechnungen des Kontoinhabers bezahlen?
Eine häufige Frage, die sich stellt, wenn der Besitzer eines POD-Kontos aufgrund einer erheblichen Menge an Kreditkarten- oder anderen Schulden wie Arztrechnungen oder einer Hypothek stirbt, ist die Frage, ob die POD-Empfänger verpflichtet sind, das POD-Geld zu verwenden Restschuld. Im Allgemeinen wird die Antwort auf diese Frage davon abhängen, ob der Begünstigte ein Bürge für die Schulden ist (wie ein Mitunterzeichner einer Kreditkarte oder Hypothek) sowie das geltende Landesrecht. Wenn in einigen Staaten die POD-Begünstigten keine Bürgen oder Mitunterzeichner der Schuld sind, kann der Begünstigte sofort Zugang zum POD-Konto haben, während in anderen Staaten jeder POD-Begünstigte eine eidesstattliche Erklärung unterzeichnen muss, die bestätigt, dass der POD Der Kontoinhaber hatte vor dem Sammeln des auf dem POD-Konto verbleibenden Geldes keine Schulden.