Erfahren Sie mehr über die Rolle eines Executors oder Executrix

Einige Aufgaben können variieren, aber die meisten sind üblich.

Ein Testamentsvollstrecker - manchmal bezeichnet als Exekutivkraft, wenn eine Frau den Job annimmt - ist die Person, die für die Verwaltung der Nachlassangelegenheiten einer verstorbenen Person verantwortlich ist. Ein Verstorbener kann kein Eigentum mehr besitzen, also muss alles, was er zum Zeitpunkt seines Todes besaß, rechtlich auf lebende Nutznießer übertragen werden.

Hier kommt das Testament ins Spiel und was es bewirkt. Es ist das legale Verfahren, um sicherzustellen, dass die Schulden und Verbindlichkeiten des Erblassers aus dem Bargeld und den Vermögenswerten, die er zurückgelassen hat, abbezahlt werden, und dann das Eigentum dessen, was übrig bleibt, auf seine Begünstigten überträgt.

Was ist in einem Wort?

"Executor" ist heutzutage der gebräuchlichste Begriff für eine Person, die in dieser Position dient, auch wenn sie eine Frau ist. "Executrix" ist so etwas wie ein Überbleibsel aus geschlechtsspezifischen Zeiten.

Manchmal wird der geschlechtsneutrale Begriff "persönlicher Vertreter" anstelle von Testamentsvollstrecker oder Exekutor verwendet, obwohl dieser Begriff auch jemanden bezeichnen kann, der für die Behandlung eines nicht testbaren Vermögens zuständig ist, bei dem der Verstorbene starb, ohne ein Testament zu hinterlassen. In diesem Fall müssen seine Besitztümer nach staatlichem Recht und nicht nach seinen eigenen Wünschen übertragen werden, wie er sie in einem Testament festlegt.

Der Nachlass-Prozess

Der Nachlass kann in einigen Fällen Monate oder sogar Jahre dauern, wenn ein Nachlass äußerst kompliziert ist, und der Nachlassverwalter ist verantwortlich für die Nachlassverwaltung während des gesamten rechtlichen Prozesses. Dies beinhaltet in der Regel die Einholung einer Genehmigung durch das Nachlassgericht, bevor die meisten Maßnahmen ergriffen und zahlreiche Gerichtseinreichungen vorgenommen werden.

Der Executor oder Executor muss mit Begünstigten , Erben und Fachleuten wie Buchhaltern und Gutachtern umgehen. Ihre Pflichten während des gesamten Nachlasses treten in etwas chronologischer Reihenfolge auf.

Einreichen des Testaments für den Nachlass

Der erste Auftrag des Testamentsvollstreckers besteht darin, dem Testamentsvollstrecker den Testamentsvollstrecker vorzulegen.

Dies beginnt offiziell mit der Eröffnung des Nachlasses.

Der Testamentsvollstrecker muss an einer mündlichen Verhandlung teilnehmen, bei der der Richter entscheidet, ob das Testament gültig ist - es entspricht dem Gesetz in diesem Staat und enthält keine Verfahrensfehler. Diese Anhörung bietet auch in den meisten Staaten eine Öffnung für bestimmte Personen, die ein Interesse an dem Nachlass haben, um das Testament anzufechten, und eröffnet eine separate Klage, um das Gericht davon zu überzeugen, dass es ungültig ist und seine Bedingungen nicht eingehalten werden sollten.

In den meisten Fällen hat der Erblasser seine Wahl für den Testamentsvollstrecker in seinem Testament festgelegt, und der Richter wird diese Person normalerweise ernennen. Er erteilt ihr die Ermächtigung, im Namen des Nachlasses durch "testamentarische Schreiben" oder "Verwaltungsschreiben" zu handeln, die sie verschiedenen Einrichtungen wie Versicherungsgesellschaften oder Finanzinstituten vorlegen kann, um zu bestätigen, dass sie über die rechtliche Handlungsbefugnis verfügt Namen des Nachlasses und seiner Nutznießer.

Sammeln von Assets

Nachdem das Gericht den Nachlass offiziell eröffnet hat, muss der Testamentsvollstrecker das gesamte Vermögen des Erblassers identifizieren und, wo es machbar ist, zur Verwahrung sammeln. Dies könnte der Fall sein, wenn der Verstorbene ein äußerst wertvolles Schmuckstück oder ein Kunstwerk hinterlassen hat.

Eigentum dieser Art kann nicht im Heim des Verstorbenen oder anderswo unbeachtet bleiben, wo ein Familienmitglied oder jemand anderes frei mit ihnen gehen könnte.

Ein Teil dieses Prozesses kann eine buchstäbliche Jagd nach Vermögenswerten wie Bank- und Investmentkonten oder Versicherungspolicen sein. Hatte der Verstorbene etwas? Die Executrix wird in der Regel seine persönlichen Papiere durchgehen und Familienmitglieder interviewen, um alle vorhandenen Accounts aufzuspüren, damit sie die Kontrolle über sie übernehmen kann. Hatte er einen Safe? Wenn Familienmitglieder nicht sicher sind, muss sie möglicherweise alle lokalen Banken kontaktieren, um herauszufinden.

Einige oder alle dieser Dinge könnten in seinem Testament erwähnt werden, aber sie kann nicht einfach davon ausgehen, dass es keine anderen Vermögenswerte gibt, die er erworben hat, nachdem er das Testament gemacht hat oder dass er es aus dem einen oder anderen Grund versäumt hat.

Wenn alle Vermögenswerte gesammelt und identifiziert wurden, muss der Testamentsvollstrecker sie dann mit Immobilienfonds pflegen, indem er beispielsweise sicherstellt, dass die Versicherungspolicen nicht verfallen. Dies erfordert die Einrichtung eines Bankkontos. Die persönlichen Bankkonten und Barmittel des Erblassers werden auf dieses Konto überwiesen, so dass das Vermögen funktionieren kann.

Benachrichtigungen über den Tod machen

Der Testamentsvollstrecker wird alle erforderlichen Todesanzeigen vornehmen, auch an die im Testament genannten Begünstigten, wenn sie dies nicht bereits wissen. Dies könnte ein formaler Prozess sein oder auch nicht. Einige Dienste, Abonnements und Vorteile, die der Verstorbene erhalten hat, müssen kontaktiert und beendet werden.

Die Gläubiger des Erblassers müssen ebenfalls benachrichtigt werden, weil der Nachlass für die Zahlung seiner letzten Rechnungen und Schulden verantwortlich ist. Der Vollstrecker muss seine Gläubiger identifizieren, oft auf die gleiche Weise, die er verwendet hat, um alle seine Vermögenswerte zu lokalisieren, und ihnen mitteilen, dass der Verstorbene gestorben ist. Die meisten Staaten verlangen auch, dass sie eine Zeitungsanzeige durchführt, um sicherzustellen, dass alle Gläubiger, die sie möglicherweise verpasst haben, ebenfalls alarmiert werden.

Die Gläubiger können dann den Nachlass gegen Zahlung geltend machen. Der Testamentsvollstrecker entscheidet, ob die Forderungen gültig sind, und wenn dies der Fall ist, zahlt er diese Schulden aus den Immobilienfonds. Sie kann auch ablehnen, bestimmte Schulden zu bezahlen, wenn sie das Gefühl hat, dass sie nicht gültig sind. In vielen Staaten kann die Gläubigerin dann beim Gericht beantragen, ihre Entscheidung aufzuheben. Dies erfordert normalerweise, dass der Vollstrecker oder die Vollstreckungskraft erneut vor Gericht erscheint, um ihre Position zu verteidigen.

Umgang mit Steuern

Wenn das Gut groß genug ist, könnte es Grundsteuern schulden. Der Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, dass alle Vermögenswerte bewertet werden, damit festgestellt werden kann, ob Erbschaftssteuern fällig sind. Auf Bundesebene müsste der Nachlass sehr groß sein. Nur diejenigen, deren Wert 11,2 Millionen US-Dollar übersteigt, unterliegen bei Todesfällen, die im Jahr 2018 auftreten, einer Steuer auf diesen Betrag. Der Schwellenwert lag bei 5,49 Millionen US-Dollar für Todesfälle im Jahr 2017.

Vierzehn Bundesstaaten und der District of Columbia hatten ab 2017 ebenfalls eine Erbschaftssteuer. Die Schwellenwerte für bestimmte Bundesgrenzen für den Fall, dass diese Steuer mindestens ab 2017 fällig wird, ist in einigen Staaten jedoch deutlich niedriger.

Wenn der Nachlass einen oder beide dieser Werte übersteigt, muss der Testamentsvollstrecker eine Bundes- oder Staatsnachlasssteuererklärung vorbereiten oder einreichen und möglicherweise beide. Sie muss möglicherweise auch eine Einkommenssteuererklärung erstellen und einreichen, wenn eines ihrer Vermögenswerte während der Probezeit Erträge erzielt. Sie wird eine Einkommenssteuererklärung für das letzte Lebensjahr des Verstorbenen erstellen und einreichen.

Schließen Sie das Anwesen

Schließlich legt der Testamentsvollstrecker dem Gericht eine Abrechnung vor, in der alle Handlungen und Transaktionen aufgeführt sind, die sie im Auftrag des Nachlasses vorgenommen hat. Wenn der Richter die Buchführung genehmigt, wird er ihr die Befugnis erteilen, die restlichen Gelder und das Eigentum des Nachlasses an die im Testament des Verstorbenen benannten Begünstigten zu verteilen.

Wird der Executor für all diese Arbeit bezahlt?

Es ist ein Job und die Antwort ist ja. Wie viel hängt davon ab, in welchem ​​Staat der Verstorbene gestorben ist und wo der Wille bewilligt wird.

Viele Leute schließen Bestimmungen für die Zahlung ihres Testamentsvollstreckers in den Willen ihres Testaments ein, und Gerichte respektieren diese Bestimmungen typischerweise, wenn sie nicht gegen staatliches Recht fliegen. Wenn das Testament über die Zahlung schweigt, übernimmt das staatliche Recht und diese Gesetze können von Gerichtsbarkeit zu Gerichtsbarkeit variieren.

In der Praxis verzichten viele Testamentsvollstrecker auf Zahlungen, wenn sie eng mit dem Erblasser verbunden sind und im Testament Begünstigte sind, insbesondere wenn der Nachlass nicht kompliziert ist. Die Zahlung des Testamentsvollstreckers kommt aus dem Nachlass und verringert den Betrag, der den Begünstigten verbleibt. Und Barzahlungen können steuerpflichtig sein, während Gelderbungen in der Regel nicht, zumindest auf Bundesebene, möglich sind. In vielen Fällen kann es sinnvoller sein, dass der Executor oder Executor auf die Zahlung verzichtet und stattdessen eine etwas größere Erbschaft akzeptiert.

Jeder Nachlass kann anders sein

Nicht alle Güter erfordern all diese Schritte, und einige besonders komplizierte Güter erfordern möglicherweise zusätzliche Arbeit. Dies ist ein grundlegender Überblick darüber, was der Job beinhalten kann. Wenden Sie sich an einen Immobilienanwalt, wenn Sie von jemandem aufgefordert wurden, als Testamentsvollstrecker oder Vollstrecker zu handeln, um genau herauszufinden, was von Ihnen in Ihrem Land und von diesem besonderen Vermögen verlangt wird.