Over-Contributing ist kein schwieriger zu reparierender Fehler
Du bist über dem Limit
Die meisten Menschen können ab 2017 bis zu 5.500 Dollar pro Jahr auf ein Roth IRA-Konto einzahlen.
Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie dazu beitragen, einen zusätzlichen "Aufhol-Beitrag" in Höhe von 1.000 $ für insgesamt 6.500 $ zu leisten.
Also sagen wir, Sarah ist 45 Jahre alt und sie sieht, dass die $ 5.500 Jahresgrenze für sie gilt, weil sie noch nicht 50 Jahre alt ist. Sie beschließt jeden Monat von März bis Dezember $ 550 zu zahlen, so dass sie bis Ende des Jahres hat hat ihre Roth IRA-Beiträge voll ausgeschöpft. Klingt nach einem tollen Plan, oder?
Nicht unbedingt. Als sie im nächsten Frühjahr an ihrer Steuererklärung arbeitet, stellt Sarah fest, dass die Beiträge der Roth-IRA ebenfalls auf das Einkommen begrenzt sind - etwas, das sie zu dem Zeitpunkt, als sie Beiträge tätigte, nicht wusste. Ab 2017 beginnt das maximale Roth-IRA-Limit einer einzelnen Person zu sinken, wenn ihr angepasstes Bruttoeinkommen 118.000 USD erreicht. Wenn das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen $ 133.000 erreicht, wird der Höchstbetrag, den eine einzelne Person zu ihrer Roth IRA beitragen kann, auf Null reduziert.
Sarah hatte auf der Grundlage ihres Gehalts von 100.000 US-Dollar zu ihrer Roth-IRA beigetragen, aber nach Boni und Kapitalerträgen stellte sich heraus, dass ihr angepasstes Bruttoeinkommen 125.000 US-Dollar betrug. Dies liegt zwischen dem Ausgangspunkt und dem Endpunkt der Einkommensspanne, in der die Beiträge der Roth-IRA auslaufen und schließlich vollständig abgeschafft werden.
Sarahs $ 5.500-Beitrag war tatsächlich mehr als das, was sie aufgrund ihres Einkommens leisten durfte. Was kann sie gegen das zusätzliche Geld tun, das sie in die Roth IRA gesteckt hat?
Ziehen Sie den überschüssigen Beitrag zurück
Ein Entzug ist die Entfernung von Vermögenswerten von einem Alterskonto, so dass der ausgezahlte Betrag nicht für die Beiträge einer Person für das jeweilige Steuerjahr angerechnet wird. Laut der IRS:
"Für die Bestimmung der Überschüsse wird jeder Beitrag, der am oder vor dem Fälligkeitsdatum (einschließlich der Verlängerungen) für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr abgezogen wird, als nicht entrichteter Beitrag behandelt. Diese Behandlung gilt nur, wenn die Einkünfte auf den Beiträgen sind auch entzogen. Die Einnahmen gelten als verdient und erhalten in dem Jahr, in dem der Überschussbeitrag geleistet wurde. "
So können Beiträge zu einer Roth IRA am oder vor dem Fälligkeitstermin für die Einreichung der Steuererklärung einschließlich etwaiger Verlängerungen zurückgezogen werden. Dies bedeutet, dass Sie Beiträge von einer Roth IRA am oder vor dem 15. April für die Einreichung Ihrer Rückkehr für das vorherige Steuerjahr zurückziehen können. Wenn Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung Ihrer Rücksendung beantragt haben , können Sie bis zum verlängerten Termin am 15. Oktober Beiträge von einer Roth IRA abheben.
Auszahlungen werden nicht als Verteilungen behandelt. Sie sind wie eine "Rückgängig" -Funktion auf Ihrem Computer. Es ist so, als ob der Beitrag nie von Anfang an gemacht worden wäre.
Wenn der Geldbetrag während der Sitzung in der Roth IRA Zinsen oder Dividenden verdient hat, müssen Sie dieses Einkommen zusammen mit dem zugrunde liegenden Kapital zurückziehen. Wenn Sie beispielsweise 1.000 € abheben und 1000 € Zinsen in Höhe von 10 € verdient haben, beträgt der Gesamtbetrag Ihrer Abbuchung 1.010 € - Ihr ursprünglicher Beitrag plus die Einnahmen aus diesem Betrag.
Ihr IRA-Planadministrator weiß, wie er mit dieser Situation umgehen soll, da dies häufig genug geschieht. Versuchen Sie, zuerst anzurufen, um herauszufinden, ob der Plan Ihnen helfen kann, das Problem telefonisch zu lösen. Der Administrator kann Sie bitten, Ihre Anfrage schriftlich einzureichen.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung bereits eingereicht haben
Es gibt eine spezielle Regel, mit der Sie Beiträge bis zum 15. Oktober abheben können, auch wenn Sie keine Verlängerung beantragt haben.
Zum Beispiel haben Sie Ihre persönliche Steuererklärung am oder vor dem Stichtag im April eingereicht, und Sie haben keine Verlängerung beantragt. Nach der Einreichung merkt man, dass Sie zu viel Geld zu Ihrer Roth IRA beigetragen haben. Sie können einige oder alle Ihre Roth IRA-Beiträge bis zu sechs Monate nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Rückkehr abheben, was für die meisten Menschen der 15. Oktober wäre.
Dann, nach Abzug der Mittel von Ihrer Roth IRA, müssen Sie eine geänderte Bundessteuererklärung einreichen. Möglicherweise müssen Sie auch Ihre Steuererklärung ändern.
Verschieben Sie den Roth-Beitrag in das folgende Steuerjahr
Was, wenn Sie Ihr Geld in die Roth IRA investieren möchten? Die IRS können Sie alle Beiträge anwenden, die über das Limit in Bezug auf das folgende Jahr sind. Nehmen wir an, Robert muss 1.000 $ seiner Roth-IRA-Beiträge abheben, weil er das Limit aufgrund seines Einkommens überschritten hat. Er kann gleichzeitig 1.000 $ von seinen Beiträgen für das Steuerjahr 2017 abziehen und die gleichen 1.000 $ für das Steuerjahr 2018 beitragen. Die Abhebung und Wiedereinzahlung ist in einer Aktion zusammengefasst, in der Sie Ihren IRA-Planadministrator einfach anweisen, dass Sie einen bestimmten Beitragssatz anwenden das nächste Steuerjahr. Das IRS sagt:
"Wenn Beiträge für Ihr Roth IRA für ein Jahr mehr als das Limit waren, können Sie den Überschusssatz in einem Jahr auf ein späteres Jahr anwenden, wenn die Beiträge für dieses spätere Jahr unter dem für dieses Jahr zulässigen Höchstbetrag liegen."
Verschieben Sie das Geld in eine traditionelle IRA
Dies wird als Neucharakterisieren eines IRA-Beitrags bezeichnet. Sie ändern den Charakter des Beitrags von einem Roth-Beitrag zu einem traditionellen IRA- Beitrag. Sie können die IRA-Beiträge bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung, einschließlich der Erweiterungen, neu kennzeichnen. Das heißt, solange Sie eine Erweiterung haben, können Sie bis zum 15. Oktober eine erneute Charakterisierung durchführen. Laut der IRS:
"Möglicherweise können Sie einen Beitrag, der für eine Art von IRA geleistet wird, als an eine andere Art von IRA gerichtet ansehen. Dies wird als Umbenennung des Beitrags bezeichnet.
"Um einen Beitrag neu zu charakterisieren, müssen Sie in der Regel den Beitrag von der ersten IRA (dem, an den er geleistet wurde) an die zweite IRA in einer Treuhand-Überweisung überweisen. Wenn die Überweisung bis zum Fälligkeitstermin erfolgt (einschließlich Verlängerungen) für Ihre Steuererklärung für das Steuerjahr, in dem der Beitrag geleistet wurde, können Sie wählen, ob der Beitrag ursprünglich für die zweite IRA und nicht für die erste IRA gilt. Wenn Sie Ihren Beitrag neu charakterisieren, Sie müssen alle drei der folgenden Schritte ausführen.
- "Geben Sie in die Übertragung alle Nettoeinnahmen ein, die der Einlage zuzurechnen sind. Wenn es einen Verlust gab, kann das Nettoeinkommen, das Sie übertragen müssen, ein negativer Betrag sein.
- Melden Sie die Umschreibung auf Ihrer Steuererklärung für das Jahr an, in dem der Beitrag geleistet wurde.
- Behandle den Beitrag so, als sei er an dem Tag, an dem er tatsächlich an der ersten IRA teilgenommen hat, an die zweite IRA abgegeben worden. "
Das IRS schreibt die speziellen Regeln für bestimmte Situationen im Abschnitt "Umbenennungen" der Publikation 590-A aus.
Tun Sie nichts von Oben
Es gibt eine spezielle Steuer nur für diese Situation, eine Verbrauchssteuer von 6 Prozent. Die Verbrauchssteuer gilt für den Betrag Ihres Beitrags, der Ihr Jahreslimit überschreitet. Es ist berechnet und auf Formular 5329 gemeldet.
Sie könnten denken, dass 6 Prozent nicht zu schlecht klingen. Wenn die Fonds im Laufe der Zeit schneller wachsen können, sollten Sie das Geld einfach in der Roth IRA abstellen. Du hast Recht, dass eine 6-Prozent-Strafe nicht so schlecht ist, wenn es nur eine einmalige Steuer ist. Aber es ist keine einmalige Steuer.
Die 6-prozentige Verbrauchssteuer tritt jedes Jahr in Kraft, "solange die überschüssigen Beiträge in der IRA bleiben", heißt es in einer Mitteilung des IRS an die Presse über öffentliche Dienstleistungen.
Hier ist ein Beispiel, wie das funktionieren würde. Sagen Sie, dass Alicia $ 5.500 zu ihrem Roth IRA beitrug, aber ihr tatsächliches Höchstlimit war $ 2.200. Alicia steuerte 3300 Dollar mehr zu ihrer Roth IRA bei, als ihr erlaubt wurde, etwas beizutragen. Sie korrigierte die Überschüsse nicht bis zum 15. Oktober. Jetzt schuldet Alicia eine 6-prozentige Verbrauchssteuer auf ihren überschüssigen Beitrag, oder 198 Dollar.
Sie entdeckt den Fehler im nächsten Frühjahr, wenn sie an ihren Steuern arbeitet. Sie ist berechtigt, $ 2.200 für ihr Roth IRA für dieses neue Jahr beizutragen und beschließt, keine zusätzlichen Roth Beiträge zu leisten. In dieser Situation werden $ 2.200 ihrer 3.300 überschüssigen Beiträge in das neue Jahr übertragen und absorbiert. Ihr neuer Überschussbetrag sinkt auf $ 1.100 mit einer entsprechenden Verbrauchssteuer von $ 66.
Nehmen wir nun an, das gleiche Szenario wiederholt sich im nächsten Jahr wieder. Alicias verbleibende Überschüsse von 1.100 US-Dollar werden von der Differenz zwischen dem Beitrag, den sie zu ihrem Roth-IRA-Beitrag leistet, und dem Beitrag, den sie für dieses Jahr für Roth IRA leistet, aufgefangen.
In diesem Szenario würde Alicia über zwei Jahre hinweg Verbrauchsteuer in Höhe von 264 US-Dollar zahlen. Der überhöhte Beitrag wurde korrigiert, indem keine neuen Ersparnisse für ihre Roth IRA bereitgestellt wurden. Bis zum dritten Jahr wurde der überschüssige Beitrag festgelegt und es wurde keine zusätzliche Verbrauchssteuer an die IRS gezahlt.