Individuelle Rentenkonten sind so strukturiert, dass jegliche Steuerauswirkungen aufgeschoben werden, bis das Geld tatsächlich von der IRA abgezogen wird, was als Verteilung bezeichnet wird.
Wenn eine Ausschüttung vorgenommen wird, kann eine steuerliche Behandlung festgestellt werden.
Bevorzugte Strategie für IRA Verluste: Verschieben Sie alle Distributionen auf mindestens 59,5
Im Allgemeinen ist es besser, wenn Sie Ihre Asset-Umverteilung innerhalb der Pläne vornehmen, als eine Verteilung vorzunehmen und das Geld außerhalb der Pläne zu haben. Dies liegt daran , dass für traditionelle (abzugsfähige) IRAs der gesamte Betrag der Auszahlung in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten ist, und dies könnte Sie in höhere Steuerklassen drängen. Außerdem gibt es eine 10% Strafe für frühe Verteilungen, wenn Sie unter 59,5 Jahre alt sind.
IRA-Verluste können abgezogen werden, wenn alle IRAs des gleichen Typs ausgezahlt werden
Sie können einen Verlust für IRA-Pläne machen, aber nur, wenn Sie alle IRAs des gleichen Typs auszahlen. Das bedeutet: Auszahlung all Ihrer traditionellen IRAs oder Auszahlung all Ihrer Roth IRAs.
Für traditionelle IRAs funktioniert diese Verlustvorsorge nur, wenn Sie eine Basis aus nicht abzugsfähigen Beiträgen haben.
Basis bedeutet, dass nicht abzugsfähige Beträge zu einer traditionellen IRA beigetragen haben. Wenn es keine Grundlage gibt, wird es keinen Verlust geben, den Sie auf Ihrer Steuererklärung abziehen können. Sie können jedoch nicht nur Ihre nicht abzugsfähigen IRAs auszahlen. Alle traditionellen IRA-Fonds müssen liquidiert werden, um den Verlustabzug zu erhalten.
Weitere Informationen finden Sie in Publikation 590, Kapitel 1, und gehen Sie zum Abschnitt "Erkennen von Verlusten bei traditionellen IRA-Investitionen".
Die Schadenvorsorge funktioniert besser mit Roth IRAs, da die Grundlage für Ihre ursprünglichen Beiträge besteht. Ein Verlust wäre ein sonstiger Einzelabzug vorbehaltlich der 2% des AGI-Schwellenwerts. Wenn der Wert des Roth IRA unter Ihre gesamten Beiträge gefallen ist, kann der gesamte Wert des Kontos ausgezahlt werden und Sie können einen Abzug für den Verlust vornehmen, und die Verteilung unterliegt nicht der vorzeitigen Ausschüttungsstrafe. Dies ist im Treasury Regulations Abschnitt 1.408A-6, insbesondere Q & A Nummer 4 und 5, vorgesehen.
Wenn die Roth IRA an Wert verloren hat, aber ihr Wert nicht unter dem Gesamtbetrag der Beiträge liegt, wird kein Verlust für Steuerberichterstattungszwecke entstehen. In diesem Fall wäre es besser, die Steuerstundung auf die Gewinne, die Sie bereits haben, beizubehalten. Weitere Einzelheiten finden Sie in Publikation 590, Kapitel 2, und gehen Sie zum Abschnitt "Erkennung von Investitionsverlusten".
Sonstiges Abzug für IRA-Verluste
IRA-Verluste sind ein sonstiger Einzelabzug vorbehaltlich der 2% der AGI-Beschränkung. Diese Verluste sind in Anhang A aufgeführt.
Um den Abzug zu erhalten, muss Ihr Verlust 2% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, und Sie müssen in der Lage sein, aufzuschlüsseln. Verschiedene Abzüge können durch die alternative Mindeststeuer ausgeglichen werden , was den Steuervorteil der Inanspruchnahme des Schadens weiter unterhöhlen kann.
Letzte Überlegungen für IRA Verluste
Sobald Assets aus einem alten Konto entfernt werden, werden sie dauerhaft entfernt. Sie können nur neue Mittel beisteuern. IRA-Investoren werden sich ihre langfristigen Asset Allocation- Ziele zusammen mit eventuellen Gewinnprognosen ansehen. Alle Gewinne, Zinsen, Dividenden, Gewinne innerhalb des IRA-Plans werden steuergestützt (oder steuerfrei, wenn es sich um einen Roth handelt). Dadurch können Ihre Einnahmen ohne jährliche Steuerzahlungen zusammengeführt werden. Die Idee hier ist, die Steuerstundung so lange wie möglich zu erhalten, damit Ihre Einnahmen schneller ansammeln können als auf einem steuerbaren Maklerkonto.
Einige IRA-Kontoinhaber möchten jedoch möglicherweise nicht erneut investieren. Stattdessen ziehen sie das Geld lieber für Nicht-Investitionszwecke wie den Kauf eines Hauses, die Bezahlung von Krankheitskosten, die Gründung eines Unternehmens oder den Lebensunterhalt auf. Während ich im Allgemeinen empfehle, den Aufschub so lange wie möglich beizubehalten, kann es notwendig sein, eine Strategie für frühe Verteilungen in Betracht zu ziehen. In diesem Fall würde ich zuerst mit Verlusten Geld von IRAs ziehen (zuerst Roth, dann traditionelle IRAs). Wenn es keinen Gesamtverlust gibt, dann ziehe Geld zuerst von Roth, dann von nicht abzugsfähigen dann von abzugsfähigen IRAs. (Diese Sequenzen bieten die beste Möglichkeit, die Strafen zu minimieren.) Wenn ein Steuerzahler kurzfristigen Geldbedarf hat, würde ich zuerst einen Kredit gegen Ihre 401 (k) nehmen, bevor Sie eine IRA-Verteilung erwägen, da mit einer 401 ( k) Sie leihen sich selbst, und die Zinsen würden in Ihren 401 (k) Plan zurückgehen.
Das ist das Gesamtbild. Was für Sie am besten funktioniert, hängt weitgehend von Ihren spezifischen Investitions- und Finanzzielen ab, verbunden mit einer Steuerstrategie, die einen IRA-Verlust so gering wie möglich macht.