Zahlung eines Erbes an minderjährige Begünstigte

Eingeschränkte Konten im Vergleich zu Trusts

Wenn Sie entscheiden, wer nach dem Tod Ihr Vermögen erben möchte, müssen Sie nicht nur herausfinden, wer was bekommt, sondern auch wie und wann Sie es bekommen. Wenn Ihr Plan einen oder mehrere geringfügige Begünstigte umfasst , können sie rechtlich nichts erben, so dass alles, was direkt und direkt einem Minderjährigen hinterlassen wurde, entweder in einer von einem Gericht überwachten Vormundschaft oder einem beschränkten Konto, wie von einem Richter vorgeschrieben, endet und Staatsgesetz.

Daher müssen Sie sorgfältig für einen kleinen Begünstigten planen, indem Sie eine von drei Optionen wählen: Sie hinterlassen ihre Erbschaft auf einem eingeschränkten Konto, lassen es in Etappen zurück, oder lassen es in einer lebenslangen Treuhandschaft.

Assets in einem eingeschränkten Konto hinterlassen

Wenn der Betrag, den Sie dem Minderjährigen hinterlassen, nicht signifikant ist, dann ist es am einfachsten, die Erbschaft des Minderjährigen auf ein beschränktes Konto zugunsten des Minderjährigen zu lenken, bis er erwachsen wird. Eingeschränkte Konten schließen diejenigen ein, die unter einem anwendbaren staatlichen Einheitlichen Übertrag auf einen Minderjährigen Akt (oder UTMA-Konto ) oder einem Gesetz über Uniform Gifts to Minors (oder UGMA-Konto ) eingerichtet wurden. Diese Arten von Konten können verwendet werden, um Gesundheit, Ausbildung und Unterhalt des Minderjährigen zu gewährleisten, bis er oder sie das Alter von 18 oder 21 Jahren erreicht (das Alter, zu dem das Konto enden muss, hängt vom anwendbaren Landesrecht ab). Eine andere Art von eingeschränktem Konto, die eingerichtet werden kann, ist ein 529 Konto , das verwendet werden muss, um für die College-Ausbildung des Minderjährigen zu bezahlen.

Der Hauptnachteil bei der Verwendung eines UTMA- oder UGMA-Kontos besteht darin, dass der Begünstigte im Alter von 18 oder 21 Jahren das, was noch auf dem Konto ist, ohne weitere Auflagen erhält. Diese Kontotypen sollten daher nur für kleine Erbschaften verwendet werden.

Der Hauptnachteil der Verwendung eines 529-Plans ist, dass die Erbschaft verwendet werden muss, um die Ausbildung des Begünstigten zu bezahlen.

Wenn der Begünstigte beschließt, nicht zur Hochschule zu gehen, muss der Plan 529 an einen anderen Begünstigten gehen.

Assets in Phasen belassen

Eine weitere Möglichkeit besteht darin, die Erbschaft eines minderjährigen Begünstigten treuhänderisch zu halten und dem Begünstigten eine oder mehrere Pauschalbeträge in Stufen zu zahlen - mit anderen Worten, wenn der Begünstigte ein bestimmtes Alter erreicht oder ein bestimmtes Ziel erreicht, erhalten sie eine direkte Verteilung ihres Erbes .

Zum Beispiel könnten Sie einem Begünstigten 50% ihres Erbes zahlen, wenn sie das Alter von 25 Jahren erreichen, und dann den Restbetrag bei 30, oder 50%, wenn sie einen College-Abschluss und dann den Rest erwerben, wenn sie die Graduiertenschule abschließen. In der Zwischenzeit könnte das Eigentum, das im Vertrauen des Begünstigten zurückgehalten wurde, vom Treuhänder dazu verwendet werden, für die College- oder Graduiertenausbildung, die Arztrechnungen oder die Unterkunft und andere alltägliche Bedürfnisse des Begünstigten zu bezahlen.

Sobald der Begünstigte jedoch einen Pauschalbetrag erhalten hat , der frei und ohne Vertrauen ist, ist die Immobilie anfällig für Scheidungen von Ehegatten, Rechtsstreitigkeiten und die eigenen schlechten Entscheidungen des Begünstigten. Zu den weiteren Nachteilen der Verwendung eines gestaffelten Treuhandvermögens gehören die zusätzlichen Kosten für Buchführung und Rechtsberatung während der Laufzeit des Trusts sowie die Gebühr, die der Trustee für die bei der Verwaltung des Trusts erbrachten Dienstleistungen erhalten kann.

Betrachtet man also die Verwendung eines gestaffelten Treuhandfonds zugunsten eines geringfügigen Begünstigten, so muss der Betrag der Erbschaft mit den Kosten und Ausgaben verglichen werden, die mit der Verwaltung des Treuhandvermögens verbunden sind.

Assets in einem Lifetime-Trust belassen

Die letzte Option besteht darin, die Erbschaft eines minderjährigen Begünstigten für die gesamte Lebenszeit treuhänderisch zu belassen. Diese Option bietet viele Vorteile:

• Vermögenswerte, die im Trust gehalten werden, sind geschützt, wenn der Begünstigte ein Erwachsener wird, der sich von Ehescheidungen , Klagen und, wenn ein Dritter Treuhänder einsetzt, dann von seinen eigenen schlechten Entscheidungen und äußeren Einflüssen.
• Wenn im Trust noch etwas übrig ist, wenn der Begünstigte stirbt, können Sie kontrollieren, wer das erhält, was noch übrig ist.
• Wenn Sie ein dauerhaftes Familienvermächtnis schaffen möchten, können Sie das lebenslange Vertrauen als Generationen überspringendes Treuhandvermögen einrichten, das die Erbschaftssteuern im Nachlass des Begünstigten sowie die Nachlässe aller Nachfahren des Begünstigten vermeidet.

• Sie können einen Dritten als Treuhänder einsetzen, während der Begünstigte minderjährig ist, aber dann den Begünstigten in einem Alter, in dem Sie der Meinung sind, dass er für die vollständige Kontrolle verantwortlich ist (z. B. 25 oder 35), seinen eigenen Treuhänder sein.

Nichtsdestoweniger sind die Nachteile der Verwendung eines lebenslangen Trust die gleichen wie die eines gestaffelten Trust - zusätzliche Kosten und Ausgaben für Buchhaltung und Rechtsberatung und Treuhändergebühren . Wenn Sie die Verwendung eines lebenslangen Treuhandfonds erwägen, müssen Sie daher die Höhe der Erbschaft gegen die Kosten und Ausgaben abwägen, die mit der Verwaltung des Treuhandvermögens sowie Ihren eigenen langfristigen Nachfolgeplanungszielen verbunden sind .